第六讲公司法律制度【ppt】 .ppt

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1、第八讲 公司法,一、公司法概述（一）公司的概念和特征（二）公司与其他企业的关系（三）公司的分类二、公司法的概念和特征三、法人财产权和股东权 第二节 有限责任公司一、有限责任公司的概念、特征二、设立1、设立条件 2、设立程序(习题)三、组织机构四、国有独资公司 第三节 股份有限公司一、股份有限公司的概念、特征二、股份责任公司的设立,公司法大纲,1、设立条件2、设立方式3、确定发起人 4、设立程序-创立大会重要三、组织机构1、股东大会2、董事会 第四节 股票与债券的发行 第五节 公司的财务会计 第六节 公司合并、分立、增资、减资、解散1、公司合并2、公司分立3、增资减资4、公司的解散 第七节 公司

2、的登记管理,（一）公司的概念和语源,公司的企业法人资格,法人是社会组织独立的组织具有民事权利能力和民事行为能力独立的财产依法享有民事权利和承担民事义务独立的责任,法人的特点,公司法人人格否认,股东不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益。公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责,公司的特征,法人性：对外以财产所有权人的身份和名义开展活动、从事交易，独立享受权利、承担义务；对内与股东的关系上，公司的所有的资产及其权益属于全体股东。,营利性：公司以营利为目的而组建及营运，营利性是公司的本质属性。,社团性：是由两个以上

3、的社员在投资基础上组合而成的法人团体。,特 征,依法性：公司须依法认可，登记注册，才能取得主体资格。西方国家多数承认所谓的事实商人，即只要以一定行为表明从事商事活动，即使不作商事登记，其活动也有法律效力。,（三）公司的分类,股东对公司所负责任,无限公司,有限责任公司,两合公司,股份有限公司,股份两合公司,控制与被控制关系,管辖与被管辖关系,总公司,分公司,母公司,子公司,公司股东人数多少,多人公司,一人公司,习题,1某纺织公司设立了一个纺织子公司，该子公司因经营不善，欠某纺织原料厂8万元债务，无力偿还。于是某纺织厂请求某纺织公司承担还款责任。根据法律规定：A某纺织公司应承担责任B某纺织公司与其

4、子公司承担连带清偿责任；C某纺织公司不承担责任D某纺织公司承担其子公司资产不足清偿债务的清偿责任,张、李、赵3人投资设立一有限责任公司。张出资20万元人民币，李以价值20万元的房屋出资，赵出资人民币10万元。后经营失败，公司欠甲100万元，公司资产价值50万元，甲知道张具有偿还能力，在公司财产不足清偿债务时，要求张偿还所欠的债务。若你是张的法律顾问，对甲的要求将如何回答，请予说明？张应当在什么情况下承担责任？,（二）公司与其他企业的关系,根据组织形式,独资企业,合伙企业,公司企业,根据需要创设,国有企业,合作社,典型企业,非典型企业,二、公司法的概念和特征,公司法的特征,是一部组织法,一、有限

5、责任公司的概念和特征,概念,依法设立，股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的公司,特征,股东承担有限责任,资本不分为等额股份,股东人数上限限制,设立程序简单,组织机构简单,股东对外转让出资受限,二、公司的设立,设立条件,股东符合法定人数,股东出资达到法定资本最低限额,股东共同制定公司章程,有名称，建立符合要求的组织机构,有公司住所,设立程序,特许审批,制定公司章程,出 资,登记,出资证明,非必经程序,全体股东共同,认缴,实缴,评估,验资,不得撤资,出资违约可以,转让受限,实缴,关于出资的要求,出资注意事项,股东出资达到法定资本最低限额,出资方式,转资（股

6、权转让）,实际缴纳（实缴）,非货币出资的评估,货币资产的比例限制,验资,出资违约,出资补足,不得撤资,公司法定资本最低限额,注册资本可分期缴付,首次出资不得低于注册资本的20%且大于最低注册资本（3万元）,其余部分由股东自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可以在五年内缴足,全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的30%,出资方式,1、法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外；2、出资的非货币财产应当评估作价；不得高估或者低估作价；3、股东应当按期足额缴纳公司章程中规定的各自所认缴的出资额；,实缴,股东应当按期足额缴纳公司章程中规定的各自所认缴的出资额,股东缴纳出资后，必须经依

7、法设立的验资机构验资并出具证明,出资违约及出资补足,出资违约,除应当向公司足额缴纳外,应对已足额缴纳出资的股东承担违约责任-不免除出资义务,出资补足,公司成立后，出资的非货币资产的实际价额显著低于公司章程所价额的，应当由交付该出资的股东补交其差额，公司设立时的其他股东对其承担连带责任。,出资证明：公司法第32条：有限责任公司成立后，应当向股东签发出资证明书。出资证明书应当载明下列事项：（一）公司名称；（二）公司成立日期；（三）公司注册资本；（四）股东的姓名或者名称、缴纳的出资额和出资日期；（五）出资证明书的编号和核发日期。出资证明书由公司盖章。股东名册：公司法第33条：有限责任公司应当置备股东

8、名册，记载下列事项：（一）股东的姓名或者名称及住所；（二）股东的出资额；（三）出资证明书编号。记载于股东名册的股东，可以依股东名册主张行使股东权利。公司应当将股东的姓名或者名称及其出资额向公司登记机关登记；登记事项发生变更的，应当办理变更登记。未经登记或者变更登记的，不得对抗第三人。,股东转让出资额,股权转让,对内转让,对外转让,只需通知其他股东,其他股东过半数，且其他股东有优先购买权,股权继承,公司法第72条：有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起

9、满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。公司法第73条：人民法院依照法律规定的强制执行程序转让股东的股权时，应当通知公司及全体股东，其他股东在同等条件下有优先购买权。其他股东自人民法院通知之日起满二十日不行使优先购买权的，视为放弃优先购买权。,公司法第75条：有下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以

10、请求公司按照合理的价格收购其股权：（一）公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的；（二）公司合并、分立、转让主要财产的；（三）公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。自股东会会议决议通过之日起六十日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会会议决议通过之日起九十日内向人民法院提起诉讼。,习题,1、甲、乙、丙分别出资7万元、10万元和35万元，成立了一家有限责任公司。其中，甲、乙的出资为现金，丙的出资为房产。公司成立后，又吸收丁出资现金l0万元人股，半年后，该公司因经营不善，拖欠巨额

11、债务。法院在执行中查明，丙作为出资的房产仅值15万元。又查明，丙现有可执行的个人财产10万元。依照我国公司法的规定，对此应如何处理?A、丙以现有财产补交差额，不足部分待有财产时再行补足B、丙以现有财产补交差额，不足部分由甲、乙补足C、丙以现有财产补交差额，不足部分由甲、乙、丁补足D、丙无须补交差额，其他股东也不负补足的责任（B）,习题,3、甲乙丙3人出资成立了一家有限责任公司。现丙与丁达成协议，将其在该公司拥有的出资额全部转让给丁。对此，甲和乙均不同意。有关此事的下列解决方案中，哪一个不符合公司法的规定？A、由甲或乙购买丙欲转让给丁的股份 B、由甲和乙购买丙欲转让给丁的股份 C、如果甲和乙都不

12、愿购买，丙应当取消与丁的股份转让协议 D、如果甲和乙都不愿购买，丙有权转让(C)4、根据公司在控制与被控制关系中所处地位的不同，可以划分为总公司与分公司。（错）,习题,2、有限责任公司成立时，股东以土地使用权出资的应办理那些手续：A评估作价 B产权过户 C验资 D第一次股东大会确认,(ABC),三、公司的组织机构,股东会,董事会,监事会,经理（总）,公司与董事会的关系,注意呵,公司的诉权,公司法第30条：股东的首次出资经依法设立的验资机构验资后，由全体股东指定的代表或者共同委托的代理人向公司登记机关报送公司登记申请书公司章程验资证明等文件，申请设立登记。,（一）公司、股东与董事的关系,公司,董

13、事,代理关系,委任是当事人信赖的基础,董事的善良管理的注意义务,受任人董事对委任者公司，应该诚心诚意，忠实于委任者,董事的任职资格和义务,忠实,勤勉,谨慎,注意,竟业禁止,私人交易限制,董事的赔偿责任,董事的产生累积投票,（二）股东会,股东会,股东,股东会,资格产生,权利义务,权利,义务,决策权,收益权,有限责任,不得撤资,职权,会议形式,决议方式,查帐权,会议的召集和主持,股东会,1、公司法第37条：有限责任公司股东会由全体股东组成。股东会是公司的权力机构，依照本法行使职权。2、公司法）第38条：股东会行使下列职权：（一）决定公司的经营方针和投资计划；（二）选举和更换非由职工代表担任的董事、

14、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；（三）审议批准董事会的报告；（四）审议批准监事会或者监事的报告；（五）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；（六）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（七）对公司增加或者减少注册资本作出决议；（八）对发行公司债券作出决议；（九）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；（十）修改公司章程；（十一）公司章程规定的其他职权。对前款所列事项股东以书面形式一致表示同意的，可以不召开股东会会议，直接作出决定，并由全体股东在决定文件上签名、盖章3、首次股东会会议由出资最多的股东召集和主持，依照本法规定行使职权。,股东会职权,股东会职权,宏观决策权,

15、产生董事会、监事会,公司重大事务的决策权,修改公司章程,股东会会议形式,会议形式,首次会议,定期会议,临时会议,由出资最多得人召集,代表1/10以上表决权的股东,1/3以上的董事,监事会、监事,公司法第40条：定期会议应当依照公司章程的规定按时召开。公司法第41条：有限责任公司设立董事会的，股东会会议由董事会召集，董事长主持；董事长不能履行职务或者不履行职务，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事主持。,表决,表决,一般表决,特别表决,由章程定,代表2/3以上表决权的股东,增减注册资本,公司合并分立解散清算,变更公司形式,修改公司章程,公司法第42

16、条：召开股东会会议，应当于会议召开15日前通知全体股东；但是公司章程另有规定或者全体股东另有约定的除外。股东会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的股东应当在会议记录上签名。,（三）董事会,董事会,性质,职权,组成,公司的执行机构,可以是股东或非股东,非必设机构,313人,与股东会的关系,微观决策权,重大事务的制订权,享有的决定权,任期,公司法第47条：董事会对股东会负责，行使下列职权：（一）召集股东会会议，并向股东会报告工作；（二）执行股东会的决议；（三）决定公司的经营计划和投资方案；（四）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；（五）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（六）制订公司

17、增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；（七）制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；（八）决定公司内部管理机构的设置；（九）决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；（十）制定公司的基本管理制度；（十一）公司章程规定的其他职权。,（四）有限责任公司的监事会,监事会,性质,组成,职权,公司的内部监督机构,三人以上,股东代表和职工代表（1/3）,非必设机构,1、董事、高级管理人员不得兼任监事2、监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或建议3、发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时可以聘请会计师事务所等协助

18、其工作，费用由公司承担。,公司法第54条：监事会、不设监事会的公司的监事行使下列职权：（一）检查公司财务；（二）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；（三）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；（四）提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；（五）向股东会会议提出提案；（六）依照本法第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；（七）公司章程规定的其他职权。,（五）公司的诉权(董事、监事以及高级管理人员的责任

19、),担赔偿责任,股东的诉权,违反法律、行政法规或者公司章程的规定,拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起三十日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害,监事的诉权,董事有以上情形有限责任公司的股东、股份有限公司连续180以上单独或者合计持有公司1%以上股份的股东，可以书面请求监事会或监事提起诉讼,董事的诉权,监事有以上情形,习题,1、下列情形为有限公司经理的职权有：A制定公司的年度财务预算方案B、决定公司的基本管理制度C、制定公司的具体规章 D、主持公司的生产经营管理工作（CD）2、下列情形那些为有限责任公司董事会的职权：A决定公司的经营计划和投资方案B 制定公司

20、基本管理制度C、决定公司的利润分配方案 D拟订公司的解散方案（BD）,习题,5、甲乙丙3人出资10万元设立“星光科技开发有限责任公司”，其中甲出资2万元，乙出资3万元，丙出资5万元。公司成立后，召开了第l次股东会。有关这次股东会的下列情况中，哪些不符合我国公司法的规定A、会议由甲召集和主持 B、会议决定:公司不设董事会，由乙任执行董事经 理，任期3年 C、会议决定:公司设监事l名，由丙担任，任期6年 D、会议决定，同意公司以1.5万元购买甲的一项专利权（AC）,习题,1、据公司法的规定，下列人员中，不得担任公司董事的有:A、公务员 B、本公司监事 C、本公司财务负责人 D、本公司经理(AB)2

21、、某服装有限公司在组织筹备阶段，98年5月16日由出资人共同协商推荐董事候选人，下列那些人员不可担任：A、李某原制衣厂厂长两年前因破产被免职，现为该公司工人B、张某，现毛纺厂经理，企业家C、吴某某高校教授，现退休D、王某，个体户，因经营负债10万元，尚未还请E、华某，现任财政厅政府采购办主任F、张某，现攻读硕士学位，1991年因经济犯罪被判有期徒刑2年(ADEF),习题,1、某有限责任公司的经理有私房一栋，急于出售，但是买主难寻，即决定将其卖给公司，此买卖行为什么情况下有效？A经董事会同意 B 经股东会同意C公司章程必须有许可的规定 D 禁止（BC）2、某有限公司拟成立监事会。根据我国公司法规

22、定，下列哪些人员不能担任监事?A、公司董事长王某 D、股东甲的副总经理陈某C、公司所在市的政协主席刘某 B、公司聘任的临时工李某（ABC）,公司法第58条：一人有限公司：是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。（1）一人有限责任公司章程由股东制定；（2）一人有限公司不设股东会；（3）一人有限公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任,三、一人公司的法律规定,一人公司的法律规定,一个自然人只能投资设立的一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司,四、国有独资公司,国有独资公司,特征,组织机构,是一人公司,投资主体为国家,行业的限定性,股东会,

23、董事会,监事会,不设,组成,产生,职权,必设,由国务院或者地方人民政府授权本级人民政府国有资产监督管理机构履行出资人职责,习题,1、下列哪些职权，依法由国有独资公司的董事会行使？A、决定公司的经营方针与投资计划B、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案以及利润 分配方案和弥补亏损方案C、对公司增减注册资本和公司合并分立以及解散作出决议D、对发行公司债券做出决定2、以下选项中，哪些构成甲公司的解散事由?（ABCD）2、国有独资公司的董事会成员中，应有本公司职工代表（对）,知识点：公司资本,一、公司资本制度（1）是指法律或者章程确定的有关公司资本的规则。与经济学上能够给其所有者带来增值效应的资产

24、价值不同，法学意义上的资本因公司资本制度不同而有不同的含义。,法定资本制：公司资本为公司章程依据法律确定的由全体股东出资组成，在登记机关登记在册，构成股东最高责任限额，作为公司 对外担保最低财产基础的公司资产数额。,授权资本制：是指法律通常允许公司章程确定一个拟发行股份总数或者 资本总额，股东、发起人或者认股人只要在公司设立时认购、认缴其中一部分后，公司即可登记成立，其余部分授权董事 会根据公司的业务发展需要酌情发行、催缴来募集资金，而 无需经股东会会议决定、修改章程,（二）公司资本三原则1、资本确定原则：是指公司设立时，必须将公司资本总额明确记载于公司章程，并须由全体股东全部认足，否则公司不

25、能成立。2、资本维持原则：是指公司存续期间必须保持与其资本额相当的财产，以保证公司的清偿能力，切实维护债权人的利益。3、资本不变原则：是指经公司章程确定的资本总额，不得任意变动。因特殊情况需要改变的，必须经过严格的法律程序，否则不得对抗善意第三人。如果第三人对公司非法变动资本尤其是减少资本并不知情，有没有恶意，公司仍然在原股本总额内承担清偿责任；公司承担不了的，由股东填补。,比较欧陆国家与英美国家公司资本制度？,英美国家最早出现的公司并非注册公司而是特许公司，是王室授权而非公司资本构成公司设立和营运的基础。因为英美法国家的商事公司法律制度的出发点不是为了充分保障债权人的利益，而是在实用主义哲学

26、思想指导下，为了如何更好地鼓励投资、促进交易。,美国公司法没有规定公司资本制度如何防止滥设公司，如何平衡债权人的利益？判例法上的公司法人人格否认制度；公司信息的公开化与透明化；合同、交易的担保制度；保险市场等。在英美公司法理念中，法定资本制不但限制投资，而且教条僵化。因为公司一旦成立，其“原始自由资金”就处于不断变化中，设立登记时登记在册的数额没有实际意义，也无法真正发挥公司对外最低财产担保基础的作用，反而会给债权人造成错觉、弊大于利。,二、股份有限公司,股份有限公司，是指由一定人数以上的股东组成、公司全部资本分为等额股份、股东以其所认股份有限对公司承担责任、公司以其全部资产对公司债务承担责任

27、的公司。具有以下4个法律特征：（一）股份有限公司的股东，2-200人，而且其中的半数以上股东必须在中国境内有住所。（二）股份有限公司的全部资本分成等额股份。资本的股份化，不仅适应股份有限公司公开发行股份，募集社会资金的需要，而且也便于计算，有利于确定股东的权利，使股东更加方便地行使自己的权利。（三）股东只以其所持有的股份为限对公司承担责任。（四）股份有限公司只以其全部资产来承担公司的债务。股份有限公司对自己的债务，只以其全部资产承担责任，而不能要求股东在持有的股份之外对公司的债务再承担责任。,（一）股份有限公司的设立条件,设立条件,发起人符合法定人数;,法定资本最低限额,股份发行、筹办事项符合

28、法律规定,发起人制订公司章程，采用募集方式设立 并经创立大会通过,公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构,有公司住所,三个核心要素：1、投资者；2资本3、章程。,公司法第94条：股份有限公司成立后，发起人未按照公司章程的规定缴足出资的，应当补缴；其他发起人承担连带责任。股份有限公司成立后，发现作为设立公司出资的非货币财产的实际价额显著低于公司章程所定价额的，应当由交付该出资的发起人补足其差额；其他发起人承担连带责任。公司法第95条：股份有限公司的发起人应当承担下列责任：（一）公司不能成立时，对设立行为所产生的债务和费用负连带责任；（二）公司不能成立时，对认股人已缴纳的股款，负返还股款并加

29、算银行同期存款利息的连带责任；（三）在公司设立过程中，由于发起人的过失致使公司利益受到损害的，应当对公司承担赔偿责任。,发起人,发起人,资格,人数,责任,既可以是自然人，也可以是法人,2-200人但国企改建可少，但应采取募集方式,依法认购其应认购的股份,承担公司筹办事,公司不能成立时产生的债务和费用负连带责任,公司不能成立时返还股款并加算银行同期存款利息,设立过程中的侵权赔偿,注册资本,注册资本,概念,出资时间,设立方式不同，注册资本的定义不同,发起人可分期或一次性缴齐，同有限公司,募集设立一次性缴齐,发起设立方式：全体发起人认购的股本总额采取募集方式：实收股本总额。,（二）设立方式,设立方式

30、,发起设立,募集设立,发起人认缴全部股份,发起人认购的股份不得少于35%,其余社会募集和定向募集,（三）设立程序,制订章程,出资,发起设立,募集设立,选组织机构,实缴可分期,认缴,创立大会,交股款,认股,登记,募集设立的审批程序,募集设立,证监会核准,公告招股说明书,证券经营机构承销协议,银行代收股款协议,创立大会,创立大会,性质,法律意义,召开条件,认股人+发起人，股东大会的前身,是公司成立的先决条件,召开后，认股人不能抽回其股本,职责及通过,验资,30日内,代表股份总数1/2,必须经出席会议的认股人所持表决权过半数通过。,公司法第90条：发行股份的股款缴足后，必须经依法设立的验资机构验资并

31、出具证明。发起人应当自股款缴足之日起30日内主持召开公司创立大会。创立大会由发起人、认股人组成。发行的股份超过招股说明书规定的截止期限尚未募足的，或者发行股份的股款缴足后，发起人在30日内未召开创立大会的，认股人可以按照所缴股款并加算银行同期存款利息，要求发起人返还。发起人应当在创立大会召开15日前将会议日期通知各认股人或者予以公告。创立大会应有代表股份总数过半数的发起人、认股人出席，方可举行。,习题,1、以下各项哪些是任何公司在设立时都必须具备的基本条件（）A必须有发起人 B 必须有资本C必须制定公司章程 D 必须在登记前审批（BC）2、股份有限公司创立大会的召开必须有代表股份总数三分之二以

32、上的认股人出席（2000）错3、以募集设立方式设立股份有限公司的，认股人从（）起不能抽回其出资A、缴付出资后 B、公司创立大会召开之后C、公司登记机关登记之后D、法定验资机构对出资进行验资并出具验资报告（C）1998,习题,1、某股份有限公司发起人经批准向社会公开募集股份，但超过招股说啪书规定的截止期限 只募足其发行的股份的80%，此时应当如何处理？A、可以经申请由审批机关批准延长30天募股期 B、可以由认股人召开创立人会决议设立公司 C、可以由发起人召开创立大会决议设立 D、认股人可以要求返还所缴股款并加算银行同期存款利息2、股份有限公司的认股人遇有下列哪些情况，可以抽回股本A、公司未按期募

33、足股份 B、发起人未按期召开创立大会C、创立大会决议不设立公司 D、发起人未交足股款（ABCD）,（一）股东大会,股东大会,职权,会议形式,同有限责任公司,定期,临时,表决,一般表决,特别表决,公司合并、分立或者解散,修改公司章程,经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过,经出席会议的股东所持表决权的半数以上通过,临时股东大会召开的条件,董事人数不足公司法规定的人数或者公司章程所定人数的三分之二时,公司未弥补的亏损达到实收股本总额的三分之一,单独或合计持有公司股份10%以上的股东请求时,董事会认为必要时,监事会提议召开时,董事会,1、概念：董事会是由股东大会选举产生的董事（欧洲某些国家经监事

34、会选任）组成的负责公司业务决策的公司常设性机关。董事是通过董事会或在董事会的授权下，参与公司经验管理的专门人才。2、董事有权代表公司对外进行商事活动？德日法律：委托代理或代表关系 英美法律：代理和信托关系或者信义关系 中国法律：委托代理关系,英美法国家的通常理解似乎更贴切。因为委托代理关系中，委托人对代理人的代理权有严格限制，不利于董事贯彻经营判断原则。假如董事作为公司的代理人，又可将公司事务作为信托事务进行处理，其发挥主观能动性的余地就要大得多。,公司法第147条：有下列情形之一的，不得担任公司的董事、监事、高级管理人员：（一）无民事行为能力或者限制民事行为能力；（二）因贪污、贿赂、侵占财产

35、、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年；（三）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年；（四）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年；（五）个人所负数额较大的债务到期未清偿。公司违反前款规定选举、委派董事、监事或者聘任高级管理人员的，该选举、委派或者聘任无效。董事、监事、高级管理人员在任职期间出现本条第一款所列情形的，公司应当解除其职务。,（二）董事会与上市公

36、司的独立董事,董事会,性质,职权,组成,公司的执行机构,可以是股东或非股东,必设机构,519人,同有限,任期,不得超过3年,表决,1,2,上市公司的独立董事,股份有限公司的董事会-决议,决议通过,1、董事会须有超过1/2以上的董事出席2、决议必须经全体董事的过半数通过3、董事长的产生,董事的议事责任,董事会决议违反法律、行政法规或者公司章程，致使公司遭受严重损失时，参与决议的董事对公司负赔偿责任。但经证明在表决时曾表示异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。,股东及董事不能亲自参加会议的规定,股东及董事不能亲自参加会议,股东不能,董事不能,董事长不能主持会议,委托他人参加,股份公司董事会会

37、议应有过半数的董事出席方可举行,可以书面委托其他董事代为出席，委托书中应载明授权范围。,上市公司独立董事,独立董事,任职条件,职责,任期,必须具有独立性,同一般董事，但连任不得超过6年,董事职责,特殊职责,产生,提名,决定,审核,独立意见,人数,董事等的义务和责任,忠实义务：是指要求董事等遵循忠于职守，维护公司的利益，当自己的利益和公司的利益发生冲突时，应以公司的利益为重的义务。勤勉义务：善管义务或注意义务，是指要求董事等遵循在领导和处理公司业务时，应当具有一个正直的、有责任心的细心、对公司秘密保密义务。,公司法第113条：董事应当对董事会的决议承担责任。董事会的决议违反法律、行政法规或者公司

38、章程、股东大会决议，致使公司遭受严重损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任。但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。,（二）股票转让,3、转让限制,发起人：一年内不得,高级管理人员：在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。,公司不得收购本公司的股票,公司不得接受本公司的股票作为抵押权的标的,第四节 股票与债券的发行,股份,股票,一,公司债,债券,股票,股票发行,股份转让,二,公司债券,债券发行条件,发行主体,发行程序,股票发行,股票发行,发行原则：公平、公正,发行价格,发行的条件,证券

39、法,股票发行价格,股票发行价格：不得折价,股票发行价格,股票发行价格的确定,目的：“贯彻资本维持原则”,证券市场建立以前，按照面值发行,证券市场建立初期，由证监会确定，采用相对固定的市盈率(一般控制在13倍左右)。,从94年，由主承销商和发行人，根据市盈率法来确定,发行人及其保荐机构采用向机构投资者累计投标询价确定发行价格,取消审批,我国股票发行价格的演变,甲股份公司是一家上市公，拟以增发股票的方式从市场融资。公司董事会在讨论股票发行价格时出现了不同意见，下列哪些意见符合法律规定？A现股市行情低迷，应以低于票面金额的价格发行，便于快速募集资金B现公司股票的市场价格为8元，可在高于票面金额低于8

40、元之间定价，投资者易于接受C超过票面金额发行股票须经证监会批准，成本太高，应平价发行为宜D以高于票面金额发行股票可以增加公司的资本公积金，故应争取溢价发行,公司的财务会计-编制与披露,利润分配的原则,弥补以前年度亏损,缴纳所得税,弥补在税前利润弥补亏损之后仍存在的亏损,提取法定公积金,提取任意公积金,支付股利,公积金,公积金,盈余公积金,资本公积金,法定公积金,任意公积金,公积金,盈余公积金,资本公积金,法定公积金 任意公积金,来源于资本的增值以及溢价发行款,弥补亏损,转增资本，但转增,留存的公积金不得少,于转增前注册资本的25%,资本公积金不得用于弥补公司的亏损。,同左，但没有比例限制,额度

41、,用途,公积金和公益金,按税后利润（减弥补亏损额）10%提取直到注册资本的50%,按章程或 股东会议决议,习题,1、某公司的注册资本为人民币5000万元，法定公积金累计为1250万元，该公司可不再提法定公积金（）,2、某股份公司注册资本为2000万元，公司现有法定公积金800万元，任意公积金400万元，现该公司拟以公积金700万元转为公司资本以增资扩容，为此，股东提出以下建议，不合法的有A、将法定公积金600万，任意公积金100万转为公司资本B、将法定公积金500万，任意公积金200万转为公司的资本C、将法定公积金400万，任意公积金300万转为公司资本D、将法定公积金300万，任意公积金40

42、0万转为公司资本,（ABC）,（错）,公司的台并,合并种类,合并程序,分立,分立种类,新设分立,A=B+C,存续分立,A=A+B,分立程序同前,公司注册资本的减少与增加,增减资程序,权力机关作出决议,编制资产负债表及财产清单,通知债权人申报债权,登记（注意增资减资的时间不同）,习题,某股份有限公司拟减少注册资本。为此该公司应依法实施哪些行为？A、由股东大会作出减资的决议B、自减资决议作出之日起10日内通知债权人，并于30日内报纸上公告三次C、公司必须给全体债权人提供担保D、公司应当在作出减资决议之日起90日后申请变更登记,（ABD）,公司解散的原因和清算,习题,1、下列那些情况公司解散：A甲公

43、司将其部分资产分为2个部分，分别成立乙丙2家公司B、甲公司被乙公司兼并，成为乙公司的子公司C、甲公司(有限责任公司)经代表过半数表决权的股东通过公司解散的决议D、甲公司开业后因原材料短缺，资金不足而连续停业7个月,公司登记管理,公司登记管理,登记管辖,年检,登记程序,三级管辖,设立登记,变更登记,注销登记,登记种类,名称预先核准,登记,时间,提交文件,年检的内容,结果,设立登记的程序,1、预先核准登记的公司名称有效期为6个月。2、登记：设立有限责任公司的，应由全体股东指定的代表或者共同委托的代理人向公司登记机关申请设立登记 设立股份公司的应由董事会于创立大会结束后30日内登记3、登记费：注册资

44、本1000万 0.1%注册资本1000万 1亿元的部分 0.05%注册资本一亿元的部分不再缴纳 领取营业执照的，设立费为300元,某公司的注册资本为人民币2亿元，根据有关规定，该公司在办理设立登记领取法人营业执照时，应向公司登记机关缴纳的设立登记费为（1997）A、20万 B、10。5万 C、10万 D、5。5万,D,年检的结果,不通过年检：依法吊销营业执照未参加年检：不得继续从事经营活动，主管部门发布公告后30 日内未申报年检的，吊销营业执照通过年检的分为：A级：为遵守工商行政管理法规情况良好的B级：为有违反工商行政管理法规行为B级企业：不得办理增设分支机构、增加经营范围、不得投资设 立有限

45、责任公司或股份有限公司。,习题,1、根据公司登记管理条例，公司登记机关对公司进行年度检验的时间为每年1月1日至（）A、3月31日 B、4月30日 C、5月31日 D、6月30日,2、根据有关规定，公司每年 必须进行年度检验，并应于每年的（）前向公司登记机关报送年检资料（1997）A、3月12日 B、3月21日 C、4月15日 D、4月30日,（B）2000,使用时，直接删除本页！,精品课件，你值得拥有！,精品课件，你值得拥有！,使用时，直接删除本页！,精品课件，你值得拥有！,精品课件，你值得拥有！,使用时，直接删除本页！,精品课件，你值得拥有！,精品课件，你值得拥有！,习题,1、1997年4月15日，甲有限责任公司在年检过程中被其登记机关认定为B级企业。根据有关规定，甲公司该年年检后的下列行为，属于禁止的行为有：（1997）A、在原经营范围内继续经营B、与乙、丙、丁共同出资设立W有限责任公司C、根据经营需要，办理增加经营范围的变更登记D、根据经营需要，办理设立分公司的变更登记,（AB）,