绵世股份：审计报告.ppt

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1、,北京绵世投资集团股份有限公司,2011 年度审计报告,北京绵世投资集团股份有限公司二一一年度审计报告Beijing Mainstreets Investment Group Corporation2012 年 2 月0,北京绵世投资集团股份有限公司,2011 年度审计报告,审 计 报 告2012中磊(审 A)字第 0038 号北京绵世投资集团股份有限公司全体股东：我们审计了后附的北京绵世投资集团股份有限公司（以下简称绵世公司）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务

2、报表附注。（一）管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是绵世公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。（二）注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师

3、的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。1,北京绵世投资集团股份有限公司,2011 年度审计报告,（三）审计意见我们认为，绵世公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了绵世公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流

4、量。,中磊会计师事务所,中国注册会计师：,谢,维,有限责任公司,中国注册会计师：,袁冬梅,中国北京,3,二一二年二月二十八日,北京绵世投资集团股份有限公司,合并资产负债表,2011 年度审计报告,编制单位：北京绵世投资集团股份有限公司,2011 年 12 月 31 日,单位：人民币元,项目,附注,期末余额,年初余额,项目,附注,期末余额,年初余额,流动资产：,流动负债：,货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款,附注五.1附注五.2附注五.3,733,488,765.5519,075,896.74148,665,587.55,318,810,510.68 短期借款向中央银行借款

5、吸收存款及同业存放5,026,170.00 拆入资金交易性金融负债221,357,126.21 应付票据,预付款项应收保费,附注五.4,8,770,688.43,89,982.00 应付账款预收款项,附注五.14附注五.15,47,897,373.52169,986,495.07,38,201,217.0917,904.13,应收分保账款应收分保合同准备金,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产,附注五.5,8,847,939.11,应付职工薪酬应交税费56,775,451.48 应付利息应付股利,附注五.16附注五.17附注五.18,0.00134,3

6、40,697.881,262,968.30,57,058.90136,866,677.281,262,968.30,存货,附注五.6,350,065,208.15,272,308,322.35 其他应付款,附注五.19,89,402,442.11,95,119,050.04,一年内到期的非流动资产其他流动资产,60,000,000.00 应付分保账款保险合同准备金,流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款,1,268,914,085.53,934,367,562.72 代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债,可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,流动负债合计非流动负债

7、：长期借款,442,889,976.88,271,524,875.74,长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产,附注五.7、8附注五.9附注五.10,149,815,796.085,885,030.9315,030,840.47,131,085,557.76 应付债券6,162,082.49 长期应付款15,187,305.36 专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计,附注五.12,油气资产无形资产,负债合计股东权益：,442,889,976.88,271,524,875.74,3,北京绵世投资集团股份有限公司,2011 年度审计报告,

8、项目,附注,期末余额,年初余额,项目,附注,期末余额,年初余额,开发支出,股本,附注五.20,298,095,522.00,298,095,522.00,商誉,附注五.11,340,446.19,340,446.19 资本公积,附注五.21,7,863,000.00,7,863,000.00,长期待摊费用,减：库存股,递延所得税资产,附注五.12,4,541,038.29,20,695,097.55 专项储备,其他非流动资产非流动资产合计,175,613,151.96,盈余公积173,470,489.35 一般风险准备未分配利润,附注五.22附注五.23,51,211,439.29632,00

9、6,762.82,51,211,439.29466,793,822.00,外币报表折算差额,归属于母公司所有者权益合计少数股东权益股东权益合计,989,176,724.1112,460,536.501,001,637,260.61,823,963,783.2912,349,393.04836,313,176.33,资产总计,1,444,527,237.49,1,107,838,052.07 负债和股东权益总计,1,444,527,237.49,1,107,838,052.07,公司法定代表人：李 方,主管会计工作负责人：咸海丰,会计机构负责人：刘海英,此财务报表已于 2012 年 2 月 28

10、 日获本公司第七届董事会第四次会议批准4,-,-,北京绵世投资集团股份有限公司,母公司资产负债表,2011 年度审计报告,编制单位：北京绵世投资集团股份有限公司,2011 年 12 月 31 日,单位：人民币元,项目,附注,期末余额,年初余额,项目,附注,期末余额,年初余额,流动资产：,流动负债：,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息,499,695,173.7218,065,953.74,204,326,317.62149,330.00,短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬,33,903.4517,904.13,应收股利,应交税费,67,138.17,

11、61,564.26,其他应收款存货,附注十一.1,167,515,697.29,130,109,557.30,应付利息应付股利,1,262,968.30,1,262,968.30,一年内到期的非流动资产,50,000,000.00,其他应付款,813,851,936.96,452,769,688.02,其他流动资产,一年内到期的非流动负债,流动资产合计,685,276,824.75,384,585,204.92,其他流动负债,非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券,815,182,043.43,454,146,028.16,长期股权投资投

12、资性房地产固定资产,附注十一.2,611,292,645.345,885,030.9311,795,239.58,560,893,085.496,162,082.4913,324,481.07,长期应付款专项应付款预计负债,在建工程工程物资固定资产清理,递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计,生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用,负债合计股东权益：股本资本公积减：库存股专项储备,815,182,043.43298,095,522.0027,696,115.08,454,146,028.16298,095,522.0027,696,115.08,递延所得税资产,2,139,

13、639.79,1,101,957.89,盈余公积,92,798,166.41,92,798,166.41,其他非流动资产,一般风险准备,非流动资产合计,631,112,555.64,581,481,606.94,未分配利润,82,617,533.47,93,330,980.21,股东权益合计,501,207,336.96,511,920,783.70,资产总计公司法定代表人：李 方,1,316,389,380.39,966,066,811.86 负债和股东权益总计主管会计工作负责人：咸海丰,1,316,389,380.39会计机构负责人：刘海英,966,066,811.86,此财务报表已于 2

14、012 年 2 月 28 日获本公司第七届董事会第四次会议批准5,北京绵世投资集团股份有限公司,合并利润表,2011 年度审计报告,编制单位：北京绵世投资集团股份有限公司,2011 年度,单位：人民币元,一、营业总收入其中：营业收入,项目,附注附注五.24,本期金额7,907,610.847,907,610.84,上期金额94,924,416.5794,924,416.57,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本,-179,044,462.92,47,280,355.01,其中：营业成本,附注五.24,4,795,335.52,23,707,624.24,利息支出手续费及佣金支出退保

15、金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以号填列）投资收益（损失以号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益,附注五.25附注五.26附注五.27附注五.28,644,939.8711,294,690.7441,180,610.13-10,041,496.67-226,918,542.51-4,906,809.42254,866.28-3,455,120.77,873,410.032,040,599.3123,837,885.28-3,519,089.26339,925.41-84,992.4753

16、,380,246.6936,561,469.25,汇兑收益（损失以号填列）,三、营业利润（亏损以“”号填列）,182,300,130.62,100,939,315.78,加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益,附注五.29附注五.30附注五.31,104,932.2447,267.0517,678.12182,357,795.8117,033,711.53165,324,084.28165,212,940.82111,143.46,11,996.92103,36

17、4.273,364.27100,847,948.4326,784,464.4374,063,484.0073,623,874.17439,609.83,六、每股收益：,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,0.55420.5542165,324,084.28165,212,940.82111,143.46,0.24700.247074,063,484.0073,623,874.17439,609.83,公司法定代表人：李 方,主管会计工作负责人：咸海丰,会计机构负责人：刘海英,此财务报表已于 2012

18、年 2 月 28 日获本公司第七届董事会第四次会议批准6,北京绵世投资集团股份有限公司,母公司利润表,2011 年度审计报告,编制单位：北京绵世投资集团股份有限公司,2011 年度,单位：人民币元,一、营业收入减：营业成本营业税金及附加,项目,附注附注十一.3附注十一.3,本期金额0.00277,051.56,上期金额612,500.00277,051.5633,687.60,销售费用,管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以号填列）,12,580,620.32-9,347,455.10197,396.74-4,228,329.42,11,994,488.12-3,465,61

19、2.6181,443.02-132,895.41,投资收益（损失以号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出,附注十一.4,-3,875,226.40-4,037,107.56-11,811,169.3460,040.70,40,704,166.9834,474,381.5232,262,713.885,518.50100,000.00,其中：非流动资产处置损失,三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额,-11

20、,751,128.64-1,037,681.90-10,713,446.74-10,713,446.74,32,168,232.3819,283.5732,148,948.8132,148,948.81,公司法定代表人：李 方,主管会计工作负责人：咸海丰,会计机构负责人：刘海英,此财务报表已于 2012 年 2 月 28 日获本公司第七届董事会第四次会议批准7,北京绵世投资集团股份有限公司,合并现金流量表,2011 年度审计报告,编制单位：北京绵世投资集团股份有限公司,2011 年 1-12 月,单位：人民币元,项目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收

21、到的现金,附注五.33（1）,471,422,975.48,43,224,408.77,客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金,附注五.33（2）,139,170,341.94610,593,317.4289,389,278.96,1,681,017,394.371,724,241,803.1429

22、1,437,991.10,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费,16,021,650.065,897,535.07,10,757,737.273,122,030.35,支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,附注五.33（3）,105,963,721.32217,272,185.41393,321,132.01,1,664,667,026.271,969,984,784.99-245,742,981.85,二、投资活动产生的

23、现金流量,收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额,附注五.33（4）附注五.33（5）,137,865,551.875,109,987.05,3,413,248,605.1918,873,663.883,550.00,处置子公司及其他营业单位收到的现金净额,收到的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金,附注五.33（6）附注五.33（7）,1,621,295.85144,596,834.772,083,914.00120,488,303.93,1,491,787.503,433

24、,617,606.57506,360.343,420,321,160.34,质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金,投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额,8,122,572,217.9322,024,616.84,3,420,827,520.6812,790,085.89,北京绵世投资集团股份有限公司,2011 年度审计报告,项目,附注,本期金额,上期金额,三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分

25、配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额,四、汇率变动对现金及现金等价物的影响,-667,493.98,五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,414,678,254.87318,810,510.68733,488,765.55,-232,952,895.96551,763,406.64318,810,510.68,公司法定代表人：李 方,主管会计工作负责人：咸海丰,会计机构负责人：刘海英,此财务报表已于 2012 年 2 月 28 日获本公司第

26、七届董事会第四次会议批准9,北京绵世投资集团股份有限公司,母公司现金流量表,2011 年度审计报告,编制单位：北京绵世投资集团股份有限公司,2011 年度,单位：人民币元,项目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：,附注十一.5（1）879,552,766.88879,552,766.884,091,393.475

27、68,061.62附注十一.5（2）576,095,240.48580,754,695.57298,798,071.31,1,541,414,343.311,541,414,343.315,047,960.96654,221.041,829,600,780.501,835,302,962.50-293,888,619.19,收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金,附注十一.5（3）,69,715,573.31161,881.16,2,591,205,887.546,491,067.51,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额,收到其他与投资活

28、动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额,附注十一.5（4）附注十一.5（5）附注十一.5（6）,1,374,794.5271,252,248.9953,796.0058,176,742.3716,450,925.83,1,491,787.502,599,188,742.55274,316.342,607,796,827.96,支付其他与投资活动有关的现金,投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金

29、流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,74,681,464.20-3,429,215.21295,368,856.10204,326,317.62499,695,173.72,2,608,071,144.30-8,882,401.75-302,771,020.94507,097,338.56204,326,317.62,公司法定代表人：李 方,主管会计工作负责人：咸海丰,会计机构

30、负责人：刘海英,此财务报表已于 2012 年 2 月 28 日获本公司第七届董事会第四次会议批准10,-,-,-,北京绵世投资集团股份有限公司,2011 年度审计报告合并所有者权益变动表,编制单位：北京绵世投资集团股份有限公司,2011 年 12 月 31 日,本期金额,单位：人民币元,项目,股本,资本公积,减：库存股,归属于母公司所有者权益专项盈余公积储备,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,298,095,522.00,7,863,000.00,51,211,439.29,466,793,822.00,12,349,393.04,836,313,

31、176.33,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,298,095,522.00,7,863,000.00,51,211,439.29,466,793,822.00,12,349,393.04,836,313,176.33,三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润,165,212,940.82165,212,940.82,111,143.46111,143.46,165,324,084.28165,324,084.28,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,165,212,940.82,111,143.46,165,324,084.28,（三）所有者投入和减少资

32、本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配4、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损11,北京绵世投资集团股份有限公司,2011 年度审计报告本期金额,项目,股本,资本公积,减：库存股,归属于母公司所有者权益专项盈余公积储备,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用（七）其他,四、本期期末余额,298,095,522.00,7,863,000.00,51,211,

33、439.29,632,006,762.82,12,460,536.50,1,001,637,260.61,公司法定代表人：李 方,主管会计工作负责人：咸海丰此财务报表已于 2012 年 2 月 28 日获本公司第七届董事会第四次会议批准12,会计机构负责人：刘海英,北京绵世投资集团股份有限公司,2011 年度审计报告合并所有者权益变动表（续）,编制单位：北京绵世投资集团股份有限公司,2011 年 12 月 31 日,上年金额,单位：人民币元,一、上年年末余额,项目,股本298,095,522.00,资本公积35,559,115.08,归属于母公司所有者权益专项减：库存股 盈余公积储备92,79

34、8,166.41,一般风险准备,未分配利润393,169,947.83,其他,少数股东权益11,909,783.21,所有者权益合计831,532,534.53,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）,298,095,522.00,35,559,115.08-27,696,115.08,92,798,166.41-41,586,727.12,393,169,947.8373,623,874.17,11,909,783.21439,609.83,831,532,534.534,780,641.80,（一）净利润,73,623,874.17,43

35、9,609.83,74,063,484.00,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,73,623,874.17,439,609.83,74,063,484.00,（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配4、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）13,北京绵世投资集团股份有限公司,2011 年度审计报告上年金额,项目,股本,资本公积,归属于母公司所有者权益专项减：库存股 盈余公积储备,一般风险准备,未分配利润,其他,少数

36、股东权益,所有者权益合计,3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用,（七）其他,-27,696,115.08,-41,586,727.12,-69,282,842.20,四、本期期末余额,298,095,522.00,7,863,000.00,51,211,439.29,466,793,822.00,12,349,393.04,836,313,176.33,公司法定代表人：李 方,主管会计工作负责人：咸海丰此财务报表已于 2012 年 2 月 28 日获本公司第七届董事会第四次会议批准14,会计机构负责人：刘海英,-,北京绵世投资集团股份有限公司,2011 年度审计报

37、告母公司所有者权益变动表,编制单位：北京绵世投资集团股份有限公司,2011 年 12 月 31 日,单位：人民币元,项目,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,本期金额盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,298,095,522.00,27,696,115.08,92,798,166.41,93,330,980.21,511,920,783.70,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,298,095,522.00,27,696,115.08,92,798,166.41,93,330,980.21,511,920,783.70,三、本年增减变动金额（

38、减少以“”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配4、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他,15,-10,713,446.74-10,713,446.74-10,713,446.74,-10,713,446.74-10,713,446.74-10,713,446.74,北京绵世投资集团股份有限公司,2011 年度审计报告,项目,股本,资

39、本公积,减：库存股,专项储备,本期金额盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,（六）专项储备1、本期提取2、本期使用（七）其他,四、本期期末余额,298,095,522.00,27,696,115.08,92,798,166.41,82,617,533.47,501,207,336.96,公司法定代表人：李 方,主管会计工作负责人：咸海丰此财务报表已于 2012 年 2 月 28 日获本公司第七届董事会第四次会议批准16,会计机构负责人：刘海英,北京绵世投资集团股份有限公司,2011 年度审计报告母公司所有者权益变动表（续）,编制单位：北京绵世投资集团股份有限公司,2011 年 1

40、2 月 31 日,单位：人民币元,项目,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,上年金额盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,298,095,522.00,27,696,115.08,92,798,166.41,61,182,031.40,479,771,834.89,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,298,095,522.00,27,696,115.08,92,798,166.41,61,182,031.40,479,771,834.89,三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者

41、投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配4、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他,17,32,148,948.8132,148,948.8132,148,948.81,32,148,948.8132,148,948.8132,148,948.81,北京绵世投资集团股份有限公司,2011 年度审计报告,项目,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,上年金额盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,（六

42、）专项储备1、本期提取2、本期使用（七）其他,四、本期期末余额,298,095,522.00,27,696,115.08,92,798,166.41,93,330,980.21,511,920,783.70,公司法定代表人：李方,主管会计工作负责人：咸海丰此财务报表已于 2012 年月日获本公司第七届董事会第二次会议批准18,会计机构负责人：刘海英,北京绵世投资集团股份有限公司,2011 年度审计报告,北京绵世投资集团股份有限公司财务报表附注2011 年度金额单位：人民币元一、公司基本情况北京绵世投资集团股份有限公司（曾用名称北京燕化高新技术股份有限公司，以下简称本公司或公司）系经北京市经济体

43、制改革办公室批准，于 1993 年 8 月 2 日在北京市工商行政管理局注册成立的股份有限公司，营业执照号为 110000005016609。本公司于 1996 年在深圳证券交易所挂牌上市，2007 年 2 月股权分置改革转增股本后，股本总数为149,047,761 股。公司于 2008 年 4 月实施 2007 年度利润分配及资本公积金转增股本方案后，股本总数为298,095,522 股。公司的经营范围：投资及投资管理；房地产开发；物业管理；施工总承包；销售机械电子设备、五金交电、化工产品、百货、建筑材料；货物进出口、技术进出口、代理进出口。公司本报告期主营业务为房地产综合开发、餐饮管理及服

44、务。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础本公司自 2007 年 1 月 1 日起，全面执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下简称企业会计准则）。2、遵循企业会计准则的声明本财务报告符合企业会计准则的要求；真实、完整地反映了本公司于资产负债日的财务状况、本报告期的经营成果和现金流量等有关信息。3、会计期间本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。5、同一控制下和非

45、同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下企业合并同一控制下企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并所发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。19,北京绵世投资集团股份有限公司,2011 年度审计报告,（2）非同一控制下企业合并同一控制下企业合并，合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发生或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值，以及企业合并中发生的各项直接相关费用。通

46、过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易的成本之和。当合并合同或协议中提供了根据未来或有事项的发生而对合并成本进行调整时，购买日如果判断有关调整很可能发生并且能够可靠计量的，应将调整金额也计入合并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的

47、，其差额计入当期损益。6、合并财务报表的编制方法（1）合并范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不足 50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。（2）合并财务报表的编制方法合并财务报表系根据企业会计准则第 33 号合并财务报表的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份

48、额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以少数股东权益项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以少数股东损益项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。（3）子公司会计政策子公司执行的会计政策与本公司一致。7、现金及现金等价物的确定标准现金，是指企业库存现金以及可以随时用于

49、支付的存款；现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。期限短，一般是指从购买日起三个月内到期。8、外币业务和外币报表折算（1）外币业务折算20,北京绵世投资集团股份有限公司,2011 年度审计报告,对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，

50、差额作为公允价值变动损益。（2）外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。9、金融工具（1）金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的