华意压缩：关于公司内部控制的自我评价报告.ppt

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1、华意压缩机股份有限公司,关于公司内部控制的自我评价报告,根据企业内部控制基本规范（以下简称“基本规范”）、企业内部控制评价指引（以下简称“评价指引”）及深圳证券交易所上市公司内部控制指引等法律法规和规范性文件的要求，华意压缩机股份有限公司（下称“公司”）董事会对公司内部控制的有效性进行了自我评价。,一、董事会声明,公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。,公司董事会负责建立健全并有效实施内部控制；监事会对董事会建立与实施,内部控制进行监督；经营层负责组织领导公司内部控制的日常运行。,公司内部控制的目标：

2、合理保证财务报告及相关信息真实完整、经营合法合,规、资产安全，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。,二、内部控制评价工作的总体情况,根据财政部等五部委联合颁发的基本规范的相关规定，公司作为江西辖区自愿试点类上市公司，从 2011 年开始企业内部控制规范实施工作，成立了内部控制规范领导小组和工作推进小组，组织公司相关部门和人员，从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督几个方面，对公司 2011 年内部控制的有效性进行了评估。,2011 年公司未聘请专业机构对公司实施内部控制评价，也未聘请会计师事务,所对本司 2011 年 12 月 31 日内部控制有效性进行独立审计。,三、公司建立

3、内部控制的依据,本次内部控制评价旨在根据基本规范及评价指引等法律法规的要求，结合公司内部控制管理制度，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至 2011 年 12 月 31 日内部控制设计与运行的有效性进行评价。,内部控制评价遵循的原则：,1合法性原则。内部控制符合公司法、证券法、财政部企业内部控,制基本规范等法律法规的有关规定；,2、全面性原则。内部控制在层次上涵盖公司董事会、监事会、管理层和全体员工；在对象上覆盖公司各项业务、管理活动和部门；在流程上渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，做到事前、事中、事后控制相统一，避免内部控制出现空白和漏洞；,3、重要性原则。本公司内部控制在

4、兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷；,4、有效性原则。在制度上要求公司全体员工自觉维护内部控制的有效执行,并通过内部审计等监督措施保证内部控制建立和实施过程中存在的问题能够得到及时地纠正和处理；,5、制衡性原则。内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；,6、适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善；,7、成本效益原则。内部控制

5、的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以合理,的控制成本达到最佳的控制效果。,四、公司建立内部控制的评价范围,本次内部控制评价的范围包括母公司及下属重要控股子公司加西拉压缩机股份有限公司（加西拉压缩机股份有限公司是总资产、营业收入和净利润三项指标同时占 2010 年合并财务报表相应指标 50%以上的子公司）。纳入评价范围的业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、风险评估、资金运营、投资、融资、采购、销售、存货、固定资产、无形资产、工程项目、研发、担保、外协加工、财务报告、全面预算、合同管理、关联交易、突发事件管理、内部信息传递、信息系统等内容。内部控制评价的范围涵盖了公

6、司的主要业务与事项，包括：,2,1、公司的治理机构,公司依法设立了股东大会、董事会和监事会，分别作为公司的权力机构、执行机构和监督机构，相互独立，相互制衡，权责明确。公司制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理议事规则。股东大会决定公司的经营方针和发展方向，审批公司的年度财务报告、重大投融资项目、年度利润分配方案等公司各重大事项；董事会在权限范围内决定公司的经营计划和投资方案，执行股东大会的决议；监事会对公司董事、总经理等高级管理人员进行监督，检查公司的财务，行使公司章程和股东大会授予的其他职权；总经理负责主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作

7、，组织实施公司年度经营计划和投资方案、提请董事会聘任或解聘公司副总经理、财务负责人等公司高级管理人员。,2、公司的组织结构,公司已按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织机构；遵循不相容职务相分离的原则，合理设置部门和岗位，科学划分职责和权限，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系。总经理全权负责管理公司（包含下属子公司）运营情况，副总经理按照分工负责管理公司相关职能部门，财务总监负责管理计划财务部、企业管理部、人力资源部、仓储运输部，技术总监负责管理技术开发部、品质管理部、规划发展部，董事会秘书直属管理公司办公室（证券

8、办公室），监事会履行对公司的监督职责。,3、公司的发展战略,公司的总体发展目标：立足中国，面向国际，通过五年时间的发展，全力打造“全球采购、全球研发、全球制造、全球销售”的国际化公司。到2015年，将压缩机产销量市场占有率提升到全球20%以上，国内30%以上规模，产品技术世界先进，管理科学严谨，成为全球行业最大、最强的压缩机企业。,4、公司的企业文化,企业文化是企业机体的神经中枢和潜意识，是其凝聚力和活力的源泉。我们要通过加强文化建设，塑造一个和谐向上、诚实守信、开拓创新、恪尽职守、艰苦努力、协作分工的有机整体。要进一步加强学习型组织的创建工作，探索知识共享新机制，开展各具特色的企业文化建设，

9、促进全员观念更新，形成发展合力。,5、社会责任,公司进一步强化管理，健全工作网络，落实责任，取得实效，完善计量系统，强化科学管理与考核，推进清洁生产技术，加大高耗能设备改造进程，实现污染物排放、产品单台能耗持续下降；要依靠技术推动，突出产品生产工艺创新，加,3,快新技术、新工艺、新材料替代步伐，加大资金投入，加快现有设备设施的改造步伐，提高资源的综合利用；要提高三废处理水平，实施中水回用改造项目等，逐步实现绿色生产，推进企业生态文明建设。,按照绿色、低碳的产品发展方向，要加快新品开发的速度，不断提升压缩机的性能，持续提高高效环保小型压缩机的销售占比，降低冰箱的电耗，节约材料的使用，继而减少温室

10、气体排放，推进绿色环保工程，履行社会责任。同时，公司加强和谐企业建设，尊重关爱员工，积极扶贫帮困，主动参与社会公益活动，不断增强企业的社会责任。,6、公司的人力资源管理,主要是一方面进一步完善制度，规范管理。要根据实际和新形势的要求，修订和完善公司各项制度，规范员工管理，保护公司和员工的利益。做到有章可循，有法可依、奖惩有据。另一方面加强岗位分析，优化薪酬管理。要采用科学的工具对岗位进行评估分析，建立以岗位价值为基础的薪酬管理体系，使岗位薪酬管理更科学、更合理。另外，推进人力资源管理信息化建设，提高人力资源管理工作效率。四要优化环境，关爱员工，提高员工的归属感；要营造尊重劳动、尊重知识、尊重人

11、才、尊重创造的良好氛围；进一步改善工作环境、优化生活环境，为各类人才的发展创造良好的工作生活条件。五要积极探索人才管理机制、加强人才培养开发、激励保障，营造充满活力、富有效率、更加开放的人力资源管理机制。,7、货币资金、投资、融资管理,公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公司制定资金管理办法，科学确定投融资目标和规划，完善严格的资金授权，批准，审验等相关管理制度，明确筹资、投资、营运等环节的职责权限和岗位分离要求。,公司没有影响资金安全的重大不适当之处。,8、采购与付款管理,公司已较合理地规划和设立了

12、采购与付款业务的机构和岗位，制定了物资采购货款支付管理办法，并在请购与审批、询价与确定供应商、采购合同的谈判与核准、采购验收与相关会计记录、付款申请、审批与执行等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施，使采购与付款手续齐备，过程合规、程序规范。,9、销售与收款管理,公司已制定了比较可行的销售政策和应收账款管理办法，已对定价原则、信用标准和条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。,4,10、固定资产管理,公司已建立了较科学的固定资产管理程序及工程项目决策程序，制定了固定资产财务管理办法。对固定资产的取得和验收、保管、处置和转移、会计记录、内部监督检查等都做出

13、了详细规定。固定资产及工程项目的款项必须在相关资产已经落实，手续齐备下才能支付。,11、会计系统与财务报告,根据公司法、会计法、企业财务通则和企业会计准则等法律法规及其补充规定的要求，公司已制定、完善了财务审批管理制度、差旅费管理办法、预付账款管理办法、财务报告管理办法等管理制度，明确规定了重要财务决策程序与规则；规范了会计凭证、会计账薄和会计报告的处理程序；明确了会计人员的岗位职责；制订了凭证流转程序，执行交易时能及时编制有关凭证，及时送交会计部门记录及归档，并且将记录同相应的会计分录独立比较。,12、工程项目管理,本公司主要工程项目由规划发展部管理，工程项目立项管理办法工程项目招标管理办法

14、工程造价管理办法工程建设管理办法、工程项目验收管理办法对项目管理专门制定了详细的管理制度，该项制度确保了公司业务项目现场管理、监控到位，业务项目程序、流程合规，对项目成本的控制，提高经营效益起到了重用作用。,13、技术研发项目管理,公司对技术研发项目立项实施逐级审核、逐级上报、规范流程、严格核算、及时复核、整体评估的管理方式，为此，制定了技术开发费用管理办法，就研发项目的立项申请、预算管理、项目收益分析、研发费用的归集和核算做出了明确规定，使研发项目管理更加科学、规范。,14、全面预算,在预算编制方面，公司制定了业务计划与预算管理程序，对预算基本原则、预算管理组织权责界定、预算编制、审批与执行

15、流程等内容进行了明确规定；预算指标体系设计合理，导向性强，通过与相关单位签订绩效考核责任书，明确绩效指标、考核范围、考核办法及管理要求等要素，有效保障预算管理在推动公司实现发展战略过程中发挥积极作用。,在预算执行方面，公司对预算执行情况及差异及时分析，实现对预算的有效监控，及时制止公司不符合预算目标的经济行为，促进公司全面预算目标的实现。,在预算考核方面，公司严格预算管理工作的业绩考核及奖惩，预算考核依据,客观，程序规范，结果公正。,5,15、合同管理,公司制订了合同管理办法，明确合同拟定，文本管理、合同专用章、审批、保密、执行发起、台账记录、合同变更、归档、执行情况评估等，并根据合同业务开展

16、情况，不断更新完善相关制度流程，持续加大对公司合同业务监管，提高风险管控水平。,16、信息披露管理,在内部信息沟通传递方面，公司制定了重大信息内部报告制度，明确公司重大事项的范围和内容、沟通方式和时限等；其次建立董事会办公室和业务部门的信息提报流程，业务部门会及时向董事会办公室提供所需信息。通过建立重大事项内部传递体系，保证了公司内部信息沟通的有效畅通，防范信息披露风险。,在对外信息沟通传递方面，公司制定了信息披露管理办法和外部单位报送信息管理制度，对信息披露工作的有关内容要求、处理流程、权力责任进行了详细规定，建立了完善的信息披露内部责任制。,在内幕信息管理方面，公司制定了内幕信息知情人管理

17、制度，严格规范了公司内幕信息管理行为，在信息未公开披露之前不得以任何方式对外界披露重大内幕信息相关内容。,17、信息系统,公司在生产经营过程中非常注重信息手段和方法的使用，这些也为公司高效、经济地运行提供了很大的帮助。财务部门使用用友等信息化软件的使用为提高核算的及时性、准确性提供了保证。根据经营管理的需要，2011年9月公司开始启动SAP-ERP系统的导入工作，计划实施FI（财务会计）、MM（物料管理）、SD（销售与分销）三个模块，进一步强化财务核算的及时性和准确性。公司有完备的OA办公自动化系统，基本实现无纸化办公，实现了工作流程的自动化，节约了办公成本，提高了办公效率，企业竞争力得到进一

18、步的提高。,上述业务和事项的内部控制涵盖了公司当前经营管理的主要方面，不存在重,大遗漏。,五、内部控制评价的程序和方法,公司内部控制评价工作遵循基本规范、评价指引的要求，在分析经营管理过程中的高风险领域和重要业务事项后，制定科学合理的评价工作方案，确定检查评价方法，并严格执行。,公司内部控制评价程序主要包括：制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、对缺陷进行整改及对重大缺陷报请公司董事会，并,6,制定整改措施、编报评价报告等环节。评价过程中，综合运用个别访谈、专题讨论、抽样检查、穿行测试、实地查验和比较分析等方法和手段，充分收集公司内部控制设计和运行的有效证据，如实填写评

19、价工作底稿，研究分析内部控制缺陷。,体现在以财务报告和公司规范治理内部控制建设为主线，推动内控工作的全,面开展，主要重点是：,1、运营管理方面：根据内部控制规范的要求，进一步加强了公司的战略管理、授权管理、销售信用管理、资金管理、内部审计监督、投资管理等，通过进一步梳理业务流程和加强关键环节的管控，进一步控制公司的日常经营风险。,2、重大投资方面：指定专门机构，负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展，并及时报告情况；严格履行投资决策程序、报告制度和监控措施。,3、信息披露方面：梳理和完善子公司的信息披露事务管理和报告制度、档案管理

20、、责任追究等方面的详细规定，修订公司内幕信息知情人登记管理制度，对公司内幕信息、信息披露和重大内部信息沟通实施全程、有效的控制和管理。,六、内部控制缺陷及其认定情况,根据内部控制评价指引规定，存在下列情况之一，应认定内部控制存在,设计或运行缺陷：,（一）未实现规定的控制目标；,（二）未执行规定的控制活动；,（三）突破规定的权限；,（四）不能及时提供控制运行有效的相关证据。,内部控制缺陷按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控制目标；重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离

21、控制目标；一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。,根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要,7,求，结合公司实际的情况，公司研究确定具体的内部控制缺陷认定标准。1、财务报告内部控制缺陷的认定标准公司分别按定性标准和定量标准划分确定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。定性标准:重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：（1）控制环境无效；（2）董事、监事和高级管理人员舞弊行为；（3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错报；（4）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时

22、间后未加以改正；（5）公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效；（6）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正，财务报告中虽然未达到和超过重要性水平，仍应引起管理层重视的错报。一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。定量标准:,参考指标,重大缺陷,重要缺陷,一般缺陷,潜在错报占营业收入总额的比重,错报0.5%,0.2%错报0.5%,错 报 0.2%,潜在错报占利润总额的比重,错报5%,2%错报5%,错报2%,潜在错报占资产总额的比重,错报0.5%,0.2%错报0.5%,错 报 0.2%,潜在错报占所有者权益总额的比,错报

23、,0.2%错报0.5%,错 报,8,重,0.5%,0.2%,2、非财务报告内部控制缺陷的认定标准公司分别按定性标准和定量标准划分确定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。定性标准出现以下情形的，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。（1）违犯国家法律、法规或规范性文件；（2）重大决策程序不科学；（3）制度缺失可能导致系统性失效；（4）重大或重要缺陷不能得到整改；（5）其他对公司影响重大的情形。定量标准,缺陷认定重大缺陷重要缺陷一般缺陷,直接财产损失金额500 万元以上（含 500 万元）300 万元-500 万元300 万元（含 100 万元）以下,重大负面影响对公司造成较大

24、负面影响并以公告形式对外披露受到国家政府部门处罚但对未对公司造成重大负面影响受到省级（含省级）以下政府部门处罚但对未对公司造成负面影响,根据上述认定标准，结合公司日常监督和专项监督情况，尚未发现公司存在重大或重要控制缺陷。七、内部控制缺陷的整改情况及采取的整改措施本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督等五个方面。并对照基本规范和内部控制应用指南逐条查找内部控制缺陷（见下表），并对其进行整改，目前，整改已经全部完成，目前正在试运行。9,1,2,3,4,5,6,7,8,9,序号,发生的时间,对缺陷的具体描述,缺陷对财务报告的潜在影响,

25、已实施或拟实施的整改措施,整改完成时间表,整改责任单位,整改效果,已制定实施了,2011年 8 月,内部审计制度，但该制度尚不完善且未经公司董事会,一般缺陷,对公司内部审计制度进行了修改，并提交公司第五届董事会 2011 年第九次临时会议审议通过。,2011 年12 月,审计法务部,通过加强审计监督，规避经营风险，提高了运营效率。,审议。,2011年 8 月,公司对日常资金的支付业务有明确的规定，但对大额资金支付的联签规定不明确。,一般缺陷,公司制定了总经理议事规则和授权管理办法，进一步明确了经营层的审批授权，上述制度已经第五届董事会 2011 年第九次临时会议审议通过。,2011 年12 月

26、,证券办公室,通过明确权利责任关系，控制经营风险，确保公司规范运作，保护公司、股东和债权人的合法权益。,公司制定了发展战略管理制,有利于保证战略规划制,2011年 8 月,尚未制定关于战略管理专项管理制度。,无,度，对公司战略管理流程给予了明确，该制度已经第五届董事会 2011 年第九次临时会,2011 年12 月,发展规划部,定的效率和质量，提高企业发展战略规划的科学性，确保公司发展战,议审议通过。,略目标的实现规避业务操作风险和预,2011年 8 月,尚未制定关于岗位回避的专项管理制度。,无,制定了员工工作近亲亲属回避制度，在经评审后由经理办公会批准实施,2011 年10 月,人力资源部,

27、防各类利益冲突事件的发生，维护公司良好声誉，确保公司及客户利,益不受损失。,2011年 8 月2011年 8 月2011年 8 月2011年 8 月2011年 8 月,尚未制定关于公司重要（涉密）岗位的保密专项管理制度。尚未制定关于员工培训长效机制的专项管理制度。尚未制定关于各级管理人员和关键岗位员工定期轮岗的专项管理制度。尚未制定关于关键岗位离职前进行工作交接与离任管理的专项管理制度。尚未制定关于企业文化评估的专项管理制度。,无无无无无,制定了公司保密管理制度，在经评审后由经理办公会批准实施。制定了公司员工培训管理制度，在经评审后由经理办公会批准实施。制定了公司岗位轮换制度，在经评审后由经理

28、办公会批准实施。制定了员工工作交接管理制度，在经制度评审后由经理办公会批准实施。制定了公司企业文化管理制度，在经评审后由经理办公会批准实施。,2011 年10 月2011 年10 月2011 年10 月2011 年10 月2011 年10 月,人力资源部人力资源部人力资源部企业管理部企业文化部,保障公司整体利益和长远利益，使公司长期、稳定、高效地发展，适应激烈的市场竞争。公司的员工培训工作长期稳定统一和规范地进行，使员工培训管理有所遵循。通过提前进行岗位轮换，合理配置人员，防范管理风险或道德、法律风险。保持工作的连续性和稳定性，确保工作的前后衔接，平稳地过渡，有条不紊地进行，不因人员的变动而受

29、影响。使公司企业文化建设有制度保障。,10,10,13,18,2011年 8 月,公司现行执行的资金授权、批准、审验等相关管理制度需进一步完善。,一般缺陷,完善了公司资金管理办法，在经评审后由经理办公会批 2011 年准实施。并报请公司董事会备 10 月案。,计划财务部,提高了资金管理的计划性，提高运营效益与效率，防范资金风险。,1112,2011年 8 月2011年 8 月,公司现行执行的采购申请程序需进一步完善公司现行执行的预付账款和定金的管理制度需进一步完善。,一般缺陷一般缺陷,完善了公司采购申请制度及相关程序文件，在经评审后由经理办公会批准实施。完善了预付账款管理办法和往来账对账管理办

30、法，在经评审后由经理办公会批准实施。,2011 年10 月2011 年10 月,物资采购部计划财务部,加强了对采购过程风险的控制。有利于保障真实反映对账主体双方的往来业务，加强销售客户往来帐的核对工作，明确债权债务关系。,2011年 8 月,公司现行的存货管理制度未明确存货发出和领用的审批权限。,一般缺陷,修订了存货领用管理制度，明确了存货领用分级审批授 2011 年权。该管理制度已经制评审后 10 月由经理办公会批准实施。,计划财务部,加强了对存货领用的规范与控制。,尚未制定对淘,汰落后设备，保,提高了公司生产的装备,14,2011年 8 月,持固定资产技术的先进性，实现企业可持续,无,制定

31、了设备更新淘汰的保障制度，在经评审后由经理办公会批准实施。,2011 年10 月,发展规划部,水平，淘汰技术上及经济上不宜继续使用的设备，防止企业资产的流,发展的专项管理制度。,失。,尚未制定关于,制订了商标管理办法和专,完善了商标的管理制,15,2011年 8 月,无形资产管理办法专项管理,一般缺陷,利、专用技术管理办法。在经评审后由经理办公会批准,2011 年10 月,证券办公室,度，对商标的提出注册申请、使用管理等进行,制度。,实施。,规范。,16171920,2011年 8 月2011年 8 月2011年 8 月2011年 8 月2011年 8 月,对销售发货的审批权限规定不明确，需明

32、确分级授权。尚未制定关于信用保证专项管理制度。公司现行的应收账款管理制度需要进一步完善。尚未制定关于工程项目管理的系统的专项管理制度。公司对反担保的资产管理存在不足。,一般缺陷一般缺陷一般缺陷一般缺陷一般缺陷,修订了销售业务控制管理办法，明确了对销售发货分级审批授权。该管理制度已经评审后由经理办公会批准实施。制订了信用保证制度，在经评审后由经理办公会批准实施。修订完善了应收款项管理制度，加强了对应收账款的管理，严格考核，实行奖惩。该管理制度已经评审后由经理办公会批准实施。制订了公司工程项目管理制度、重大工程项目工艺装备招标采购规范，该制度经评审后由经理办公会批准实施。将严格执行公司担保管理制度

33、，进一步加强担保的反担保措施的管理。,2011 年10 月2011 年10 月2011 年10 月2011 年10 月2011 年10 月,计划财务部计划财务部计划财务部发展规划部计划财务部,规范了发货流程，加强财务管理，防范资金风险。有利于有效控制成本，防范经营风险。确保应收账款的健康良性，提高资金的周转率。有利于保障工艺装备采购工作科学、合理，所采购的工艺装备安全、环保、可靠、经济、适用，满足公司生产经营需要。加强担保的反担保措施。,11,23,21,2011年 8 月,公司现行的财务报告的编制、提供、分析利用管理制度需进一步规范和完善。,一般缺陷,修订了公司财务报告管理办法，进一步加强财

34、务报告的编制、提供、分析的管理。该管理制度已经评审后由经理办公会批准实施。,2011 年10 月,计划财务部,规范公司财务报告管理，提高财务报告使用效益，确保财务报告真实、完整。,公司对各项生,产经营活动、投,将严格执行全面预算管理办,22,2011年 8 月,融资活动及预算执行和控制的管理，尤其是对超预算或预,一般缺陷,法，加强对各项生产经营活动和投融资活动的管理，严格预算执行和控制，尤其是加强对超预算或预算外资金的管,2011 年10 月,企业管理部,保障公司经营可控，并提供各方沟通的标准和业绩评价的依据。,算外资金的管理存在不足。公司现行合同,理。,2011年 8 月,管理规定中未明确合

35、同拟定、审批、执行等环节的程序和授权，需制定专项,一般缺陷,制定了公司合同管理办法，对相关流程进行了明确规定，2011 年在经评审后由经理办公会批 10 月准实施。,证券办公室,规范了公司各部门及人员以公司或子公司名义对外签订合同的程序。,管理制度。,24,2011年 8 月,尚未制定关于信息系统安全保密和泄密责任追究的专项管理制度。,无,制定了计算机终端信息保密管理规定，在经评审后由经理办公会批准实施。,2011 年10 月,企业管理部,保障公司信息资源的安全和有效利用，保护公司知识产权，最大程度地防范操作风险。,在自查中还发现公司在内部控制制度建设方面虽然建立了相对完善的制度体系，但由于公

36、司业务和规模不断扩大，现有的内部控制制度需进一步细化和完善，制度执行力度需进一步加强，对于目前公司在内部控制方面存在的不足，本公司拟采取以下措施加以改进提高：1、不断完善内控体系建设。随着公司的发展和业务规模的持续增大，公司在实际经营过程中可能会出现新的问题、新的需求。为此，公司将在今后的运作管理中，根据实际情况变化不断修订、完善内控体系，提高内部控制质量，促进公司内部管理和业务开展的规范运作。2、强化内部控制制度的执行力，充分发挥审计委员会和内部审计部门的监督职能，定期和不定期地对公司各项内控制度进行检查，确保各项制度得到有效执行。3、通过培训、交流等方式强化相关人员在专业知识、内部规章制度

37、和法律法规等方面的学习，提高公司全员依法合规经营管理的意识，努力防范公司经营管12,理和业务发展中存在的风险。,4、进一步完善公司治理结构，提高公司规范治理的水平，加强董事会各专门委员会的建设和运作，更好地发挥各委员会在专业领域的作用，进一步提高上市公司科学决策能力和风险防范能力。,董事会认为，公司内部控制评价采用的评价方法是适当的，获取的评价证据,是充分的。,根据认定标准，本次内部控制评价过程中未发现报告期内存在重大缺陷和重,要缺陷。,八、内部控制有效性的结论,公司已建立了一套较为健全的、完善的内部控制管理体系，合理、完整、有效，符合有关法律法规的规定和要求，符合公司实际情况，能够满足公司当

38、前发展需要，各项内部控制管理制度得到了有效执行。截至 2011 年 12 月 31 日，公司的内部控制设计与运行总体是有效的。,公司的内部控制部分整改措施在 2011 年底获得了公司董事会批准，且公司母公司财务核算系统从 2012 年 1 月由用友 ERP 系统切换为 SAP-ERP 系统，需要一段时间运行测试，因此，2011 年度公司未聘请审计机构对公司内部控制进行专项审计，公司拟聘请信永中和会计师事务所在 2012 年对公司内部控制进行审计。,由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。公司将不断完善内部控制体系建设，持续改进内部控制评价，充分发挥内控评价工作机制的效果，以适应内外部环境的变化和公司发展的需要，确保公司的内部控制设计与运行是有效的。,华意压缩机股份有限公司董事会,二一二年四月十日,13,