广弘控股：内控规范实施工作方案.ppt

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1、证券代码：000529,证券简称：广弘控股,公告编号：2012-11,广东广弘控股股份有限公司内控规范实施工作方案本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。为贯彻实施财政部、证监会等五部委联合发布企业内部控制基本规范以及企业内部控制配套指引，进一步提升公司治理，提高公司规范化运作水平，合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整。广东广弘控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）根据中国证监会、广东证监局的要求，并经董事会同意，特制定本内控规范实施工作方案，具体如下：一、公司基本情况股票上市地：深圳证券交易所股票简

2、称:广弘控股股票代码：000529经营范围：食品冷藏设备的经营与管理；实业投资；资本运营管理；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）；仓储（危险品除外），场地出租，农副产品收购（不含国家专营专控商品）；食品冷藏及空调、冷藏设备的技术咨询，商品信息咨询；畜禽饲养技术服务；农业技术研究开发；文化、教育产品开发，销售农副产品、教学仪器、实验室设备、办公用品、电子产品、电子计算机及配件。公司业务性质：属于肉类食品行业和教育出版物发行行业。截止 2011 年 12 月 31 日，公司总资产 110,727 万元，净资产 78,399 万元(经审计

3、)。公司股东大会、董事会、监事会和经营管理层独立运作，形成了权力、决策、监督、执行等职能机构的相互协调和相互制衡的法人治理结构。公司组织架构及控股参股情况。1,2,二、内控建设的保障机制,(一)组织保障,为确保内控体系建设工作的顺利开展,公司成立以董事长为第一责任人的内控项目领导小组，领导小组下设内控项目管理办公室。监察审计部为内控规范建设工作的牵头部门,联合各职能部门以及属下公司协同开展内控建设工作。为了提高内部控制规范建设工作专业化、规范化的水平,确保在设计上更合理、执行上更具操作性,公司从 2010 年 11 月聘请外部中介机构会计师事务所作为公司内控体系建设咨询机构，对公司原有制度及业

4、务流程进行了梳理，并按照内部控制规范体系建设的要求，完成了风险识别和评估，控制活动识别两方面工作，形成了本公司的公司内部控制制度（试行）。2012 年，公司将在此基础上，开展公司内控规范实施工作。内控建设组织机构及人员名单如下:,1内控项目领导小组组长：聂周荣,副组长：陈子召、辛宇,成员：魏海萍、缪安民、朱小宁、刘汉林、陈增玲、苏东明,领导小组的职责为：对内控体系的建设工作进行总体筹划、组织领导和推进，对工作中的重大事项进行决策，分阶段对内控体系建设的成果进行验收和检验等。,2内控项目管理办公室办公室主任：陈增玲,办公室副主任：苏东明、王振秀、李旺、黄燕红成员：各职能部门负责人、属下公司负责人

5、,办公室职责为：负责推动、协调内控建设的日常工作，整体协调内控建设实施方案的具体落实，与中介机构日常沟通、协调，组织督促对内控缺陷进行整改，组织开展内控工作的培训。,3属下公司内控规范实施机构和人员,属下公司成立相应的内控规范实施工作机构，负责按照董事会批准的工作方案协同开展内控规范建设和自我评价工作，公司负责人为内控规范实施工作第一责任人。,3,4内控规范配合部门,公司本部及属下公司所有部门均为公司内部控制规范实施工作的配合部门。配合部门的职责为：部门负责人为本部门内部控制基本规范遵循工作第一责任人，并指定具体人员负责配合工作；根据监管机关、领导小组、办公室的要求报送相关材料；积极配合内部控

6、制建设、自我评价和审计工作；积极落实内控缺陷整改方案，并按有关要求及时、真实、准确、完整报送整改结果。,（二）费用保障,为更好地开展内控基本规范实施工作，公司拟订独立的经费预算，具体金额根据市场情况待定。具体预算支出包括：继续聘请内控建设的咨询中介机构和审计机构；组织相关会议；组织领导小组或办公室成员外出调研；参加监管机关或其他机构组织的培训；与相关监管部门进行联系和沟通等。,三、内控建设工作计划,工作目标：在 2012 年内全面完成与财务报告相关的内部控制建设工作，按监管机构要求完成内控自我评价及披露工作，确保内控审计工作有效开展。,第一阶段：内控启动阶段（2012 年 3 月 31 日前完

7、成）,1.成立包括内控项目领导小组和项目管理办公室在内的组织架构，明确各构,成部门和人员在项目中的职责。,2制定公司内控规范实施工作方案，经董事会审议通过后对外公开披露，,并报广东省证监局备案。,3召开内控规范实施项目启动大会，对公司内控规范实施工作进行部署，,对公司内控建设工作进行动员。,4结合试行中的公司内部控制制度，由中介咨询机构对公司中层以上员,工和业务骨干进行培训。第二阶段：内控建设阶段,（一）确定内控实施范围（2012 年 4 月 15 日前完成）,1.确定本年度内部控制实施的范围，包括公司及属下公司以及业务、管理流,程。形成内控实施清单。,2.内控规范工作实施范围提交内控领导小组

8、、董事会审议通过。,3.内控规范工作实施范围及范围界定的依据、实施范围合并占财务报表关键,4,指标的比重等资料报送广东省证监局备案。,（二）风险识别及评估、控制活动识别、内控有效性测试（2012 年 7 月 31,日前配合会计师事务所完成）,1.配合会计师事务所通过访谈、审阅文档或问卷调查等方式梳理了公司原有制度及流程，了解公司内控的设计现状，从风险发生的可能和影响程度，综合分析识别固有风险、评价固有风险等级，编制了风险清单。（已于 2011 年 6 月前完成）,2.根据风险识别和评估的结果，编制风险清单，确定重点和优先控制的关键风险点。对内控梳理结果进行记录并形成风险控制矩阵等相关内控文档；

9、编制公司内控控制制度（初稿）。（已于 2011 年 12 月 31 日前完成）,3.通过穿行测试、抽样等方法，对试行中的公司内控制度进行设计的有,效性和运行的有效性测试，查找内部控制缺陷。,4.编制内部控制缺陷清单，及时向业务部门反馈并向管理层报告。,（三）确定内控缺陷整改方案并进行整改（2012 年 8 月 31 日前完成）1.确定内控缺陷评价标准,对发现的内控缺陷进行分类分析,针对不同的内控缺陷类型(如:设计缺陷、运行有效性缺陷等)判断其风险可能给公司带来的影响和后果,并提出整改时间表及责任部门、负责人员,形成内控缺陷整改方案。,2将内控缺陷整改方案提交内控项目领导小组审议。,3.整改方案

10、经内控规范领导小组审议后报广东证监局备案。,（四）实施内控缺陷的整改（2012 年 12 月 31 日前完成）,1.各相关部门按照内控缺陷整改方案进行逐一整改,完善公司各项内部控制,管理制度和控制措施。,2各业务流程负责人定期汇报内控缺陷整改进度,由监察审计部进行针对性,的辅导并监督整改完成。,3监察审计部对整改结果开展补充测试,形成内控缺陷整改报告,提交内控项,目领导小组审议后报广东证监局备案。,（五）固化内控建设成果（2012 年 12 月 31 日前完成）,监察审计部根据风险清单和各项内控文档等资料,编制内部控制手册,以记录关键性的内部控制活动,形成内控建设成果的体系文件,从而确保及时总

11、结内,5,控建设经验,有效的促进内部控制长效机制的建立。,第三阶段：内部控制自我评价阶段,（一）编制内控自我评价工作计划（2012 年 9 月 30 日前完成）,1编制内控自我评价工作计划，确定评价范围（包括单位范围及业务范围）、,评价工作的具体时间表及组织分工方法。,2编制内控自评工作的操作手册，明确内控缺陷的评价标准、评价程序、评价工具、评价要求及评价工作底稿等内容。内控缺陷的评价标准应包括定性指标及定量指标，并区分财务相关的内部控制与非财务相关的内部控制、关键控制与非关键控制。,(二)组织和实施内控评价（2012 年年报披露前完成）,1召开评价动员会，落实各单位及部门评价人员的设置及分工

12、，并对评价人员进行相应的培训。对评价程序、评价标准、评价要求、工作模板使用方法进行详细介绍。,2由评价人员对各单位及部门的内控展开自我评价工作，详细记录评价,过程，提交评价结果。,3监察审计部负责收集各单位及部门自我评价工作的底稿及结果，进行审,阅，并抽取部分重点业务单元进行现场抽查复核。,4将内控缺陷进行汇总，与相关负责人员进行沟通并确认。对发现的内控,缺陷进行分析评价，编制内控缺陷认定汇总表。,5各单位及部门具体落实内控缺陷整改工作，监察审计部负责对各单位及部门的整改效果进行跟踪监督及检查，并督促完成内控缺陷整改并形成整改报告。,6汇总自我评价结果，评价公司内部控制的有效性，编制内部控制自

13、我评,价报告。,7自我评价报告经董事会或类似权利机构批准后，对外披露。,第四阶段：内控审计阶段（2012 年年报披露前完成）,公司内控审计工作将在内控项目领导小组指导下，由董事会秘书、监察审计,部与财务部负责具体实施和配合。,1在 2012 年 9 月 30 日前，根据审计委员会相关意见并结合实际经营情况，,6,经相关程序审批后聘请内控审计会计师事务所。,2就内控建设、审计范围、审计进度及方法等事项及时与内控审计会计师事务所沟通。根据公司实际情况，由审计机构制定内部控制审计工作计划（包括工作任务，计划完成时间及责任人）并报广东证监局备案。公司将积极配合内控审计机构做好内控审计工作，确保内部控制审计机构及时、准确完成内部控制审计报告。,3在 2012 年年度报告披露工作中，按照上市公司信息披露要求披露内部,控制审计报告。,实施内控规范将进一步加强公司内部管理,将有利于持续提升本公司治理水,平,增强风险防范能力，促进公司可持续发展。,广东广弘控股股份有限公司董事会,二一二年三月二十八日,7,