友利控股：半财务报告.ppt

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1、,四川友利投资控股股份有限公司,2012 年半年度财务报告,四川友利投资控股股份有限公司SICHUAN YOULI INVESTMENTHOLDING CO.,LTD2O12 年半年度财务报告（2012 年 1 月 1 日-6 月 30 日）2O12 年 8 月 22 日1,-,-,四川友利投资控股股份有限公司编制单位：四川友利投资控股股份有限公司,合并资产负债表2012年6月30日,2012 年半年度财务报告单位：人民币元,资,产,注释,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付账款应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应

2、收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计公司法定代表人：李峰林,626,172,319.24-1,667,970.36259,322,753.78109,587,111.61160,115,989.37-31,760,965.51-1,242,842,966.54-2,431,470,076.41-7,511,580.00-1,431,3

3、76.5061,083,837.001,424,921,909.01-32,543,184.13-13,126,733.3324,141,632.78-1,564,760,252.753,996,230,329.16主管会计工作负责人：牛福元2,470,465,741.00-1,854,731.52335,991,918.8917,869,618.68137,403,720.27-31,704,845.39-1,078,169,551.51-443,186.882,073,903,314.14-5,178,240.00-1,431,376.5062,231,618.071,488,231,76

4、6.98860,380.11-32,988,891.93-13,761,641.1313,802,015.72-1,618,485,930.443,692,389,244.58会计机构负责人：周 熙,-,-,-,四川友利投资控股股份有限公司,合并资产负债表（续）2012年6月30日,2012 年半年度财务报告,编制单位：四川友利投资控股股份有限公司,单位：人民币元,负债和股东权益,注释,期末余额,年初余额,流动负债：,短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存款拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收账款卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款

5、保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计负债和股东权益总计公司法定代表人：李峰林,255,000,000.00-71,947,902.80103,134,943.471,639,239,990.28-6,059,828.28-112,983,440.561,435,589.3112,400,235.20116,

6、522,370.85-87,701,479.962,180,458,899.59-13,863,095.1413,863,095.142,194,321,994.73408,882,893.00884,974,111.30-19,072,320.90-308,243,509.49-1,621,172,834.69180,735,499.741,801,908,334.433,996,230,329.16主管会计工作负责人：牛福元3,55,000,000.00-128,010,227.771,487,081,105.49-7,392,955.85-89,528,240.67502,528.971

7、1,806,153.8462,196,399.28-103,776,613.659,193,017.631,775,430,761.81-36,145,621.62-14,470,238.0250,615,859.641,826,046,621.45408,882,893.00883,224,106.30-19,072,320.90-341,721,416.11-1,652,900,736.31213,441,886.821,866,342,623.133,692,389,244.58会计机构负责人：周 熙,四川友利投资控股股份有限公司编制单位：四川友利投资控股股份有限公司,合并利润表2012

8、年6月,2012 年半年度财务报告单位：人民币元,项,目,注释,本期累计数,上年同期数,一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净

9、亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,524,748,003.30524,748,003.30-576,376,892.73526,309,071.28-856,158.5813,750,021.4830,050,183.08-4,184,123.419,595,581.72-186,761.16-51,815,650.591,957,238.1461,949.41-49,920,361.86-9,966,761.70-39,953

10、,600.16-33,477,906.62-6,475,693.54-0.08191,750,005.00-38,203,595.16-31,727,901.62-6,475,693.54,618,011,579.41618,011,579.41-574,235,162.51521,283,921.05-1,759,446.1117,282,775.1821,838,971.23-110,463.9512,180,512.89672,984.18-44,449,401.08748,137.65498,305.26-44,699,233.476,077,855.3738,621,378.1030

11、,570,618.428,050,759.680.0748-27,405.0038,593,973.1030,543,213.428,050,759.68,公司法定代表人：李峰林,主管会计工作负责人：牛福元4,会计机构负责人：周 熙,-,-,-,熙,四川友利投资控股股份有限公司编制单位：四川友利投资控股股份有限公司,合并现金流量表2012年1-6月,2012 年半年度财务报告单位：人民币元,项,目,注释,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到

12、再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还,649,539,633.01-3,025,674.83,882,070,909.68-10,714,189.57,收到其他与经营活动有关的现金现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,六.43六.44,6,769,2

13、43.00659,334,550.84506,907,111.20-28,315,686.7141,941,790.1038,852,860.15616,017,448.1643,317,102.68,18,961,433.37911,746,532.62425,135,565.94-33,927,181.64121,170,981.3840,726,100.74620,959,829.70290,786,702.92,二、投资活动产生的现金流量：,收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动

14、有关的现金现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付少数股东的股利,六.45六.46,-6,000.006,000.003,348,784.91-3,348,784.91-3,342,784.91-200,000,000.

15、00-200,000,000.0032,398,615.10,-16,000.0016,000.005,495,772.82-5,495,772.82-5,479,772.82-50,000,000.00-32,540,000.0082,540,000.00208,120,157.564,805,378.87,支付其他与筹资活动有关的现金,六.47,52,220,755.31,现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额,84,619,370.41115,380,629.59119,184.55155,474,131.91,212,92

16、5,536.43-130,385,536.43-111,607.90154,809,785.77,加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物净余额,八.48八.48,437,651,495.50593,125,627.41,454,343,253.94609,153,039.71,公司法定代表人：李峰林,主管会计工作负责人：牛福元5,会计机构负责人：周,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,四川友利投资控股股份有限公司编制单位：四川友利投资控股股份有限公司,合并所有者权益变动表2012年6月,本期金额,2012 年半年度财务报告,单位

17、：人民币元,项 目,股 本,资本公积,减：库存股,归属于母公司所有者权益专项储备 盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其 他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上期期末余额,408,882,893.00,883,224,106.30,19,072,320.90,341,721,416.11,213,441,886.82,1,866,342,623.13,加：会计政策变更前期差错更正,其他,-,二、本期年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）,408,882,893.00,883,224,106.301,750,005.00,19,072,320.90,341,721,416.11-3

18、3,477,906.62,213,441,886.82-32,706,387.08,1,866,342,623.13-64,434,288.70,（一）净利润,-33,477,906.62,-6,475,693.54,-39,953,600.16,（二）其他综合收益,-,1,750,005.00,-,-,-,-,1,750,005.00,上述（一）和（二）小计,1,750,005.00,-33,477,906.62,-6,475,693.54,-38,203,595.16,（三）所有者投入和减少资本,-,-,-,-,-,-,-,-,1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他,-

19、,-,（四）利润分配,-,-,-,-,-,-,-26,230,693.54,-26,230,693.54,1、提取盈余公积2、提取一般风险准备,3、对股东的分配4、其他,-,-26,230,693.54,-26,230,693.54-,（五）所有者权益内部结转,-,-,-,-,-,-,-,-,1、资本公积转增股本2、盈余公积转增股本3、盈余公积弥补亏损,4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用,-,四、本期期末余额,408,882,893.00,884,974,111.30,19,072,320.90,308,243,509.49,180,735,499.74,1,801,908,334

20、.43,公司法定代表人：李峰林,主管会计工作负责人：牛福元6,会计机构负责人：周 熙,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,四川友利投资控股股份有限公司编制单位：四川友利投资控股股份有限公司,合并所有者权益变动表（续）2011年6月上期金额,2012 年半年度财务报告单位：人民币元,项 目,股 本,资本公积,减：库存股,归属于母公司所有者权益专项储备 盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其 他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上期期末余额,408,882,893.00,885,064,156.30,12,786,963.12,337,49

21、0,284.75,233,756,000.53,1,877,980,297.70,加：会计政策变更前期差错更正,其他,-,二、本期年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）,408,882,893.00,885,064,156.30-27,405.00,12,786,963.12,337,490,284.7530,570,618.42,233,756,000.538,050,759.68,1,877,980,297.7038,593,973.10,（一）净利润,30,570,618.42,8,050,759.68,38,621,378.10,（二）其他综合收益,-,-27,405.00

22、,-,-,-,-,-27,405.00,上述（一）和（二）小计,-27,405.00,30,570,618.42,8,050,759.68,38,593,973.10,（三）所有者投入和减少资本,-,-,-,-,-,-,-,-,1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他,-,-,（四）利润分配,-,-,-,-,-,-,-,-,1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对股东的分配,4、其他,-,-,（五）所有者权益内部结转,-,-,-,-,-,-,-,-,1、资本公积转增股本2、盈余公积转增股本3、盈余公积弥补亏损,4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用,-,四、本期期末

23、余额,408,882,893.00,885,036,751.30,12,786,963.12,368,060,903.17,241,806,760.21,1,916,574,270.80,公司法定代表人：李峰林,主管会计工作负责人：牛福元7,会计机构负责人：周 熙,-,-,四川友利投资控股股份有限公司编制单位：四川友利投资控股股份有限公司,资产负债表2012年6月30日,2012 年半年度财务报告单位：人民币元,资,产,注释,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供

24、出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计公司法定代表人：李峰林,27,116,184.941,667,970.3625,131,920.9116,066,440.51-30,258,789.831,477,927,341.37-1,578,168,647.927,511,580.00-733,300,093.3217,012,924.88-1,562,247.00-26,785,270.73786,172,115.932,364,340

25、,763.85主管会计工作负责人：牛福元8,17,466,932.561,854,731.528,285,237.9612,245.0716,006,948.00-1,472,347,993.89-1,515,974,089.005,178,240.00-733,300,093.3217,292,596.93-1,628,445.24-27,245,090.08785,131,408.452,348,261,459.48会计机构负责人：周 熙,四川友利投资控股股份有限公司,资产负债表（续）2012年6月30日,2012 年半年度财务报告,编制单位：四川友利投资控股股份有限公司,单位：人民币元,

26、负债和股东权益,注释,期末余额,年初余额,流动负债：,短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收账款应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计股东权益：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计负债和股东权益总计公司法定代表人：李峰林,-6,509,645.7310,000,000.00121,673.00-487,253.42-717,935.96851,539,150.29-868,401,151.56-408,882,893

27、.00887,528,804.00-19,072,320.90180,455,594.391,495,939,612.292,364,340,763.85主管会计工作负责人：牛福元9,-6,509,645.7310,000,000.00153,253.25-469,023.28-717,935.96861,724,213.80-878,636,025.46-408,882,893.00885,778,799.00-19,072,320.90108,248,516.211,426,476,114.972,348,261,459.48会计机构负责人：周 熙,-,-,-,-,四川友利投资控股股份有限

28、公司编制单位：四川友利投资控股股份有限公司,利润表2012年6月,2012 年半年度财务报告单位：人民币元,一、营业总收入,项,目,注释,本期累计数1,407,700.00,上年同期数28,174,679.73,减：营业成本,25,966,713.08,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以

29、“-”号填列）六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额,46,424.004,101,108.54-45,362.55307,301.44-186,761.1675,258,789.83-72,070,257.2413,810.29505.00-72,083,562.53-123,515.6572,207,078.180.17661,750,005.0073,957,083.18,46,185.50277,671.883,243,394.05-54,682.3719,489,201.64672,984.18-20,120,819.87401.60-20

30、,121,221.47-4,620,098.69-15,501,122.78-0.0379-27,405.00-15,528,527.78,公司法定代表人：李峰林,主管会计工作负责人：牛福元10,会计机构负责人：周 熙,-,-,-,-,-,-,-,-,四川友利投资控股股份有限公司编制单位：四川友利投资控股股份有限公司,现金流量表2012年1-6月,2012 年半年度财务报告单位：人民币元,项,目,注释,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付

31、的各项税费支付其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金支付其他与投资活动有关的现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金现金流出小计筹资活

32、动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物净余额,1,068,700.00-295,335.841,364,035.84-1,425,513.02210,175.451,523,451.773,159,140.24-1,795,104.40-45,000,000.00-45,000,000.002,950.00-2,950.0044,997,050.00-33,552,693.2233,552,693.22-33,552,693.22-9,649,252.3817,466,932.5627,116,1

33、84.94,4,149,294.94-287,102.054,436,396.99-1,603,967.85222,782.613,472,725.465,299,475.92-863,078.93-863,078.9330,577,697.5829,714,618.65,公司法定代表人：李峰林,主管会计工作负责人：牛福元11,会计机构负责人：周 熙,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,四川友利投资控股股份有限公司编制单位：四川友利投资控股股份有限公司,所有者权益变动表2012年6月,本期金额,2012 年半年度财务报

34、告单位：人民币元,项 目,股 本,资本公积,减：库存股,归属于母公司所有者权益专项储备 盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其 他,所有者权益合计,一、上期期末余额,408,882,893.00 885,778,799.00,19,072,320.90,108,248,516.21,1,421,982,529.11,加：会计政策变更前期差错更正,其他,-,二、本期年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）,408,882,893.00 885,778,799.001,750,005.00,19,072,320.90,108,248,516.2172,207,078.18,1,421,9

35、82,529.1173,957,083.18,（一）净利润（二）其他综合收益,1,750,005.00,72,207,078.18,72,207,078.181,750,005.00,上述（一）和（二）小计,1,750,005.00,72,207,078.18,73,957,083.18,（三）所有者投入和减少资本,-,-,-,-,-,-,-,1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额,3、其他,-,（四）利润分配,-,-,-,-,-,-,-,1、提取盈余公积2、对股东的分配,3、其他,-,-,（五）所有者权益内部结转,-,-,-,-,-,-,-,1、资本公积转增股本2、盈余公积转增股

36、本3、盈余公积弥补亏损,4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用,-,四、本期期末余额公司法定代表人：李峰林,408,882,893.00 887,528,804.00,主管会计工作负责人：牛福元,19,072,320.90,180,455,594.39,1,495,939,612.29会计机构负责人：周 熙,12,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,四川友利投资控股股份有限公司编制单位：四川友利投资控股股份有限公司,所有者权益变动表（续）2011年6月,上期金额,2012 年半年度财务报告单位：人民币元,项 目,股 本,资本公

37、积,减：库存股,归属于母公司所有者权益专项储备 盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其 他,所有者权益合计,一、上期期末余额,408,882,893.00 887,618,849.00,12,786,963.12,51,680,296.18,1,360,969,001.30,加：会计政策变更前期差错更正,其他,-,二、本期年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润,408,882,893.00 887,618,849.00-27,405.00,12,786,963.12,51,680,296.18-15,501,122.78-15,501,122.78,1,360,969,

38、001.30-15,528,527.78-15,501,122.78,（二）其他综合收益,-,-27,405.00,-,-,-,-27,405.00,上述（一）和（二）小计,-27,405.00,-15,501,122.78,-15,528,527.78,（三）所有者投入和减少资本,-,-,-,-,-,-,-,1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额,3、其他,-,（四）利润分配,-,-,-,-,-,-,-,1、提取盈余公积2、对股东的分配,3、其他,-,-,（五）所有者权益内部结转,-,-,-,-,-,-,-,1、资本公积转增股本2、盈余公积转增股本3、盈余公积弥补亏损,4、其他（

39、六）专项储备1、本期提取2、本期使用,-,四、本期期末余额公司法定代表人：李峰林,408,882,893.00 887,591,444.00,主管会计工作负责人：牛福元,12,786,963.12,36,179,173.40,1,345,440,473.52会计机构负责人：周 熙,13,四川友利投资控股股份有限公司,2012 年半年度财务报告,四川友利投资控股股份有限公司2012 年 1-6 月财务报表附注（如无特别注明，以下金额单位均为人民币元）一、公司基本情况四川友利投资控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为成立于 1980年 6 月 11 日的“成都市工业展销信托股份公司

40、”，1991 年更名为“成都蜀都大厦股份有限公司”，2004 年 5 月更名为“四川舒卡特种纤维股份有限公司”，2009 年 5 月更名为“四川友利投资控股股份有限公司”，原总股本和注册资本均为 111,423,133.00 元；1992 年 8 月公司经批准在北京中国证券市场研究设计中心按 1：3.5 溢价募集法人股本 30,000,000.00元，并于 1992 年 8 月 24 日在北京 STAQ 系统挂牌流通；公司总股本和注册资本变更为141,423,133.00 元。1993 年公司通过股份制试点的规范和完善后报经国家体改委审批确认为继续进行股份制的公众公司。1994 年 7 月 8

41、 日经临时股东大会审议决定，经北京 STAQ 系统（企）字94第 26 号批复，将公司已在该系统流通的 2460 万股法人股正式停牌。1995年公司个人股股本 35,360,000.00 元报经中国证监会审批，于 1995 年 11 月 28 日在深圳证券交易所挂牌上市,1996 年 5 月公司股东大会决议以送股形式分配 94、95 年度红利，送股42,426,900 股；1998 年 6 月股东大会决议，实施每 10 股送 1 股分配方案，送股 18,385,005股,2004 年 8 月本公司 2004 年第一次临时股东大会审议决议向全体股东每 10 股转增 5股，实施转增后总股本增至 3

42、03,352,615 股。2007 年 4 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字200770 号文批准，公司向江苏双 良 科 技 有 限 公 司 发 行 人 民 币 普 通 股 42,530,278 股。发 行 后 公 司 股 本 变 更 为345,882,893.00 元。2008 年 1 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字200853 号文批准，公司向社会非公开发行人民币普通股（A 股）股票 6,300 万股。发行后公司股本变更为 408,882,893.00元。公司企业法人营业执照注册号为 510100000048474。公司下设分公司：蜀都大厦出租汽车分公司、江阴分公司。公司经营

43、范围：销售新型纺织及包装材料；物业管理；房地产开发；自有房屋租赁；宾馆旅游项目投资、餐饮娱乐项目投资；商业贸易（国家法律法规限制或禁止的除外）、城市客运（限分公司经营）。14,四川友利投资控股股份有限公司,2012 年半年度财务报告,二、主要会计政策、会计估计1、财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15日颁布的企业会计准则-基本准则和 38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。2、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要

44、求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。3、会计期间以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。4、记账本位币以人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制

45、权的日期。（2）非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及15,四川友利投资控股股份有限公司,2012 年半年度财务报告,或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉

46、；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。6、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范

47、围。子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。7、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期

48、限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。8、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的会计处理发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。16,四川友利投资控股股份有限公司,2012 年半年度财务报告,（2）外币财务报表的折算境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目

49、 采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。9、金融工具（1）金融资产 金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产的后续计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

50、，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。金融资产减值本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生