ST海龙：半财务报告.ppt

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1、,山东海龙股份有限公司,2012 年半年度财务报告,2012 年半年度财务报告山东海龙股份有限公司SHANDONG HELON CO.,LTD第 1 页 共 93 页,山东海龙股份有限公司1、合并资产负债表编制单位：山东海龙股份有限公司,2012 年半年度财务报告单位：人民币元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资

2、投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产,22,724,239.90840,000.007,002,102.74166,662,042.8690,783,553.6743,333,412.67325,379,772.00656,725,123.8413,702,287.983,281,256,815.08237,306,472.762,410,620.70406,293,831.44132,999,029.13第 2 页 共 93 页,369,946,288.911,000,000.0032,833,910.19354

3、,577,378.06252,394,463.4780,255,076.69571,242,136.791,662,249,254.1113,702,287.983,447,410,982.40218,523,718.112,623,953.80417,869,233.84133,149,029.13,债,：,山东海龙股份有限公司其他非流动资产,2012 年半年度财务报告,非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金

4、代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积,4,073,969,057.094,730,694,180.931,410,121,608.420.00913,961,831.7953,013,878.0886,333,837.96-3,668,251.81188,288,453.387,096,032.621,959,205,216.32209,000,000.004,823,352,6

5、06.76697,900,000.0096,610,336.46172,250,125.2719,610,183.7899,755,353.121,086,125,998.635,909,478,605.39863,977,948.0050,788,971.65127,945,489.03第 3 页 共 93 页,4,233,279,205.265,895,528,459.372,584,652,847.22551,740,998.301,184,803,463.71170,266,623.8061,066,993.61-44,615,723.06102,794,224.138,096,032

6、.62220,746,499.74210,000,000.005,049,551,960.07798,750,000.00415,850,000.00223,809,266.8194,047,128.21117,791,211.471,650,247,606.496,699,799,566.56863,977,948.0050,788,971.65127,945,489.03,山东海龙股份有限公司一般风险准备,2012 年半年度财务报告,未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计法定代表人：张志鸿2、母公司资产

7、负债表,-2,232,501,005.92-1,189,788,597.2411,004,172.78-1,178,784,424.464,730,694,180.93主管会计工作负责人：张志鸿,-1,897,392,481.17-854,680,072.4950,408,965.30-804,271,107.195,895,528,459.37会计机构负责人：赵黎明,编制单位：山东海龙股份有限公司,单位：人民币元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可

8、供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资,9,370,667.94840,000.00950,000.0025,898,180.0056,982,861.15331,106,722.4496,195,785.86521,344,217.39823,352,554.541,493,632,336.4383,430,620.88225,201.56,249,138,903.281,000,000.0014,160,912.6237,940,821.94181,477,911.19447,083,533.36280,497,948.521,211,300

9、,030.91796,095,770.461,571,903,301.8868,138,920.47431,878.78,固定资产清理生产性生物资产油气资产第 4 页 共 93 页,债,：,山东海龙股份有限公司,2012 年半年度财务报告,无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实

10、收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合,232,143,429.8090,790,572.042,723,574,715.253,244,918,932.64868,732,893.37324,715,229.5633,640,938.3156,856,339.4236,781,092.36140,618,420.038,096,032.622,081,125,604.11139,000,000.003,689,566,549.78181,900,000.0096,610,336.4613,938,107.8826,8

11、28,596.15319,277,040.494,008,843,590.27863,977,948.0062,331,275.75127,945,489.03-1,818,179,370.41-763,924,657.63第 5 页 共 93 页,236,191,500.1590,790,572.042,763,551,943.783,974,851,974.692,123,725,676.97296,240,998.30528,007,298.27144,176,753.0148,294,527.818,266,104.4192,223,253.758,096,032.62144,944,

12、310.93139,000,000.003,532,974,956.07281,900,000.00415,850,000.00223,809,266.8142,350,000.00963,909,266.814,496,884,222.88863,977,948.0058,074,491.67127,945,489.03-1,572,030,176.89-522,032,248.19,计,山东海龙股份有限公司,2012 年半年度财务报告,负债和所有者权益（或股东权益）总计法定代表人：张志鸿3、合并利润表,3,244,918,932.64主管会计工作负责人：张志鸿,3,974,851,974.

13、69会计机构负责人：赵黎明,编制单位：山东海龙股份有限公司,单位：人民币元,项目一、营业总收入其中：营业收入,附注,本期金额751,707,673.44751,707,673.44,上期金额2,242,562,031.562,242,562,031.56,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（

14、亏损以“”号填列）加：营业外收入,1,158,269,719.27801,404,648.643,915,218.1510,716,517.09116,057,409.75147,708,906.9578,467,018.69-160,000.0048,220,657.06-358,501,388.779,621,899.88第 6 页 共 93 页,2,648,342,999.952,206,887,130.832,679,995.9039,547,430.34102,338,108.00170,214,557.20126,675,777.680.000.000.00-405,780,968

15、.3914,549,211.42,山东海龙股份有限公司,2012 年半年度财务报告,减：营业外支出,24,740,517.89,1,127,289.49,处置损失,其中：非流动资产,741,106.16,271,488.78,四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额法定代表人：张志鸿4、母公司利润表,-373,620,006.78893,31

16、0.49-374,513,317.27-335,108,524.75-39,404,792.52-0.3879-0.3879-374,513,317.27-335,108,524.75-39,404,792.52主管会计工作负责人：张志鸿,-392,359,046.462,050,431.44-394,409,477.90-322,214,230.03-72,195,247.87-0.3729-0.3729-394,409,477.90-322,214,230.03-72,195,247.87会计机构负责人：赵黎明,编制单位：山东海龙股份有限公司,单位：人民币元,项目一、营业收入减：营业成本营

17、业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）,附注,本期金额562,830,988.87634,733,615.5457,014.202,572,648.6337,679,962.4197,264,962.8024,513,386.11-160,000.00,上期金额1,359,456,813.031,419,071,058.4657,942.346,850,232.0860,581,880.62100,132,528.755,082,329.15,投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益,二、营业利润（亏损以“”,-234,

18、150,600.82第 7 页 共 93 页,-232,319,158.37,山东海龙股份有限公司号填列）,2012 年半年度财务报告,加：营业外收入减：营业外支出,5,261,803.1317,260,395.83,3,232,258.72718,148.49,置损失,其中：非流动资产处,533,966.91,三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额法定代表人：张志鸿5、合并现金流量表,-246,149,193.52-246,149,193.52-246,149,193

19、.52主管会计工作负责人：张志鸿,-229,805,048.14-762,355.76-229,042,692.38-229,042,692.38会计机构负责人：赵黎明,编制单位：山东海龙股份有限公司,单位：人民币元,项目一、经营活动产生的现金流量：,本期金额,上期金额,现金,销售商品、提供劳务收到的,493,636,437.03,2,537,477,381.79,客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业

20、务资金净增加额,收到的税费返还收到其他与经营活动有关,16,368,667.9297,656,486.88第 8 页 共 93 页,14,418,178.8950,762,543.92,山东海龙股份有限公司的现金,2012 年半年度财务报告,经营活动现金流入小计,607,661,591.83,2,602,658,104.60,现金,购买商品、接受劳务支付的,223,995,774.09,2,317,429,429.94,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付

21、其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额,86,417,374.9813,536,158.62370,893,479.98694,842,787.67-87,181,195.8

22、4100,654,757.000.00100,654,757.0041,684,487.300.0041,684,487.3058,970,269.70,114,367,052.3939,684,235.88108,756,553.192,580,237,271.4022,420,833.200.000.0061,721,914.910.0061,721,914.91-61,721,914.91,三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东第 9 页 共 93 页,山东海龙股份有限公司投资收到的现金,2012 年半年度财务报告,取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到

23、其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额,40,074,872.23687,194,519.89727,269,392.12757,503,977.0126,129,891.10119,732,292.94903,366,161.05-176,096,768.93-376,820.55-204,684,515.62,2,134,522,659.32398,000,0

24、00.00260,000,000.002,792,522,659.322,321,038,369.48167,840,907.162,488,879,276.64303,643,382.68264,342,300.97,余额,加：期初现金及现金等价物,227,361,024.05,1,209,554,071.13,六、期末现金及现金等价物余额法定代表人：张志鸿6、母公司现金流量表,22,676,508.43主管会计工作负责人：张志鸿,1,473,896,372.10会计机构负责人：赵黎明,编制单位：山东海龙股份有限公司,单位：人民币元,项目一、经营活动产生的现金流量：,本期金额,上期金额,现金

25、,销售商品、提供劳务收到的收到的税费返还,233,635,819.32,1,652,481,494.29654,141.37,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计,107,514,213.70341,150,033.02,40,300,792.161,693,436,427.82,现金,购买商品、接受劳务支付的,136,313,896.47,1,331,021,415.50,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计,68,164,877.377,099,651.83155,814,656.81367,393,082.48第 10

26、页 共 93 页,84,786,437.5411,176,822.37247,841,660.781,674,826,336.19,山东海龙股份有限公司,2012 年半年度财务报告,经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产

27、生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金,-26,243,049.460.0037,466,403.0837,466,403.08-37,466,403.0840,074,872.23,18,610,091.63-200,000.00-200,000.0053,193,387.3953,193,387.39-53,393,387.391,133,550,000.00,发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金,683,421,519.89,398,000,000.00,筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金

28、流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额,723,496,392.12716,823,678.4620,356,203.52100,375,292.94837,555,174.92-114,058,782.80-177,768,235.34,1,531,550,000.001,412,694,217.7882,673,415.901,495,367,633.6836,182,366.321,399,070.56,余额,加：期初现金及现金等价物,187,138,903.28,342,285,113.71,六、期末现金及现金等价物余额法定代

29、表人：张志鸿,9,370,667.94主管会计工作负责人：张志鸿第 11 页 共 93 页,343,684,184.27会计机构负责人：赵黎明,山东海龙股份有限公司7、合并所有者权益变动表编制单位：山东海龙股份有限公司,本期金额归属于母公司所有者权益,2012 年半年度财务报告单位：人民币元,项目,实收资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配（或 积 存股 备 公积 险准备 利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,股本）,一、上年年末余额,863,977,948.00,50,788,971.65,127,945,489.03,-1,897,392,481.17,50,408,9-8

30、04,271,65.30 107.19,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,863,977,948.00,50,788,971.65,127,945,489.03,-1,897,392,481.17,50,408,9-804,271,65.30 107.19,三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,-335,108,524.75-335,108,524.75-335,108,524.75,-39,404,-378,789,792.52 952.94-39,404,-378,789,792.52 952.94-39,404,-

31、378,789,792.52 952.94,（三）所有者投入和减少资本,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他,（五）所有者权益内部结转,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1资本公积转增资本（或股本）第 12 页 共 93 页,山东海龙股

32、份有限公司2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,2012 年半年度财务报告,四、本期期末余额,863,977,948.00,50,788,971.65,127,945,489.03,-2,232,501,005.92,11,004,1-1,178,7872.78 4,424.46,法定代表人：张志鸿,主管会计工作负责人：张志鸿,会计机构负责人：赵黎明,编制单位：山东海龙股份有限公司,上年金额归属于母公司所有者权益,单位：人民币元,项目,实收资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配（或 积 存股 备 公积 险准备 利润,其他,

33、少数股东权益,所有者权益合计,股本）,一、上年年末余额,863,977,948.00,50,788,971.65,127,945,489.03,-884,834,077.98,176,793,334,671,592.41 923.11,加：同一控制下企业合并产生的追溯调整加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,863,977,948.00,50,788,971.65,127,945,489.03,-884,834,077.98,176,793,334,671,592.41 923.11,三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,-

34、1,012,558,403.19-1,012,558,403.19-1,012,558,403.19,-126,384-1,138,94,627.11 3,030.30-126,384-1,138,94,627.11 3,030.30-126,384-1,138,94,627.11 3,030.30,（三）所有者投入和减少资本,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,第 13 页 共 93 页,山东海龙股份有限公司1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,2012 年半年度财务报告,（四）利润分配,0.00,0.00,0.

35、00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他,（五）所有者权益内部结转,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,863,977,948.00,50,788,971.65,127,945,489.03,-1,897,392,481.17,50,408,9-804,271,65.30 107.19,法定

36、代表人：张志鸿,主管会计工作负责人：张志鸿,会计机构负责人：赵黎明,8、母公司所有者权益变动表,编制单位：山东海龙股份有限公司,本期金额,单位：人民币元,项目,实收资本（或股本）,资本公 减：库存 专项储积 股 备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,863,977,58,074,4948.00 91.67,127,945,489.03,-1,572,03-522,032,0,176.89 248.19,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减,863,977,58,074,4948.00 91.674,256,78,127,

37、945,489.03,-1,572,03-522,032,0,176.89 248.19-246,149,-241,892,第 14 页 共 93 页,山东海龙股份有限公司,2012 年半年度财务报告,少以“”号填列）,4.08,193.52,409.44,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,-246,149,-246,149,193.52 193.52-246,149,-246,149,193.52 193.52,（三）所有者投入和减少资本,0.00,4,256,784.08,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,4,256,784.08,1所有者投入资本2股份

38、支付计入所有者权益的金额,3其他,4,256,784.08,4,256,784.08,（四）利润分配,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他,（五）所有者权益内部结转,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,863,977,62,331,2948.00 75.75,127,945,489.03,-1,818,

39、17-763,924,9,370.41 657.63,法定代表人：张志鸿,主管会计工作负责人：张志鸿,会计机构负责人：赵黎明,编制单位：山东海龙股份有限公司,上年金额,单位：人民币元,项目,实收资本（或股本）,资本公 减：库存 专项储积 股 备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,863,977,58,074,4948.00 91.67,127,945,489.03,-789,278,260,719,606.13 322.57,加：会计政策变更前期差错更正第 15 页 共 93 页,山东海龙股份有限公司其他,2012 年半年度财务报告,二、本年年初余额三、本期

40、增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润,863,977,58,074,4948.00 91.67,127,945,489.03,-789,278,260,719,606.13 322.57-782,751,-782,751,570.76 570.76-782,751,-782,751,570.76 570.76,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,-782,751,-782,751,570.76 570.76,（三）所有者投入和减少资本,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润

41、分配,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他,（五）所有者权益内部结转,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,863,977,58,074,4948.00 91.67,127,945,489.03,-1,572,03-522,032,0,176.89 248.19,法定代表人：张志鸿,主管会计工作负责人：张

42、志鸿第 16 页 共 93 页,会计机构负责人：赵黎明,山东海龙股份有限公司,2012 年半年度财务报告,山东海龙股份有限公司财务报表附注2012年1-6月（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、公司基本情况山东海龙股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系于 1988 年以社会募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会批准，公司社会公众股于 1996 年 12 月 26 日在深圳证券交易所挂牌交易。1998 年，公司采取每 10股配 3 股比例向全体股东配股，配股后股本增至 9,203.22 万股。1999 年 3 月，公司实施利润分配和公积金转增股本方案，以 1998

43、 年末总股本为基数，按 10:3的比例向全体股东送红股 2,760.966 万股，公积金按 10:5 的比例向全体股东转增 4,601.61 万股，股本总额由 9,203.22 万股增至 16,565.796 万股。经公司第十四次股东大会决议，对 2002 年 8 月 26 日下午深圳证券交易所收市后登记在册的全体股东，按 10:1 送红股 16,565,796 股，送红股后股本增至 182,223,756.00元；经中国证券监督管理委员会证监发行字200298 号文核准，公司于 2002年 9 月 16 日至 9 月 27 日向潍坊巨龙化纤集团有限责任公司和社会公众配售人民币普通股 2,34

44、5.0731 万股，每股面值 1 元，每股配售价格 7.20 元，配股后股本增至 205,674,487.00 元。经公司 2004 年第一次临时股东大会决议，公司实施了利润分配和公积金转增股本方案，以 2004 年 6 月 30 日总股本为基数，按 10:2的比例向全体股东送红股 41,134,898 股，公积金按 10:8 的比例向全体股东转增164,539,589 股，公司股本总额由 205,674,487 股增至 411,348,974 股。2006 年 1 月 16 日，公司股权分置改革方案经相关股东会审议通过,以 2005年 12 月 31 日公司股份总额 411,348,974

45、股为基数，由全体非流通股股东向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东支付 45,287,424 股对价，即流通股股东每持有 10 股流通股将获得 3.2 股。公司股权分置改革于 2006 年 1 月 20 日完成，公司总股本仍为 411,348,974 股，其中有限售条件的流通股份为 224,543,102股，占总股本的 54.59%，无限售条件的流通股份为 186,805,872 股，占总股本的 45.41%。2007 年 12 月 6 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字2007407 号第 17 页 共 93 页,山东海龙股份有限公司,2012 年半年度财务报告,文批准，公司向不特定对

46、象公开募集股份 2,064 万股，每股面值 1 元，公司股本增至 431,988,974 股。根据 2007 年度股东大会审议通过的公司 2007 年度利润分配和公积金转增股本方案，以 2007 年末总股本 431,988,974 股为基数，用未分配利润向全体股东每 10 股送 3 股，用资本公积每 10 股转增 7 股。该利润分配和公积金转增股本方案实施完毕后，股本由 431,988,974 股增至 863,977,948 股，并由大信会计师事务有限公司出具大信验字(2008)第 0024 号验资报告验证。公司营业执照注册号：370000018016454。法定地址：山东省潍坊市寒亭区海龙路

47、 555 号。公司经营范围：化纤用浆粕生产；生产产品销售；粘胶纤维、空心砖的生产、销售；备案进出口业务；许可证范围内普通货运；餐饮、客户服务。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则基本准则和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。2、遵循企业会计准则的声明本公司财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则及相关规定编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

48、成果和现金流量等有关信息。3、会计期间本公司采用公历年度作为会计年度，即每年的1月1日起至12月31日止。4、记账本位币本公司的记账本位币为人民币。本财务报表的编制金额单位为人民币元。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下企业合并的会计处理方法参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。第 18 页 共 93 页,山东海龙股份有限公司,2012 年半年度财务报告,同一控制下企业合并采用权益结合法核算，即对被合并方的资产、负债按照原账面价值确认，不按公允价值进行调整，不形成商誉，合并对价与合并中取得的净资产份额的差

49、额调整权益项目。合并成本的确认。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并费用的处理。合并方为进行合并所发生的各项相关费用，包括为进行企业合并而支付审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。合并方合并财务报表的编制。合

50、并中形成母子公司关系的，母公司应编制合并日的合并资产负债表、合并利润表及合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的资产、负债，应按其账面价值进行计量；合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润，被合并方在合并前实现的净利润应单列项目反映；合并的现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并采用购买法核算，即按照公允价值确认所取得的资产和负债。合并成本的确定。合并成本以购买方所付出的资产、发生或承担的负债及发行的