四川美丰：内部控制自我评价报告.ppt

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1、、,、,四川美丰化工股份有限公司,2012年度内部控制自我评价报告,四川美丰化工股份有限公司根据财政部、中国证监会等五部委印发的企业内部控制基本规范（财会【2008】7号，下称“基本规范”）企业内部控制配套指引（下称“评价指引”）深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引及国资委中央企业全面风险管理指引等文件的相关规定，按照本公司董事会及其下设审计委员会的要求，在董事会、管理层及全体员工的持续努力下，按照内部控制的各项目标，遵循内部控制的合法、全面、重要、有效、制衡、适应和成本效益的原则，在公司内部的各个业务环节建立了有效的内部控制，基本形成了健全且运行有效的内部控制系统；从公司层面到各业务流程层

2、面均建立了系统的内部控制及必要的内部监督机制，为本公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实、完整提供了合理保障。,公司董事会组织有关部门和人员，由公司审计监察室牵头协调，从内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等方面，严格执行了包括观察、询问、访谈、检查、抽查、监盘等内部控制评价和审计程序，对公司内部控制的有效性进行了评估。现将公司2012年度内部控制情况报告如下：,一、公司内部控制工作的目标,1建立和完善符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织结,构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；,2建立行之有

3、效的风险控制体系，强化风险管理，防范公司生产,经营风险，通过对公司风险的有效评估，不断加强对公司运营中薄弱环节的控制，保证公司各项业务活动的正常有序运行；,1/19,、,3建立良好的公司内部控制环境，防止并及时发现、纠正各种错,误及舞弊行为，保护公司财产安全、完整及有效运转，杜绝损失和浪费现象，保护投资者合法权益；,4规范公司会计行为，提高会计信息质量，保证会计信息及时性、真实性、准确性和完整性，真实反映公司的生产经营活动的实际情况；5建立合理的信息传达及报告制度，保证公司信息披露的及时性、,真实性、有效性和完整性；,6确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。,二、公司内部控制工作的

4、情况（一）内控制度的建立健全情况,为保证内控规范实施手册的修订质量，公司与特聘的内控规范实施咨询服务机构重庆大学一起逐项梳理业务流程、明确授权范围、编制风险清单、确定风险控制点等，以法律法规为依据，结合行业特点和公司实际，对内部控制规范手册进行了全面修订，并组织了第二次评审工作。,公司自成立以来，根据公司的实际经营情况，及时对公司章程不断修改和完善，制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、独立董事工作制度、信息披露管理办法、募集资金管理办法内幕信息保密制度等，保证公司最高权力、决策、监督、管理机构的规范运作。,公司经过多年持续的风险控制体系建设与完善，形成了良好的内部控制环境，

5、基本上建立了相应的内部控制制度。2012年，公司按照评价指引等的有关要求，在了解和评价公司原有内部控制的基础上，结合公司现阶段的发展状况和经营监管需要，建立了包含四大框架体系（风险管理框架、内部控制措施框架、流程控制框架和内部控制自我评价框架）的新的内部控制管理体系。内部控制措施框架内含在四川美丰化工股份有限公司内部控制基本规范指导下建立的四川美,2/19,丰化工股份有限公司内部控制措施数据库，包括2288条控制措施。流程控制框架包括23个模块，80个主流程，152个子流程，164个次子流程，164个流程图。内部控制自我评价框架包括四川美丰化工股份有限公司内部控制自我评价管理办法、内部控制自我

6、评价业务流程及系列表格。同时，公司各职能部门对现行执行的各项制度进行了全面梳理和修订，进一步提升了公司内控管理体系，健全公司内控管理制度。,（二）内控制度建设所遵循的基本原则,1内部控制的建设应当符合国家有关法律、法规的规定，与公司,所处行业特点和实际情况相适应，以合理的成本实现内部控制目标；,2内部控制应当覆盖本公司所有的业务、部门、岗位和人员，并,针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈传递等各个环节；,3公司内部控制制度具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内,部控制约束的权力；,4内部控制应当保证各机构、岗位合理设置及职责权限的合理划,分，坚持不相容职务相互分离，以合

7、理成本保证不同机构和岗位之间权责分明、相互制约；,5公司内部控制建设工作的核心为风险控制，内部控制制度的制,订以规范经营、防范和化解风险为出发点。（三）内部控制检查监督部门的设置与工作情况,公司董事会专门设置了审计委员会，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作；同时设置了审计监察室，负责内部控制评价的实施工作，对纳入评价范围的单位和主要风险领域的内控执行情况进行评价。,本年度公司聘请信永中和会计师事务所对公司财务报告相关内部,控制有效性进行了独立审计。（四）内部控制评价的依据,3/19,1,2,3,4,5,6,7,本评价报告是根据基本规范及评价指引的要求，结合公司内控执行检查与评价业务流程

8、等相关制度和评价办法，依据四川美丰内部控制评价核心指标，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2012年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。（五）内部控制评价的范围内部控制评价的范围涵盖了公司及其主要所属单位的各项经济业务和事项，重点关注的主要风险领域包括：组织机构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任、资金活动、采购和销售活动、资产管理、工程项目、研究与开发、担保业务、财务报告、全面预算及合同管理等。纳入评价范围的单位包括：,序号,公司名称四川美丰化工股份有限公司四川美丰农资化工有限责任公司四川美丰化肥有限责任公司四川美丰实业有限公司四川美丰复合肥有限责任公司四川美

9、利丰贸易有限责任公司广西美丰农资发展有限公司,公司级次一级二级二级二级二级二级三级,公司类型股份公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司,注册地遂宁市射洪县成都市德阳市绵阳市德阳市成都市南宁市,上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。（六）内部控制评价的程序和方法内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价管理办法规定的程序执行。内部控制评价的程序包括：组成评价工作组、制定评价工作方案、实施内部控制检查测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告、报告反馈及跟踪等环节。评价过程中，4/19,我们采用了个别访谈法

10、、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷，评价内容已经涵盖了公司所有经营管理范围，评价的结果真实反映了公司的实际情况。,三、公司内部控制环境（一）控制环境,1组织机构,（1）治理机构,公司按照公司法、证券法和公司章程的规定，建立了较为完善的法人治理结构和股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则等议事规则，形成以股东大会、董事会、监事会及公司管理层为主体结构的决策与经营管理体系。股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督。董事会是公司的常设

11、决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会、提名委员会、风险管理委员会和预算委员会等六个委员会。监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、经理层的行为及公司财务进行监督。管理层在公司董事会的领导下全面负责公司经营管理。,（2）组织结构,公司按照国家法律、法规的规定，设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织机构，遵循不相容职务分离的原则，合理设置部门和岗位，科学划分职责和权限，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系。公司组织结构框架如下：,5/19,2发展战略,公司

12、在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定了符合公司实际的长远发展目标和战略规划，并得到了有效地落实。,公司的远景目标：百亿美丰、百年美丰公司的近期目标：,（1）进一步巩固、提升和壮大合成氨尿素产业，积极发展复合肥,产业，打造循环经济产业链，继续保持行业领先地位；,（2）进一步夯实、做强复合肥产业，继续深化营销网络体系建设，,打牢美丰比利夫复合肥的一线品牌地位；,（3）进一步推进产业结构调整，加快绵阳工业园建设步伐，确保,早建成、早投产、早见效；,（4）进一步加大渠道建设力度，并拓宽农化服务领域。,3人力资源,公司按照国家相关法律规定制定和实施有利于公司可持续发展的,6/19,

13、、,、,人力资源政策，包括人事管理制度人才储备制度首席专家、高级专家和专家评聘办法、员工培训制度、工人技师评聘试行办法、专业技术人员管理办法、薪酬管理制度、控股、参股公司委派人员管理办法劳动模范评选办法等人事管理制度，对聘用、培训、职称晋升、薪酬考核、休假、岗位轮换、辞退与辞职等方面进行了规范，保障了职工和公司双方的合法权益。公司实行全员劳动合同制。依法订立劳动合同，确立劳动用工关系，把竞争机制、激励机制和自我约束机制引入劳动人事管理，促进劳动力的合理流动和配置。同时，公司注重员工的培训和继续教育，为职工举办各种形式的培训，不断提升员工素质。,4企业文化,公司奉行和弘扬“诚信、规范、创新、发展

14、”的经营理念，持续推行“以人为本、开拓创新、勇于竞争、团队合作、艰苦奋斗”的美丰精神，从“公司本部抓深化、控股企业抓宣贯、福利工程抓项目、文体活动积极开展”四个方面加强企业文化建设。公司重视培育员工积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。同时，要求董事、监事、经理及其他高管人员在企业文化建设中发挥主导作用。,5社会责任,公司认真贯彻执行国家和地方有关安全生产、环境保护和职业卫生的法律法规，坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，倡导“生命第一、安全第一、尊重生命、共创平安”的四川美丰安全文化理念，有效开展危害辨识活动，做

15、到“人人会辨识、人人会防范、人人保安全”，全面加强安全生产工作，切实保障员工生命和股东财产安全。公司设立了安全质管部门，建立了严格的安全生产管理体系、操,作规范和应急预案，并强化了安全生产责任追究制度。,公司严格规范生产流程，建立严格的产品质量控制和检验制度，,7/19,严把质量关，禁止缺乏质量保障、危害人民生命健康的产品流向社会。公司重视提高员工的环境保护和资源节约意识，建立环境保护与资源节约制度，认真落实节能减排责任，积极开发和使用节能产品，发展循环经济，降低污染物排放，提高资源综合利用效率。公司依法保护员工的合法权益，保障员工依法享有劳动权利和履行劳动义务，保持工作岗位相对稳定，积极促进

16、充分就业。,四、风险评估和管理体系的建立健全,公司十分重视对风险的评估。为促进公司持续、健康、稳定的发展，实现经营目标，公司根据既定的发展策略，结合不同发展阶段和业务拓展情况，全面系统持续地收集相关信息，及时进行风险评估，并根据风险评估结果，结合风险偏好体系，权衡风险管理成本与效益，确定风险应对策略。,（一）识别风险,通过访谈、询问、分析以往案例等方式，搜集风险信息，并以业务流程为主线，从三个层面识别风险：（1）对与操作相关的可能风险进行识别，形成操作类型风险库，包括 588 个主风险点，994 个子风险点；（2）根据公司所处行业、现状，对可能造成不良后果的因素如宏观政策、市场因素、法律因素、

17、财务因素等进行识别，形成因素类型风险库，包括 18 个一级指标、272 个二级指标，829 个三级指标；（3）从风险造成的结果角度进行识别，形成可动态更新的风险事件库。,（二）评估风险,通过实地调研、问卷调查、数据采集等形式，综合运用模糊综合评判法、层次分析法、因子分析法、主成份分析法、借助专家成果法等方法对识别出的因素类型风险进行评估，并将风险绘制成风险坐标图，方便了解不同风险的等级及进行风险管理。,（三）应对风险,在对风险进行评估的基础上，结合管理层的风险偏好和可容忍度，,8/19,确定承担、规避、控制、转移、减少等应对策略，并针对具体的风险事件提出具体的处理办法。,公司综合运用风险规避、

18、风险降低、风险分担和风险承受等应对策略，实现对风险的有效控制。同时，公司还建立了重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处理程序，确保突发事件得到及时妥善处理。,另外，还广泛搜集公司、行业或相关行业的案例，形成案例库，,为风险管理提供参考。,五、控制活动1 控制措施,公司建立的相关控制措施主要包括：不相容职务分离、授权审批、,会计系统、财产保护、预算、运营分析和绩效考评等。,（1）不相容职务分离控制,全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

19、,（2）授权审批控制,根据常规授权和特别授权或事务性授权和金额性授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。公司的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务，实行集体决策审批或联签制度，任何个人不得单独进行决策或擅自改变集体决策。,（3）会计系统控制,严格执行国家统一的会计准则，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实、完整，既对会计活动本身实施内部控制，同时也通过会计控制活动监督控制各业务流程经济活动，保障公司所有经济活动合法、真实、可信。,9/19,（4）财产保护控制,建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录

20、、实物保管、限制接触、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。,（5）预算控制,实施全面预算管理制度，明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束，对超预算情况实施严格控制和考核评价。,（6）运营分析控制,建立运营情况分析制度，管理层应当综合运用生产、购销、研发、工程项目、投资、筹资、财务等方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，定期开展运营情况分析，发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。运营分析控制与内部信息传递紧密结合。,（7）绩效考评控制,建立和实施绩效考评制度，科学设置考核指标体系，对内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和

21、客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。绩效考评应与人力资源管理、全面预算管理紧密结合执行。,2重点控制活动,（1）资金活动货币资金管理,公司严格按照内部控制管理手册规定的业务流程对货币资金进行管理，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离；资金的收支均经过适当的审批；现金收入及时存入银行，不得坐支、不得白条抵库；由专人定期核对银行对账单，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，及时查明原因并处理；定期和不定期的进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。在报告期内公司没有违反相关规定的事项发生。,10/19,募集

22、资金管理,为规范公司债券募集资金管理，提高募集资金使用的效率和效果，保护投资者权益，公司根据公司法、深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引等相关法律法规的规定并结合公司实际情况，制定了四川美丰化工股份有限公司募集资金管理办法。该管理办法对募集资金的存放、使用和管理进行了严格的规定，在报告期内公司没有违反相关规定的事项发生。,（2）采购与销售活动,为保证采购物资质量、节约采购成本；促进销售稳定增长、扩大市场份额，公司在内部控制管理手册中对采购与销售活动业务流程进行了严格的规定，同时还出台了包括物资采购实施细则、物资采购合格供方的评定及控制制度、采购招投标管理办法、采购员回避制度、产品销售价格管理

23、办法、销售业务内部管理流程等一系列规范性制度。,基于采购与销售活动的重要性，公司在进行细致调研的基础上，重新调整完善了采购与销售活动的业务流程，针对每一细分流程中可能涉及的风险都设置了较为严密的控制措施，尤其在内部凭证传递、职能部门牵制、不相容职务分离、授权审批、记录与分析等方面设置了多重防控措施。,公司建立了岗位责任制，明确了相关岗位的职责、权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督；各相关部门之间相互控制并在其授权范围内履行职责，同一部门或个人不得处理业务全过程。同时，公司建立了严格的授权审批制度，明确授权审批的方式、程序、权限及责任，规定审批人只能在授权范围内进行审批，不得超越审批权限，经

24、办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理业务。,在报告期内公司没有违反相关规定的事项发生。（3）资产管理,11/19,公司严格按照内部控制管理手册规定的业务流程对资产进行管理，对资产请购、审批、验收入库、领用、盘点、核算、保管和处置等关键环节进行流程规范和设置控制措施，规定任何人不得超越权限办理业务，各岗位进行层层审核控制。同时要求物资采购中心和仓储部门定期分类盘点资产，并在年度终了对所有资产进行全面盘点，做到账实相符。在报告期内公司没有违反相关规定的事项发生。,（4）工程项目,为规范公司工程项目管理程序，提高工程项目的整体管理水平，公司制定了工程建设管理制度。对工程项目包括项目决策、可

25、行性研究、设计、施工、验收、竣工结算、后评估等全生命周期的业务流程、关键控制点进行了规范，尤其依据国家相关法规对工程项目全生命周期内涉及的外包业务应选择的相关业务单位的资质进行了规定，也对过程中涉及的招投标事项与行为进行了详细规定。对公司工程项目实施中的授权批准行为进行了规范，明确授权范围、责任和权限；规范工程项目决策的管理；加强对工程概、预算过程的监督，保证建设资金合理、合法、有效使用；指导工程项目竣工验收工作顺利开展，保证工程项目能如期进行竣工验收并投入使用。在报告期内公司没有违反相关规定的事项发生。,（5）研究与开发,为降低产品生产成本，提高公司产品竞争力，公司十分重视研发工作。公司专门

26、设置了技术中心、土肥中心、农化服务中心、博士后流动站等机构，并制定了科技项目管理办法、实验室管理制度、技术中心工作职责范围等制度，以规范研发行为，促进研发成果的转化和有效利用，保证研发核算真实、准确、完整。在报告期内公司没有违反相关规定的事项发生。,（6）担保业务,为有效控制公司对外担保风险，促进公司稳定健康发展，公司根,12/19,据中华人民共和国担保法、关于规范上市公司对外担保行为的通知等法律、法规及规范性文件的规定，在内部控制管理手册中对担保业务流程进行严格的规定。公司对外提供担保业务，须经董事会全体成员 2/3 以上签署同意；同一担保对象单项担保金额或累计金额占最近一个会计年度合并会计

27、报表净资产 10以上的对外担保，须提请股东大会审批。公司近几年未向任何单位和个人提供过担保，亦无违反相关规定的事项发生。,（7）财务报告,为规范公司会计核算，提高会计信息质量，确保财务报告合法合规、真实完整，保护投资者、债权人及其他利益相关者的合法权益，公司严格按照相关法律、法规和规范性文件的规定，制定了财务报告编制、关联交易、信息披露等业务流程，明确了会计核算、报告编制、复核、审批和披露的处理程序及职责分工，规范了公司的信息披露行为。,财务独立情况,公司设置了独立于股东单位的财务部和财务人员，设置了合理的岗位和职责权限，财务人员由财务部集中统一管理。公司建立健全了统一的会计核算体系，以独立法

28、人的地位对外编报财务报告。公司独立在银行开设账户，不存在与股东单位共用银行账户的现象。公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不受股东和关联方的影响。目前，公司不存在向股东或其他关联企业提供担保，也不存在将公司的借款转借给股东单位使用的情形。在报告期内公司没有违反相关规定的事项发生。,会计控制,公司严格按照企业会计准则等规范性文件的要求统一了会计政策，并对会计业务全过程中的授权批准、责任分工、凭证记录、资产接触与记录使用管理、内部稽核等方面建立健全并实施了有效的控,13/19,制程序。,财务报告的编制,公司严格按照企业会计准则规定的格式和内容进行财务报告的编制，根据登记完整、

29、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制财务报告，给股东、经营者、社会投资者及会计报告潜在使用者提供反映公司财务状况、经营成果和现金流量的真实信息。在报告期内公司没有违反相关规定的事项发生。,关联交易,在公司章程和关联交易制度中对关联交易作了明确的规定，严格按照相关法律、法规和规范性文件的规定履行关联交易的审核程序及信息披露工作。截至 2012 年 12 月 31 日，公司董事会审议的各项关联交易中，关联董事均回避了表决，独立董事对上述关联交易均发表了同意的独立意见，关联交易内容公司均在证监会指定的信息披露媒体进行了披露，公司不存在该披露而未披露或未按规定程序履行信息披露义务的情况。,信息披露

30、,为进一步规范公司的信息披露行为，确保公司对外信息披露的真实性、准确性、完整性与及时性，保护公司、投资者、债权人及其他利益相关者的合法权益，公司已建立了信息披露管理制度、重大事项内部报告制度、投资者关系管理制度、内幕信息知情人登记管理制度和外部信息使用人管理制度，对公司公开信息披露和重大内部信息沟通进行全程、有效的控制，明确公司重大信息的范围和内容，以及各部门沟通的方式、内容、时限和保密要求等相应的控制程序。公司实施信息披露责任制，将信息披露的责任明确到人，确保信息披露责任人知悉公司各类信息。在本报告期内，公司及时、准确、完整地对外披露各种信息，没有发生违反规定的事项。,（8）全面预算,14/

31、19,为进一步强化公司内部控制，有效控制经营风险，提高管理效率，实现资源优化配置，提升公司管理水平，公司实行全面预算制。为确保全面预算工作顺利展开，公司董事会已成立预算委员会，并拟设预算办公室负责预算相关工作的有效执行。公司的全面预算包括经营预算（如开发预算、销售预算、销售费用预算、管理费用预算等）和财务预算（如投资预算、资金预算、预计利润表、预计资产负债表等）。在报告期内，公司全面预算工作得到了有效的开展，没有违反相关规定的事项发生。（9）合同管理,公司合同管理严格按照内部控制管理手册和合同管理制度规定的业务流程执行，在合同协议签订前须对签约对象的履约能力进行评估；跟踪、监督并记录合同协议履

32、行情况，定期对合同协议履行情况进行评估，审核价款结算是否与合同协议相符；合同协议变更或解除应按照合同订立程序进行；合同纠纷由公司法律顾问室协助处理，制定仲裁或诉讼方案，经审批后执行，并及时沟通与汇报仲裁、诉讼情况。在报告期内公司没有违反相关规定的事项发生。,六、信息与沟通,公司建立了严格的信息与沟通制度，明确了内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，以确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。在与客户、合作伙伴、投资者和员工关系方面，公司已建立起较完整透明的沟通渠道，在完善沟通的同时发挥了对公司管理的监督作用。对客户，公司本着“市场满意是我们最高荣誉”的经营宗旨，设立了 400 主叫免费的四川美

33、丰呼叫中心，与客户进行良性互动；对投资者，公司除了通过法定信息披露渠道发布公司信息外，投资者还可以通过电话、电子邮件、深交所互动平台、公司网站、参与公司的网上投资者接待活动，以及直接到访公司等方式了解公司信息，公司建立了网络辅助系统及时响应投资者的各类需求，保证投资者及时了解公,15/19,司的经营动态，通过互动加强对公司的理解和信任；对员工，公司设立了多条内部沟通渠道，保证沟通顺畅有效；对合作伙伴，倡导共谋发展的合作共赢战略，保持良好的合作关系。,公司授权各职能部门和分子公司对收集的各种内部信息和外部信息进行合理筛选、核对、整合，提高信息的有用性，并建立了内部信息传递机制，保证相关信息在公司

34、内部各管理级次、责任单位、业务环节之间，及公司与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构和监管部门等有关方面间进行沟通和反馈。信息沟通过程中发现的问题，做到及时报告并加以解决。,公司通过信息系统的开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制为保证内部信息传递畅通、安全、高效提供了有力保障。为使内控规范落到实处，公司相应配备了必需的软硬件设施，如库房的条形码扫描器、计算机设备等，并改变公司目前 NC 系统的操作模式不能统一和全覆盖的现状，进一步加强人员的培训工作，提高操作人员的业务水平，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实现对各类业务和事项的自动控制，减少或

35、消除人为操纵因素。,公司建立了反舞弊机制，建立举报投诉制度和举报人保护制度，设置举报专线，明确举报投诉处理程序、办理时限和办理要求，确保举报、投诉成为公司有效掌握信息的重要途径。,七、内部监督,公司董事会对内部控制规范实施工作承担最终责任。董事会授权审计委员会对内部控制评价进行组织、领导和监督。经理层负责组织实施内部控制规范运作和评价工作。通过对公司内部控制制度的执行情况进行日常和专项检查监督，确保内部控制制度得到贯彻实施，切实保障公司规章制度的贯彻执行，降低公司经营风险，强化内部控制，优化公司资源配置，完善公司的经营管理工作。,16/19,公司独立董事严格按照公司章程和独立董事工作制度及相关

36、法律法规的要求，勤勉尽职，积极参加各次董事会和股东大会，深入了解公司发展及经营状况。在年报的编制过程中，独立董事与公司及会计师事务所进行充分的沟通，切实履行监督检查职责，对公司决策的科学性、规范化起到了积极作用，促进公司治理结构的逐步完善，维护公司的整体利益和投资者的合法权益。,八、内部控制缺陷及其认定,公司根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，对内部控制缺陷的认定结合日常监督和专项监督发现的内部控制缺陷及其持续改进情况，对内部控制缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核，结合年度内部控制评价，由内部控制评价工作组进行综合分析后提出认定意见。公司结合了公

37、司规模、行业特征、风险水平等因素，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持了一致。,公司对于财务报告内部控制缺陷认定标准，由该缺陷可能导致财务报表错报的重要程度来确定，这种重要程度主要取决于两方面因素：一是该缺陷是否具备可能导致内部控制不能及时防止、发现并纠正财务报表错报；二是该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小。这样，财务报告内部控制缺陷一般可以通过定量的方式予以确定。对于非财务报告内部控制缺陷的认定标准，公司可以根据自身的实际情况，参照财务报告内部控制缺陷的认定标准，合理确定非财务报告内部控制缺陷的定量和定性认定标准。其中：定量标准，根据缺陷的直接损

38、失占公司总资产、销售收入或净利润等的比率确定；定性标准，根据缺陷潜在负面影响的性质、范围等因素确定。,九、完善内部控制工作的计划和措施,根据基本规范、应用指引和国资委中央企业全面风险管理指引等相关内容和监管部门对上市公司的监管要求，结合公司内部经营管,17/19,理需要，公司继 2011 年 9 月启动对四川美丰企业内部控制管理操作手册（2008 年版）的修订工作后于 2012 年年初完成了全部修订工作。公司在了解和评价公司原有内部控制的基础上，建立了包含风险管理框架、内部控制措施框架、流程控制框架和内部控制自我评价框架在内的四大内部控制管理框架新体系。修订后的内控制度体现了与国家政策紧密结合

39、、全面风险控制、易操作性等特点，新的内部控制管理手册已于 2012 年全面实施。,2013年内部控制工作计划：,1继续强化董事会各专门委员会的日常运作，充分发挥董事会专,门委员会的职能作用，切实提高董事会决策质量和科学决策水平，完善公司董事会各专业委员会的相关职能；,2继续加强内控制度的责任管理，加强对各职能部门及分子公司,内控制度落实情况的检查和监督。,3继续加强内控制度的宣传、学习、培训和执行力度。公司将进,一步加大内控制度建设和培训，加强内部控制制度的执行力度，进一步防范和控制风险。,我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调

40、整。未来期间，公司将继续不断完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。,十、内部控制自我评价结论（一）内部控制有效性说明,任何内部控制均有其固有的限制，不论设计如何完善，有效的内部控制制度也仅能对内部控制目标提供合理而非绝对的保证；而且由于外部与内部环境、经营业务调整等情况，内部控制的有效性可能随之改变。由于本公司的内部控制体系设有自我评价与监测机制，内控可能存在缺陷，一经辨认公司即进行修改相关的制度与调整控制程序,18/19,等措施予以修正。,（二）内部控制自我评价结论,公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至2012年12月31日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。,报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间公司未发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。,四川美丰化工股份有限公司,19/19,