中级烟草专卖管理员案件查办.ppt

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1、,中级烟草专卖管理员技能鉴定培训,主讲：刘洋,案件查办,内容大纲,学习要点,1.情报的概念、属性及分类2.涉烟情报的内容及搜集3.调查取证的方法与技巧4.行政处罚案件的移送条件和程序5.烟草专卖违法行为的构成要件6.行政处罚决定意见的提出7.烟草专卖行政处罚的执行,鉴定要素-技能部分,第一节 案件调查,一、情报和涉烟情报,（一）情报概述 1.情报的概念情报就是为解决某一特定问题，运用各种手段搜集到的，并且可以记录、加工、储存、检索和传递的一种信息、情况和知识。2.情报的基本属性（1）情报具有知识性。（2）情报具有传递性。（3）情报具有效用性。,（二）涉烟情报1.涉烟情报的概念即指以公开或秘密的

2、调查措施、手段及其他方法获得的有关涉烟违法活动的一切线索和情况，以及对其分析研究的成果。2.涉烟情报的内容（1）人员情报类。（2）案件情报类。（3）违法组织情报类。（4）违法情况线索情报类。,3.涉烟情报的来源（1）执法人员主动发现。（2）从检举、申诉中发现。（3）有关部门转来。（4）上级交办。（5）当事人投案，自述。4.涉烟情报工作的作用（1）有利于及早发现预谋违法活动，提供对预谋案件的调查线索。（2）有利于提高破案效率，保证破案质量。（3）有利于为科学决策提供依据，争取同违法活动斗争的主动权。,（三）情报的搜集1.涉烟情报搜集的概念和原则涉烟情报的搜集，是指烟草专卖行政主管部门运用公开或秘

3、密的方法，通过各种途径发现和获取与涉烟违法犯罪活动有关的情况、线索的过程。遵循以下基本原则：（1）及时、迅速（2）客观、准确（3）全面、系统（4）持之以恒（5）遵守法制,2.涉烟情报搜集的对象及内容（1）违法人员情报搜集的对象及内容是以有涉烟违法记录的人和各种涉烟违法嫌疑人为对象人员情报搜集的内容：本人的基本情况部分，包括：姓名、别名、绰号、性别、年龄、民族、籍贯、文化程度、职业、专长、单位、住址、居民身份证号码、生产经营场所、生产经营证件号码等，主要反映本人所具有的基本情况。涉烟违法行为及嫌疑根据部分，包括案件性质、违法事实（时间、地点、物品、工具、车辆等）或违法嫌疑根据、处罚情况、违法形式

4、（个人违法或团伙违法）、其他涉案人员等，主要反映与涉烟违法活动有关的基本情况。,（2）涉烟案件情报搜集的对象及内容涉烟案件情报，是以已结案和未结案的各类涉烟违法案件为对象建立的涉烟案件情报资料。涉烟案件情报搜集的内容：发案情况，包括发案时间、地点、发现案件的基本情况。案件的基本情况，包括案件性质、违法事实和情节、涉案物品（违法财物、工具、车辆及车牌等）、调查和处罚情况、违法形式（个人违法或团伙违法）等基本情况。涉案违法人或嫌疑人情况，包括姓名、别名、绰号、性别、年龄、民族、籍贯、文化程度、职业、专长、单位、住址、居民身份证号码、生产经营场所、生产经营证件号码等涉案人的基本情况。,（3）违法线索

5、情报搜集的对象及内容违法线索情报，是指已经发生或可能发生的与违法活动有关的人、事、物等情况和线索。违法线索情报搜集的对象包括：与已立案调查的案件有关的人、物、事线索。与隐案有关的人、物、事线索。与预谋违法有关的人、事、物线索。违法线索情报搜集的内容：关于人的线索内容，包括：已知的姓名、化名、绰号、性别、年龄、单位、职业、住址以及与违法人员的关系、来源、其主要问题和疑点等。关于物的线索内容，包括：发现物品的时间、地点、发现经过和发现人基本情况；物品的名称、特征等；与物品相关的可疑人的情况。关于事的线索内容，包括：事件发生的时间、地点、发现经过和发现人基本情况；与违法活动相关的事实部分；与事件相关

6、的已知人的情况和未知人有关情况的分析意见。,3.涉烟情报搜集的方式、方法涉烟情报搜集的方式分公开和秘密两种。秘密方式是指搜集情报者在不暴露身份和意图的情况下，通过各种非公开的措施和途径获取情报的过程，一般适用于搜集重大复杂案件的情报，主要方法有：跟踪盯梢；守候监视；化装调查；诱惑调查。,（1）跟踪盯梢跟踪盯梢的方式：a.尾随跟踪。b.交换跟踪。c.接力跟踪。跟踪盯梢的准备工作：a.熟悉案情，明确任务；b.组织力量，确定跟踪盯梢人员；c.进行必要的物质准备；d.认识跟踪盯梢对象；e.选择好监视点，规定好联络暗语；f.做好身份伪装。跟踪盯梢的方法：a.徒步跟踪b.汽车跟踪汽车跟踪分为单车跟踪和多车

7、跟踪。,（2）守候监视守候监视的准备：a.组织精干力量，明确分工。b.熟悉案情，掌握调查对象的情况。c.实地观察场所，选择好监视点。d.拟定全体守候人员工作时间表。e.准备好必要的物资。守候监视的方法：a.定点守候。b.伏击守候。,（3）化装调查化装调查是指调查人员为了适应调查活动所涉及的环境和对象，掩护自己并麻痹调查对象，以实现调查目的而专门改变自己的相貌、装束、言语、身份和行为目的的一种特殊调查技能。化装调查的一般方法：a.身份化装。b.外表化装。c.言语化装。d.车辆伪装。,（4）诱惑调查 所谓诱惑调查，一般是指调查人员为了发现某些具有隐蔽性的违法犯罪案件或线索，特意设计某种诱发违法犯罪

8、的情境，使其自我暴露的秘密调查措施。实践中应注意：机会提供型诱惑调查只适用于隐蔽型的重大违法犯罪、有组织的违法犯罪；必须在常规调查措施不能奏效的情况下才能适用诱惑调查；适用诱惑调查应经调查机关负责人批准，并接受监督等。,二、证据的分类,1、证据的法理分类（1）根据证据的不同表现形式 言词证据：又称人证，是指通过人的语言、文字表现出来的证据，如证人证言、当事人陈述、鉴定结论。实物证据：以实物形态表现出来的证据，包括物证、书证、视听资料，勘验（检查）笔录。（2）根据证据的不同来源 原始证据：即第一手资料；直接了解案件情况的证人证言、当事人陈述。传来证据：派生于原始证据，通过原始证据的传抄、转述而产

9、生的证据。（3）根据证据与案件的主要事实的不同关系直接证据：当事人的陈述、熟悉全部或主要案件事实的证人证言、能够单独反映案件主要事实的视听资料等。间接证据：需与其他证据结合，才能证明案件主要事实的证据。,例：某次执法检查取有如下证据：登记保存的20条非法生产卷烟、勘验笔录、为非法生产卷烟拍摄的照片、当事人的询问笔录、当事人邻居的证言。按表现形式分：言词证据：当事人的询问笔录、当事人邻居的证言实物证据：登记保存的20条非法生产卷烟、勘验笔录、实物照片按来源分：原始证据：登记保存的20条非法生产卷烟，勘验笔录，当事人的询问笔录；传来证据：为非法生产卷烟拍摄的照片，当事人邻居的证言。按与案件的关系分

10、：直接证据：全是间接证据：无,2.运用间接证据的原则：间接证据必须查证属实间接证据必须与案件事实之间存在客观的联系间接证据必须形成一个完整的证明体系间接证据之间，以及与案件事实之间必须协调一致，没有矛盾,三、调查取证方法和技巧,1、询问的原则合法原则；实事求是；重证据、重调查研究，不轻信陈述原则；严禁诱供、指供的原则。2、询问的步骤表明身份，出示证件；了解被询问人的基本情况；告知被询问人权利和义务，包括被询问人有陈述申辩权，对询问笔录提出修改、补充权必须如实做证义务等；对被询问人提问。,3、询问前准备：确定合适的询问人；了解案件情况；制定询问计划。4、询问技巧：试探性发问；委婉发问；直接发问；

11、循序渐进发问。,简单发问；,迂回发问；,跳跃发问；,（三）询问技巧,2、简单发问,1、试探性发问,初次询问，处于戒备状态下,被询问人接受能力受限、事实明朗化,不便、不愿、不宜，本意暗示,案情复杂、被询问人狡猾,启发式、揭发式、质问式、驳斥式,掌握一定证据，不如实陈述、早有防备,违法时间长、次数多、数额巨大、涉及面广,5、询问笔录（1）内容首部：包括询问的时间、地点，被询问人的基本情况和询问人、记录人的姓名；正文：询问人、记录人表明身份，告知权利义务，再采用一问一答式记录；尾部：主要是被询问人的签名或盖章。（2）特殊要求如实记录，正确综合；略记提问，详记陈述；被询问人的重要表情动作应该记录；语言

12、准确避免含糊；询问人与记录人默契配合；笔录应该字迹清晰；完善尾部。,6、查账（1）查账的程序准备阶段:确定目的和任务、拟定方案、选派人员、搜集资料实施阶段：（2）查账的方法检查总账 检查损益表 检查银行对账单检查发票存根 检查企业的仓库保管账（3）注意事项查“死账”与查“活账”相结合查账与外调相结合查账与询问当事人相结合,7、委托鉴定人鉴定（1）物证鉴定 主要指各类烟草制品真伪鉴定。鉴定主体：省级烟草质量检测站或其授权委托机构检测。鉴别检验结论：假冒注册商标产品、伪劣产品、假冒注册商标且伪劣产品、真品四种。异议处理：须15日内申请复议；仍有异议，申请仲裁。,（2）书证鉴定主要是指对书证真伪的鉴

13、定和书法笔迹同一性的鉴定。一般书证鉴定：由原书证制作人鉴定并出书面结论（有异议由司法、公安）；发票鉴定：税务机关辩真伪；填写内容寻同号码其他联；印章鉴定：管辖关系主管机关；注册商标及商品装潢的鉴别：商标持有人（3）会计鉴定（注意事项）出具委托鉴定书；列明鉴定事项；注明鉴定时间要求；应委托法定有权鉴定机构鉴定。,四、案件的移送与接收,1、移送类型（1）内部移送与外部移送因地域管辖和级别管辖的规定（内部移送）因职能管辖的规定（外部移送）（2）部分移送与全案移送2、移送条件（1）根据地域管辖的规定：不在本地范围，移送发生地烟草（2）根据级别管辖规定：因由上级管辖，移送上级（3）根据法律法规职能管辖的

14、规定（移送工商、海关的）无证经营；销售假冒注册商标烟草制品；销售无注册商标烟草制品；走私烟草专卖品。,行政处罚案件移送的程序,调查取证的概念和证据的法理分类,调查取证的方法与技巧,审查违法行为的性质和管辖权限,认为应移送的，指定2名或者2名以上专卖执法人员提出移送书面报告，报经本机关负责人审批。,及时作出决定。需要研究决定的，可以召开专题会议并做好会议记录备案；决定不移送的，应当将不予批准的理由记录在案。,需要移送的材料：案件移送材料目录、案件移送函、案件情况的调查报告、涉案物品清单、有关检验报告或者鉴定结论、其他有关涉案材料。,5、行政案件的接受（1）同级因地域管辖移送；（2）上级交办；（3

15、）上级指定管辖；（4）下级移送；（5）工商、海关等职能部门移送；（6）司法机关不立案或不构成犯罪而退回的。,6、行政处罚案件接受程序,对同级烟草部门、工商、海关等其他行政执法部门移送的案件，接案后，应当指定2名或2名以上执法人员进行审查。审查内容：本烟草专卖行政主管部门有无管辖权。,决定批准接受的，应当制作案件受理回复函；决定不接受的，应当将不接受的理由记录在案。,及时接收案卷材料和涉案财物，并及时立案调查。,五、烟草专卖违法行为及法律责任,取得零售证的企业或者个人（卷烟零售户），未在当地烟草专卖批发企业进货的行为。,概念,主体要件,客观要件,客体要件,国家对烟草专卖品的经营管理制度。该违法行

16、为的标的是真品烟草专卖品。,特殊主体：持有合法有效的烟草专卖零售许可证的单位和个人。,有不到当地烟草专卖批发企业进货的行为存在。,未在当地烟草专卖批发企业进货违法行为的构成要件,没收违法所得，处进货总额5-10%罚款。,烟草专卖批发企业：持有烟草专卖批发企业许可证的企业。,进货：包括交易行为和非交易行为。,当地：经营场所所在地。,在认定客体要件时，应注意：,客体要件,无烟草专卖品准运证托运或自运烟草专卖品的违法行为。,概念,主体要件,客观要件,客体要件,国家对烟草专卖品的运输管理制度。该违法行为的标的是烟草专卖品。,一般主体：任何单位和个人,存在无证运输行为。无准运证的界定：一是准运证有效但超

17、过或者少于准运证规定的部分；二是有准运证，但准运证无效；三是无证又无法提供在当地购买烟草专卖品的有效证明的。把握托运和自运行为。,无证运输烟草专卖品违法行为,20-50%罚款，可以按规定收购，没收。,烟草专卖法实施条例关于无证运输烟草专卖品的规定：A 跨省、自治区、直辖市运输进口的烟草专卖品、国产烟草专用机械和烟用丝束、滤嘴棒以及分切的进口卷烟纸，应当凭国务院烟草专卖行政主管部门或其授权的机构签发的烟草专卖品准运证办理托运或自运。B 跨省、自治区、直辖市运输除国产烟草专用机械和烟用丝束、滤嘴棒以及分切的进口卷烟纸以外的其他国产烟草专卖品，应当凭国务院烟草专卖行政主管部门或省级烟草专卖主管部门签

18、发的烟草专卖品准运证办理托运或自运。C 在省、自治区、直辖市内跨市、县运输烟草专卖品，应当凭省级烟草专卖行政主管部门或其授权的机构签发的烟草专卖品准运证办理托运或自运。D 运输依法没收的走私烟草专卖品，应当凭国务院烟草专卖行政主管部门签发的烟草专卖品准运证办理托运或自运。,无准运证运输烟草专卖品的严重情节（可以没收）：A 非法运输的烟草专卖品价值超过5万元或者运输卷烟数量超过100件（每1万支为1件）的。在适用中，要以1件1万支的标准计算。对雪茄烟如果适用本项，只能适用金额标准，不能适用数量标准。B 被烟草专卖行政主管部门处罚两次以上的。必须是被烟草专卖行政主管部门处罚两次以上的，如果因违法经

19、营卷烟被其他执法部门处罚的不能累计计算。明知违法而违法。C 抗拒烟草专卖行政主管部门的监督检查人员依法实施检查的。D 非法运输走私烟草专卖品的。非法运输是无证运输。走私卷烟包括没有“中国烟草总公司专卖”或“中国关税未付”中文字样的外国卷烟，有“专供出口”字样的国产卷烟。E 运输无烟草专卖批发企业许可证的企业生产的烟草专卖品的。F 利用伪装非法运输烟草专卖品的。伪装的烟草专卖品，伪装是故意行为。G 利用特种车辆运输烟草专卖品逃避检查的。H 其他违法运输行为，情节严重的。两次利用特种车辆运私运假超五万抗拒检查可没收,单位或个人销售未经国务院烟草专卖行政主管部门批准批准并依法取得烟草专卖生产企业许可

20、证而生产的烟草专卖品的行为。,概念,主体要件,客观要件,客体要件,国家对烟草专卖品的经营管理制度，标的是非法生产的烟草专卖品。,一般主体：任何单位和个人,销售非法生产的烟草专卖品违法行为,非法销售行为,责令停止，没收违法所得，20-50%罚款,非法生产的烟草专卖品包括：A 未领证的企业生产的烟草专用机械、卷烟纸、滤嘴棒及烟用丝束或者虽领证但违反国务院烟草专卖行政主管部门的计划与烟草制品企业签订的订货合同生产上述四类产品。B 国有定点烟草制品生产企业超计划生产的烟草制品。C 无烟草专卖生产企业许可证的企业生产的烟草制品。D 非国家定点烟厂生产的烟草制品。,无烟草专卖批发企业许可证的单位和个人经营

21、烟草制品批发业务的违法行为。,概念,主体要件,客观要件,客体要件,国家对烟草制品的经营管理制度。该违法行为的标的是真品烟草制品。,特殊主体：必须是无烟草专卖批发企业许可证的单位和个人,必须有销售行为发生，并且销售行为已经完成。一次销售：同一时间向同一对象销售，不能累计。数量：50条以上，每条200支。,无证批发烟草制品违法行为,责令关闭或停止经营，没收违法所得，50%1倍罚款,承运人明知是烟草专卖而为无准运证的单位、个人运输烟草专卖品的行为。,概念,主体要件,主观要件,客体要件,国家对烟草专卖品的运输管理制度。该违法行为的标的是烟草专卖品。,必须是烟草专卖品的承运人,必须是“明知”，即故意,为

22、无烟草专卖品准运证者运输烟草专卖品违法行为,客观要件,承运人有为无准运证的单位或个人运输烟草专卖品的行为。,没收违法所得，10-20%罚款,单位或个人超过国家规定的数量邮寄或异地携带烟叶、烟草制品的行为。,概念,主体要件,客观要件,客体要件,国家对烟叶的邮寄、异地携带实行限量的管理制度。标的是烟叶、烟草制品。,一般主体：任何单位和个人,超限量邮寄或异地携带烟叶、烟草制品违法行为,超过国家规定的限量邮寄烟叶、烟草制品和旅客超过国家规定的限量异地携带烟叶、烟草制品。,责任同于无证运输烟草专卖品,无烟叶收购权的单位或个人未经许可擅自从事烟叶收购业务和有烟叶收购权的单位未按国家有关规定从事烟叶收购的行

23、为。,概念,主体要件,客观要件,客体要件,国家对烟叶的经营管理制度，标的是烟叶。,一般主体：任何单位和个人,擅自收购烟叶违法行为,烟叶的收购行为,20-50%罚款，并按规定收购，1000公斤以上没收。,无烟草专卖生产企业许可证的生产企业擅自从事烟草专卖品生产的行为。,概念,主体要件,客观要件,客体要件,国家对烟草专卖品的生产管理制度，违法标的是烟草专卖品。,一般主体：任何单位和个人,无烟草专卖生产企业许可证生产烟草专卖品,违法生产行为,责令关闭，没收违法所得，1-2倍罚款，公开销毁。,已取得烟草专卖批发企业许可证的企业未在许可证规定的经营范围和地域范围从事烟草制品批发业务行为。,概念,主体要件

24、,客观要件,客体要件,国家对烟草制品的批发管理制度。,特殊主体：仅指另有烟草专卖批发企业许可证的企业,超越经营范围、地域范围从事烟草制品批发业务,烟草制品的批发行为,责令暂停经营批发，没收违法所得，10-20%罚款,未取得国务院烟草专卖行政主管部门颁发的烟草专卖批发企业许可证的企业擅自跨省、自治区、直辖市从事烟草制品批发业务的行为。,概念,主体要件,客观要件,客体要件,国家对烟草制品的批发管理制度，违法标的是烟草制品。,特殊主体：仅指那些已领有省级烟草专卖行政主管部门颁发的烟草专卖批发企业许可证而未领取国务院烟草专卖行政主管部门颁发的烟草专卖批发企业许可证的企业。,擅自跨省、自治区、直辖市从事

25、烟草制品批发业务,为烟草制品的跨省、自治区、直辖市的批发行为,批发总额10-20%罚款,3、烟草专卖行政法律责任的适用方法（1）不予处罚违法人不具有责任能力的；违法行为已超过追究时效的；违法行为轻微并及时纠正的；没有造成危害结果的。（2）“可以”处罚罚与不罚间选择；处罚幅度内选择；几种处罚方式的选择。（3）从轻、减轻处罚与从重处罚从轻、减轻处罚的情形：主动、被迫、配合、未成年从重处罚：从轻的对称。（4）单处与并处,六、行政处罚自由裁量,（一）行政自由裁量权的含义、分类1.行政自由裁量权的含义行政自由裁量权是法律、法规赋予行政执法机关在行政管理过程中依据立法目的和公正合理原则自行判断行为条件、自

26、行选择行为方式和自由做出行政决定的权力。2.行政自由裁量权的分类（1）在行政处罚幅度内的自由裁量权（2）选择行为方式的自由裁量权（3）对事实性质认定的自由裁量权（4）决定是否执行的自由裁量权,（二）行政自由裁量权的原则1.合法性原则（1）行政自由裁量权必须依据法律规定而存在；（2）行政自由裁量权的行使要依据法律并遵守法律；（3）行政自由裁量权的内容和程序必须符合法律规定。2.合理性原则合理性原则也被称为适当性原则。3.其它原则（1）公平公正原则（2）过罚相当原则（3）综合裁量原则（4）程序正当原则（5）处罚与教育相结合原则,（三）烟草专卖行政处罚自由裁量运行现状1.可能出现权力滥用2.仍然存在

27、规制缺失3.过分强调行政效率（四）烟草专卖行政处罚自由裁量的程序设计1.梳理行政处罚依据，确定细化、量化项目2.细化、量化行政处罚自由裁量标准（1）处罚种类的选择标准（2）处罚幅度的细化标准基本标准标准的深化,七、行政处罚决定的执行,1、罚缴分离制度（1）当事人到指定银行缴纳收到决定书日起15日内；当事人确有经济困难，需要延期或者分期缴纳罚款的，经当事人申请和烟草专卖行政主管部门批准，可以暂缓或者分期缴纳。（2）当场收缴罚款（情形）二十元以下的罚款；不当场收缴事后难以执行的；边远、水上、交通不便地区，当事人提出；注：当场收缴的，应在两日内，水上收缴的，自抵岸起两日内交行政 机关，行政机关两日内

28、缴付指定银行；当场收缴罚款，必须出具统一罚款收据。,2、强制执行（1）督促履行的措施：当事人逾期不缴纳罚款，又未提出延期或分期缴纳申请的，主管部门可以对当事人每日按罚款额的3%加处罚款。将查封、扣押的财务拍卖或者将冻结的存款划拨抵缴罚款。（2）申请人民法院强制执行：当事人不履行处罚决定，不申请复议，也不起诉的,八、涉案财物的保管与处置,1、保管涉案物品应当分案，分类管理，单独封存；保管出库包括：鉴别检验出库、发还出库、指定收购（拍卖）出库、销毁出库等。2、处置发还：应发还物品所有人；移送：应将案卷材料、涉案财物一并，并填写（移送财务清单入卷留存；没收直接上缴国库，不得截留、私分；变价处理或拍卖后上缴国库；销毁；收购：收购价格按照该烟草专卖品市场批发价格的百分之七十计算。,