600163 福建南纸控股股东及其他关联方占用资金情况专项说明.ppt

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1、,专项说明,福建华兴会计师事务所有限公司Fujian Huaxing Certified Public Accountants Co.,Ltd.,地址：福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China,电话(Tel):0591-87852574Http:/,传真(Fax):0591-87840354邮政编码(Postcode):350003,福建省南纸股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项说明闽华兴所(2012)函字 C006 号福建省南纸股份有限公司董事会：我们接受委托，

2、依据中国注册会计师审计准则审计了福建省南纸股份有限公司（以下简称贵公司）2011年12月31日的合并及母公司资产负债表，2011年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于2012年3月27日签发了闽华兴（2012）审字C-088号的标准无保留意见审计报告。根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发【2003】56 号文）的要求，贵公司编制了本函附件所附的福建省南纸股份有限公司 2011 年度非经营性资金及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称情况表）。

3、如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们对情况表所载资料与我所审计贵公司 2011 年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财务报告的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对贵公司实施 2011 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已审计的财务报表一并阅读。1,福建华兴会计师事务所有限公司Fujian Huaxing Certified Public Accountants Co.,Ltd.,地址：福建省福州市湖

4、东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China,电话(Tel):0591-87852574Http:/,传真(Fax):0591-87840354邮政编码(Postcode):350003,本函仅作为贵公司向中国证券监督管理委员会及证券交易所上报使用，不得用作任何其他目的。附件:福建省南纸股份有限公司2011年度非经营性资金及其他关联方资金往来情况汇总表,福建华兴会计师事务所有限公司中国福州市,2,中国注册会计师：郑丽惠(授权签字副主任会计师)中国注册会计师：翁杰菁二一二年三月二十七日,福建省南

5、纸股份有限公司2011 年度非经营性资金及其他关联方资金往来情况汇总表单位：万元,营性资金占用,资金占用方名称,占用方与上市公司的关联关系,上市公司核算的会计科目,2011 年期初占用资金余额,2011 年度占用累计发生额（不含利息),2011 年度占用资金的利息(如有),2011 年度偿还累计发生金额,2011 年期末占用资金余额,占用形成原因,占用性质,大股东及其附属企业,深圳市龙岗闽环实业有限公司,同一实际控制人,其他应收款,1,158.05,1,158.05,往来款,非经营性往来（注 1）,小计其他关联方资金往来,1,158.05,1,158.05,大股东及其附属企业大股东及其附属企业

6、,福建省金皇贸易有限责任公司福建省青山纸业有限公司,同一实际控制人同一实际控制人,其他应收款其他应收款,2,529.925,414.63,4,021.2211.38,6,551.145,426.01,销售消耗性林木资产及预付木片款转让股权款、销售产品等,经营性往来经营性往来,上市公司的子公司及其附属企业,福建省南纸生物质纤维有限公司,全资子公司,其他流动资产,2,400.97,2,400.00,0.97,往来款,非经营性往来,小计总计,7,944.559,102.60,6,433.576,433.57,14,377.1515,535.20,0.970.97,注 1：2010 年 11 月 17

7、 日公司委托福建省产权交易中心对外公开竞价转让深圳市龙岗闽环实业有限公司 100股权，挂牌价为人民币 12032.63 万元。2010 年 12 月 22 日经过竞价，福建省青山纸业股份有限公司以 12032.63 万元价格竞买到该股权，双方签订了股权交易合同，由于公司控股股东为青山纸业实质控制人，且公司为青山纸业第二大股东，本次竞卖交易构成关联交易，公司已按关联交易程序公开对外披露。鉴于该股权转让时，闽环公司尚欠公司往来款 1158.05 万元，为此，报告期末闽环公司与公司形成往来款占用。根据双方签订的股权交易合同及补充合同，公司已于 2011 年 3 月 23 日收到闽环公司欠公司往来款 1158.05 万元。,单位负责人：林孝帮,财务总监：郑剑军1,财务部经理：陈文彬,