当升科技：内部控制自我评价报告.ppt

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1、2011 年度内部控制自我评价报告,证券简称：当升科技,证券代码：300073,2012年4月23日,1,、,、,公司及其董事、监事、高级管理人员保证本报告内容真实、准确和完整，并,对本报告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。,建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任。公司按照公司法、证券法企业内部控制基本规范企业内部控制配套指引深圳证券交易所创业板股票上市规则深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引和上市公司治理准则等法律法规的要求，依照公司章程的规定，本着对全体股东负责的态度，对公司2011年度内部控制情况进行了全面深入地检查，在了解掌握公司各项内控管理制度及其实施工作的基础

2、上，对公司的内部控制情况进行了评价。现将公司2011年度内部控制情况报告如下：,一、公司建立内部控制体系的目标、原则及要素,（一）建立内部控制体系的目标,内部控制，是由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。公司董事会负责建立健全并有效实施内部控制；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行；董事会审计委员会负责指导和监督公司内部机构评价内部控制的有效性。,公司建立内部控制体系的目标为：,1、保证公司经营符合国家法律法规的要求，企业内部控制等管理制度得到,有效遵循；,2、建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构，形成科学合理的

3、决策、执行和监督机制，提高经营效率和效果，促进公司发展战略和各项经营目标的实现；,3、建立风险防控体系，提高风险防范意识，强化风险控制手段，保证财务报告及相关信息的真实和完整，防止、及时发现并纠正各种错弊行为，保障公司各项资产的安全。,内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的有效性亦可能随公司内外部环境及经营情况的改变而改变。公司设有内部控制日常检查监督机制，包括风险识别和风险防范措施。内控缺陷一经识别，公司将立即采取整改措施。（二）实施内部控制的原则,2,1、全面性原则。公司把内部控制贯穿决策、执行和监督的全过程，覆盖公,司及下属单位的所有业务领域和事项。,

4、2、重要性原则。公司坚持在实施全面内部控制的基础上，重点关注重要业,务事项和高风险领域。,3、制衡性原则。公司坚持内部控制机制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。4、适应性原则。公司坚持内部控制机制应与公司经营规模、业务范围、竞,争状况和风险水平等相适应，并根据情况的变化及时加以调整。,5、成本效益原则。公司坚持内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当,的成本实现有效控制。,（三）建立与实施内部控制的要素,1、内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机构,设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。,2、风险评估。

5、风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部,控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。,3、控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。公司建立对各项业务管理的内部控制制度，在供应商选择、产品采购、销售、产品研发、生产管理、售后服务等各个环节形成完善的内部控制体系。,4、信息与沟通。信息与沟通是公司及时准确地收集、传递与内部控制相关,的信息，确保信息在公司内部及外部之间进行有效沟通。,5、内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷并及时加以改进。公司建立由监事会、审计委员会、内部审计

6、和管理评审为核心的内部控制四级检查监督制度。,（四）内部控制评价工作的组织实施,公司内部评价机构负责内部控制评价的具体组织实施工作，内部评价机构为内部评价工作小组，由公司负责高管与法审部人员组成，内部控制评价的范围涵盖公司及其所属单位的主要业务和事项，并关注关键业务流程和风险控制点，不存在重大遗漏。内部控制评价工作严格遵循基本规范和评价指引规定的程序执行。公司首先要求各单位依照相关制度的要求，对本单位内控制度的健全性和执,3,、,、,、,、,行有效性进行自查自纠，然后由公司内部评价机构组织对各单位内控运行情况进行检查和评价。评价过程中，采用了个别访谈、专题讨论、实地查验、穿行测试等适当方法，广

7、泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，分析、识别内部控制缺陷。最后在对检查结果进行多次内部沟通、讨论的基础上，出具公司内部控制自我评价报告。该报告经公司审计委员会审核通过并报董事会。,二、公司内部控制制度建立和实施情况,（一）内部环境,1、治理结构,根据公司法证券法等法律和公司章程的要求，公司建立了较为完善的法人治理结构，公司的权利机构、决策机构和监督机构之间权责明确、各司其职、相互协作、相互制约。2011年度为规范公司董事、监事的选举，保障所有股东充分行使权力，维护中小股东利益，公司根据中华人民共和国公司法、上市公司治理准则关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定深圳证券交易所创业板股

8、票上市规则北京当升材料科技股份有限公司章程及其他有关规定，制定了北京当升材料科技股份有限公司累积投票制实施细则，使其能够进一步适应内部环境的需要。,2、发展战略,发展战略是公司在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的长远发展目标与战略规划。2011年度公司修订完善了公司战略制定程序，实现了公司战略计划制定流程标准化；修订完善了项目管理制度，实现战略实施过程标准化；完成了公司2011年-2018年战略规划及2011年年度计划制定，明确了公司2018年战略目标，并分解至每年；公司管理层非常重视发展战略的宣贯工作，启动了“战略伙伴活动”并通过内部各层级会议和教育培训等有效方

9、式，将发展战略及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工；定期进行战略执行情况的评估和考核，并根据战略执行过程中内外部环境的变化，及时调整执行策略，保证公司长远目标的逐步达成。,3、组织机构,2011年度公司依照公司法证券法和公司章程的规定，结合公司实际情况，调整和优化了公司内部组织机构，同时引进社会高级人才。2011年为,4,、,提高研发效率，加快新品开发工作，公司完成了研发系统整改，以此加强研发中试管理。公司的组织结构框架如下：战略委员会股东大会,提名委员会薪酬和考核委员会审计委员会,董事会,监事会董事会秘书,法审部,总经理,革新总监,运营总监,采购总监,市场总监,研发事业部总经理,生

10、产总监,证券总监,人力资源总监,财务总监,质量安全部,革新部,总经办,战略管理部,运营部,宣传部,信息管理部,总务部,采购中心,营销管理部,商务部,动力电池市场推进部,市场部,产品开发推广部,正极材料国内销售部,正极材料国际销售部,电陶销售部,韩国办事处,研发事业部,燕郊分公司,通州分公司,生产管理部,技术设备部,生产人力资源部,证券部,人力资源部,财务管理部,分公司财务部,会计管理部,投资部,4、人力资源政策公司坚持“以人为本”“成为员工实现理想之地”“培育优秀团队，立诚信于各方”的人才理念，始终视人才团队为公司核心价值，做到理解人、相信人、尊重人和塑造人。公司实行全员劳动合同制，制定了系统

11、的人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核、激励与职业生涯的设计等进行了详细规定，建立了制度保证和体系保障。2011年度企业通过建立人工预算管理办法，结合生产经营的实际需要制定年度人力资源需求计划，完善人力资源引进制度，规范工作流程；建立和完善人力资源激励和约束机制，设置科学的业绩考核指标体系，对各级管理人员和全体员工进行考核与评价，切实做到薪酬安排与员工贡献相协调，体现效率优先，兼顾公平；公司按照有关法律法规规定，结合企业实际，逐步建立健全员工退出机制，有效降低公司法律风险。5、社会责任5,、,公司注重履行社会责任，切实做到经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、

12、自身发展与社会发展协调，实现企业与员工、企业与社会、企业与环境的健康和谐发展。,公司质量安全部现共编制和执行安全管理制度26项，其中包含安全培训、隐患排查、危险作业实施、违章考核、消防管理、应急救援、事故处理等七大部分。2011年度公司质量安全部不定期举办生产车间质量安全培训工作，开展消防安全演练，并发布安全简报，普及安全知识，关注产品质量；公司严格遵循环保“三同时”要求，目前已建立和运行了一套比较完善的环境管理体系及突发事件应急预案。,公司一贯重视依法诚信纳税。2011年全年，公司所属燕郊分公司纳税1104万元，名列河北省三河市纳税大户第23位，荣获三河市政府表彰，被评为“三河市2011年度

13、纳税超千万企业”荣誉称号，充分向社会彰显了公司作为诚信经营、回馈社会的负责任的企业形象。,公司关怀员工健康，丰富员工业余生活，组织员工参加“中关村国家自主创新示范区第二届运动会”；通过宣传教育等有效形式不断提高员工的环境保护和资源节约意识，2011年度公司获评“2011丰台园区社会公益事业先进单位”。作为一家新型公众公司，由于2011年业绩出现大幅下滑，公司的经营管理现状及未来的核心竞争力受到了部分公共媒体的质疑。为此，公司虚心听取了来自媒介的批评和意见，并本着对广大投资者高度负责的态度，针对公司现阶段存在的一些问题深入开展了自查和整改活动。一方面，当公共媒体出现对公司有重大影响的报道时，公司

14、坚持在第一时间对相关报道的内容进行求证和核实，并及时通过投资者互动平台、投资者热线电话等多种渠道将真实情况传达给投资者。另一方面，公司加大了宣传力度，通过公司网站、媒体、投资者热线等多种途径积极向投资者宣传公司的工作状况和经营成果，向广大投资者全面展示公司的真实情况。同时，公司严格遵守深圳证券交易所创业板股票上市规则深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引和公司信息披露管理制度等相关法律法规和制度的规定，积极主动履行信息披露义务，确保信息披露的真实、准确、完整、及时、公平。,6、企业文化,公司注重将企业文化建设融入到生产经营的全过程，切实做到文化建设与发,6,展战略的有机结合，员工的使命感和责

15、任感增强，员工的价值在企业发展中得到充分体现。,2011年度公司宣传部组建完成，定期内部发行企业文化“春雁”简报，同时积极参与公司战略合作伙伴行动；建立生产、研发等系统的宣传管理方案和策略，制定月度高管沙龙活动方案；引入外部机构开展“团队执行力”培训，加强对员工的文化教育和熏陶，全面提升员工的文化修养和内在素质。,目前，公司已形成积极向上的企业文化环境以及从理念到行为均比较完善的企业文化体系，企业文化已得到员工的高度认同，并成为指导公司发展和员工行为的有效力量。（二）风险评估,公司内部审计机构法审部基于内部发展战略规划需要，以“规范管理、防范风险、增加效益”为宗旨，逐步建立以风险控制为重心的内

16、部审计体系。定期根据行业特点和业务需要，评估日常经营管理过程中的风险。,1、目标设定,公司建立全面风险管理体系，形成一套规范化的风险管理流程。风险管理目标是：在公司管理的相关领域内培育风险管理文化和理念，提高风险识别与应对能力。形成全面风险管理的长效机制，为公司管理的规范化和科学决策提供支持，为公司的战略目标实现提供合理的保障，实现公司的稳健发展。,2、风险识别,公司为实现战略规划及经营发展目标，对重大风险、重大事件的管理和重要流程的内部控制进行梳理与优化。根据公司的业务特点，经过统计分析评估，识别了战略风险、财务风险、运营风险、市场风险和法律风险，评估出重大风险和重要风险。3、风险分析,公司

17、对面临的风险主要从两个方面进行评估分析：一个方面是风险；另一个方面是收益。公司根据风险与收益平衡的原则，对各项风险持比较谨慎的态度，明确风险的最低限度和不能超过的最高限度，把重大风险的影响控制在可接受范围之内。,4、风险应对,公司的风险应对措施主要分为七类：风险承担、风险规避、风险转移、风险,7,、,转换、风险对冲、风险补偿和风险控制。公司应对战略、财务、运营、市场和法律风险，采取风险承担、风险规避、风险控制、风险转移、风险补偿等措施。,（三）日常经营过程中实施的控制活动,为了控制生产经营中的风险，实现企业持续平稳发展，公司根据相关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况，进行了制度的规划和设计

18、，制定了内部控制总则以及各项具体业务管理制度，明确了内部控制的基本规范。提出了明确的要求和规定，确保各项业务流程中不相容岗位相互分离、制约和监督，为内部控制有效运行奠定基础；公司对各项业务实行授权批准制度，严格申请和审批程序，为内部控制的有效运行提供了保障。,1、内部控制总则,为了加强公司内部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国会计法、企业内部控制基本规范企业内部控制配套指引深圳证券交易所上市公司内部控制指引上市公司治理准则和其他相关的法律法规，制定了内部控制总则。对公司内部控制建设涉及有关内部职责分工、内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通

19、和监督与检查等方面作了详细的规定。2011 年 5 月公司引进“正略钧策”咨询公司进行财务管理咨询，对财务系统内控建设与实施情况进行重新梳理，有效地改善了内控薄弱环节。2011 年公司重点在以下方面完善了内控建设：,（1）重大经营与投资决策,为了规范公司的重大经营及对外投资决策程序，建立系统完善的重大经营及对外投资决策机制，确保决策的科学、规范、透明，有效防范各种风险，保障公司和股东的利益，2011 年度在公司原重大经营与投资决策管理制度的基础上，制定了对外投资管理细则，有效防范了投资风险。,（2）信息披露,公司制定了信息披露管理办法，规定董事长为信息披露工作的最终责任人，董事会秘书为信息披露

20、工作主要责任人、执行人，负责管理公司信息披露事务。公司证券部为信息披露事务管理部门，由董事会秘书直接领导。董事会秘书是投资者关系活动的负责人，做到了未经董事会秘书同意，任何人不得进行投资者关系活动，不得泄露公司未公开信息。,公司自发行上市以来一直高度重视信息披露工作，认真履行信息披露义务。,8,、,、,为了充分保障投资者的合法权益，保证披露信息的真实、准确、完整、及时、公平，2011 年度公司通过了内幕信息知情人登记管理制度。同时，与控股股东北京矿冶研究总院签订了内幕信息保密协议，在进入敏感期前以邮件形式向内幕信息知情人明确告知相关保密义务。同时，对内幕信息知情人的保密情况进行自查监督。报告期

21、内没有发生内幕交易行为以及被监管部门查处和要求整改情形。,（3）全面预算管理,公司根据中华人民共和国会计法企业内部控制配套指引深圳证券交易所上市公司内部控制指引、上市公司治理准则和其他相关的法律法规，制定了全面预算管理制度。2011 年度公司引入外部咨询公司进行财务管理咨询，对财务成本管理、预算管理、资金管理、固定资产管理等方面进行了梳理，更新了成本管理制度、资金管理制度、仓储管理制度及全面预算管理制度等，加大了财务管控的力度；同时对费用进行有效控制，降本增效初现成效。,（4）货币资金,为了对货币资金流程进行严格的控制，公司根据国家相关法律法规的规定，建立了货币资金内部控制制度，严格实行钱、账

22、分管，由财务经理进行日常业务的监督，明确了各岗位的职责权限，加强了对公司货币资金收入、支出流程、审批、分工和授权等方面的内部控制，保证货币资金的安全，降低资金使用成本。2011 年度公司修订了资金管理制度，统筹协调内部各机构在生产经营过程中的资金需求，切实做好资金在各使用环节的综合平衡，提高了资金调度的合理性及运营效率。,（5）存货和生产成本,为了实现对存货和生产成本更好的控制和管理，公司根据企业内部控制配套指引内部控制总则，结合公司的具体实际情况建立了存货与生产成本内部控制制度。加强了对公司库存物资与生产环节的内部控制，保证库存物资入库、存储保管和领料出库业务的规范有序，防范存货业务中的差错

23、和舞弊，保护存货的安全、完整。2011 年度公司修订了仓储管理制度，规范存货管理流程，确保存货管理全过程的风险得到有效控制。,2、控制程序,（1）基本控制程序,9,公司为了保证目标的实现而建立的政策和程序，在经营管理中起到至关重要的作用。公司在交易授权审批、职责划分、凭证与记录控制、资产接触与记录使用以及独立稽核等方面做出了详细而具体的规定。,（2）运营环节的具体控制程序,战略规划管理,公司将秉承“创建一流企业，持续贡献于生态文明时代”的经营理念和“全员努力，标准化、程序化、持续改进，满足国际先进企业需求”的质量方针，聚焦于锂电池正极材料系列产品领域，积极开发研制新产品，做专做强做大该业务。公

24、司将进一步发挥良好企业文化和技术自主创新的优势，快速扩大规模，显著降低成本，凭借不断强化的管理措施，确保产品质量，在开发小型锂电市场的同时，投入于动力电池材料的开发。在约 5 年的时间内，成为这一领域的领先者，实现大规模产业化。依靠在锂电池正极材料领域建立起来的规模优势和客户渠道优势，公司将延伸到产业上游的钴矿冶炼加工业，逐步完善产业链，进而稳定原材料供应；同时在锂电池相关领域，如锂电池负极领域等进行拓展，以获取更大的经济效益和行业影响力。在更长的时期内，公司将积极投身于自主创新和国际化、集团化的企业管理模式建设，实现成为具有原创研发能力、高度国际化、跨行业和管理完备的材料科技集团企业，受欢迎

25、的新型公众公司。,投资管理,公司股东大会是公司对外投资决策的最高权利机构，董事会在股东大会授权范围内，对公司对外投资行使一定的决策权。总经理办公会负责对外投资项目的立项审核和论证资料审核，并总体负责项目的实施和管理。,采购及供应管理,加强供应厂商的有效管理、物资采购管理、完善了采购的控制程序，规定了对供应商合作能力的评价和选择标准；加强了对合格供应商的管理；强化了请购、审批、采购、验收、报销等环节的控制，做到比质比价采购、采购决策透明。2011年募集资金投资建设项目如海门工厂设计、建立北京基础研发中心办公大楼装修工程等均经过各级考察、公开招标、投标、评标等过程，严格按照内部控制要求做到公平、公

26、正、公开。,财务会计管理,公司通过建立一系列的财务管理制度和会计核算制度，对会计核算业务、货,10,币资金收支和保管业务建立有严格的授权批准程序，设置了分离的办理货币资金业务的不相容岗位，相关机构和人员做到了相互制约；加强了款项收付的稽核，确保货币资金的安全。,成本费用控制,公司制定了成本管理办法及费用控制制度，同公司的全面预算管理相结合，设定产品制造及各项费用各个环节的成本费用指标，及时进行跟踪管理；落实责任人，每月进行数据统计汇总分析，并和内部绩效指标相结合，提出改进实施意见，使得成本费用处于持续的系统的受控状态。,业绩考核,公司在经营管理中，为提高工作效率，防止舞弊的发生，建立了岗位责任

27、制度和内部牵制制度。制订并每年修订部门经理考核指标内部职责体系，每月每季进行部门核算，对核算结果进行综合分析，提出管理评价意见以及改进意见。每季度集中考核评定、总结，及时评估和调整业务方向、规模和组织结构以适应市场的变化，保证经营方针目标的实现。,人力资源管理及薪酬分配,公司建立了完善薪酬管理体系及员工晋升机制，并为员工提供了正常的社会福利保障，切实执行基本养老保险制度、工伤保险制度、失业保险制度、生育保险制度、医疗保险制度、住房公积金制度，保证企业员工多项福利制度的有效执行。,法律事务管理,公司每年都与律师事务所签订法律顾问协议，长期聘用专业的法律顾问解决公司法律事务方面的问题。对重大、关键

28、合同或涉外合同以及其他涉及法律方面的问题进行咨询，公司法审部具体处理相关法律事务，以降低公司风险。,（三）信息与沟通1、内部信息传递,公司建立了信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。日常经营过程中，公司建立了定期与不定期的业务与管理月报、专项报告等信息沟通制度，便于全面及时了解公司经营信息，利用内部局域网等现代化信息平台，并通过各种例会、办公会等方式管理决策，保证公司的有效运作。公司持续优化信息管理流程，不断提高管,11,理决策及运营效力，与客户、合作伙伴、投资者和员工关系方面，公司已建立起较完整透明的沟通渠道，在完善沟通的同时发挥

29、了对公司管理的监督作用。同时，公司要求各职能部门加强与其所对口的行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监管部门等进行沟通和反馈，并通过市场调查、网络传媒等渠道，及时获取外部信息。2、会计系统,（1）会计机构的职责和权限,公司在财务管理和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财会工作的顺利进行。会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记录职能分开。,（2）会计核算和管理,公司为加强内部管理的需要，制订了切合实际的财务管理制度，根据企业会计准则制订了会计核算制度，明确了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，借助会计电算化管

30、理系统确保：,业务活动按照适当的授权进行；,交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间及时记录于适当的账户，,使会计报表的编制符合会计准则的相关要求；对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；账面资产与实存资产定期核对；,实行会计人员岗位责任制，配备适当的会计人员，完成岗位任务。3、信息系统,公司财务管理已经配置了会计电算化系统，财务部门的局域网与公司网络连接访问受控，公司财务、供销存实时动态管理。公司办公建立统一的邮件系统和局域网系统，实现办公自动化。公司信息系统的建立，确保了公司经营活动有序、稳定、有效的运行。,为了提高公司信息化管理水平，强化公司业务管理流程。公司将引进 ERP系统,在该

31、系统下对各财务模块进行经济业务处理，编制会计凭证，登记会计账簿，编制有关财务报表。,为了加强信息系统的管理，充分发挥计算机在工作中的作用，根据公司实际情况，公司成立了信息部，制定了计算机网络信息管理制度，对分布在总部,12,、,、,各部门、各工厂、驻外办事处，并联成网络传输的计算机和单机及相关设备做出统一、全面的管理，更好地提高计算机使用和管理水平的前提下制订的；网络管理制度是为了最大限度保障网络使用通畅，指导、规范员工网络使用的行为，避免通过网络造成文件资料泄密。,（四）内部监督,为了保证内部控制制度的充分、有效执行，并及时发现、纠正制度中存在的,缺陷，公司建立了完善的内部控制检查监督制度。

32、,1、监事会检查监督制度,监事会是公司的常设监督机构，对股东大会负责并报告工作，由股东大会和公司职工民主选举产生，监事会可以随时了解并监督公司的生产经营状况，可以对公司董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，定期对公司的财务状况进行检查，并对董事、高级管理人员损害公司利益的行为进行及时纠正。监事会如果发现公司经营状况异常，可以进行调查，必要时可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作。监事会根据公司内审部门的审计情况对公司本年内部控制制度的执行情况进行总结、分析并在年度监事会工作报告中对内部控制有效性出具意见,该制度的建立为完善法人治理结构提供了强有力的保证。,2、董事会审计委

33、员会检查监督制度,公司董事会设立了审计委员会，审计委员会是董事会的专门工作机构，主要负责公司的内、外部审计之间的沟通，监督公司内部审计制度的实施；审核公司的财务信息及其披露情况；审查公司内部控制制度的设计和执行情况，并对公司重大关联交易进行审计；对公司重大收购兼并活动进行监督等。审计委员会的设立进一步强化了董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保了董事会对经理层的有效监督。,为确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，公司制定了董事会审计委员会工作细则。细则规定了公司董事会审计委员会的人员组成、职责权限、决策程序、议事规则等项内容，该细则的制定为完善法人治理结构和内部监督提供了强有力

34、的保证。,3、内部审计制度,根据中华人民共和国审计法企业内部控制基本规范企业内部控制配套指引中华人民共和国公司法、内部审计准则和公司章程，结合公司,13,、,、,实际情况，2010 年度，公司修订了内部审计制度，并补充了董事会审计委员会领导下的法审部的专职人员 3 名，定期或不定期对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。,2011 年度根据审计准则体系、企业内部控制体系、深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引、内部审计制度，结合公司实际情况，审计人员定期开展募集资金管理审计、工程项目管理审计、物流管理审计等各类审计项目，公司管理层高度重视内部审计工作，对审计中发现的内控缺陷相关部门积极配合

35、整改，内部审计在强化公司内部控制、及时发现并纠正错误与舞弊，优化公司资源配置，有效降低公司经营风险等方面发挥了积极的作用。,三、公司内部控制存在的问题及改进措施（一）存在的问题,公司严格按照企业内部控制基本规范企业内部控制配套指引深圳证券交易所上市公司内部控制指引创业板上市公司规范运作指引等法律法规的要求，对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准。根据公司认定标准，结合日常监督和专项监督情况，公司没有发现报告期内存在重大缺陷和重要缺陷。,报告期内发现的内部控制存在的问题，主要有以下几方面：1、分公司日常资金

36、及存货管理控制能力有待进一步提升；2、个别客户应收账款回笼较慢，导致资金利用率低；3、募集资金投资项目施工建设过程控制有待进一步强化；,4、使用募集资金暂时补充流动资金未设立管理台账，不利于资金使用情况,的监督与管理；,5、信息系统建设滞后，无法满足成本核算与财务管理要求。,对于内部控制存在的个别缺陷，公司采取了相应的整改措施，并在报告期末,完成了整改。改进的措施主要包括：,1、制定了分子公司管理制度，加强了对分、子公司的管理控制，规范内,部运作机制；,2、加强了款项回收力度，严格执行客户信用管理制度；,14,、,、,3、严格执行了募集资金投资项目预算，减少施工增项，补充建立施工过程,控制文件

37、；,4、严格按照外部监管要求以及公司募集资金管理办法规范管理、使用,募集资金；,5、加快推动ERP系统的上线。,四、内部控制自我评价,经过认真检查和分析公司内部控制情况，公司管理层认为：,截至 2011 年末，未发现公司存在内部控制设计或执行方面存在重大缺陷。公司在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制，不存在由于内部控制制度失控而使公司财产受到重大损失、或对财务报表产生重大影响并令其失真的情况。日常检查中发现内部控制存在不足或缺陷可能引发的风险均在可控范围内，对财务报告目标的实现不构成实质性影响。本财务年度内公司生产经营运行正常。,公司董事会认为：截至 2011 年末，本公司依据公

38、司法、证券法、上市公司治理准则深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引企业内部控制基本规范企业内部控制配套指引等有关法规和规范性文件的要求，不断完善公司治理、健全内部控制体系，已初步建立了运行有效的内部控制制度，在完整性、合理性、有效性方面不存在重大缺陷。,公司正处于快速发展时期，内、外部环境不断变化，市场规模的不断扩大以及业务的复杂多样性也对内部控制体系提出了更高的要求。公司将持续完善内部控制制度、规范内部控制制度执行，提高内控风险防范能力。相应的专业委员会亦会持续推进业务流程管理，强化内部控制监督检查，建立更高效的自主技术创新和国际化、集团化的企业管理模式，不断提高内部控制的效率和效益，促进公司健康、可持续发展。,北京当升材料科技股份有限公司,董事会,2012 年 4 月 23 日,15,