华天酒店：关于公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明.ppt

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1、关于华天酒店集团股份有限公司2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明天健20122-43 号中国证券监督管理委员会：我们接受委托，对华天酒店集团股份有限公司（以下简称华天酒店公司）2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行专项审计。真实、完整地提供所有相关资料是华天酒店公司的责任，我们的责任是对华天酒店公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况发表专项意见。我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。在审计过程中，我们结合华天酒店公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的

2、关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发200356 号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的华天酒店公司 2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况以附表的形式作出说明。附表：华天酒店集团股份有限公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表,天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国杭州,中国注册会计师：曹国强中国注册会计师：郑生军,报告日期：2012 年 3 月 28 日第 1 页共 4 页,华天酒店集团股份有限公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表单位：万元非,经营性资金占,资金占用方名称,占用方与上市公司的

3、关联关系,上市公司核算的会计科目,2011 年期初占用资金余额,2011 年度占用累计发生金额（不含利息）,2011 年度占用资金的利息(如有),2011 年度偿还累计发生金额,2011 年期末占用资金余额,占用形成原因,占用性质,用大股东及其附属企业总计其,它关联资金往,资金往来方名称,往来方与上市公司的关联关系,上市公司核算的会计科目,2011 年期初往来资金余额,2011 年度往来累计发生金额（不含利息）,2011 年度往来资金的利息(如有),2011 年度偿还累计发生金额,2011 年期末往来资金余额,往来形成原因,往来性质,来华天实业,大股,控股集团有限责任,大股东,应 收账款,7.

4、81,5.41,13.22,消费款,经营性往来,东,公司,及其附属企,湖南华天国际旅行社有限责任公司,受同一母公司控制,应 收账款其 他应 收款,26.123.35,9.413.37,35.5216.72,消费款,经营性往来经营性往来,业,湖南华天,受同一,应 收,2.33,2.32,4.65,消费款,经营性,第 2 页共 4 页,装饰有限,母公司,账款,往来,公司,控制,其 他应 收款,95.31,89.71,5.6,经营性往来,紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司,受同一母公司控制,应 收账款其 他应 收款,20.479.93,1.228.21,19.251.72,消费款,经营性往来经营性往来

5、,小计,165.32,30.5,99.14,96.68,其,它关联资金往,资金往来方名称,往来方与上市公司的关联关系,上市公司核算的会计科目,2011 年期初往来资金余额,2011 年度往来累计发生金额（不含利息）,2011 年度往来资金的利息(如有),2011 年度偿还累计发生金额,2011 年期末往来资金余额,往来形成原因,往来性质,来,北京北方华天置业有限公司,上市公司子公司,其 他应 收款,19,815.61,192.32,20,007.93,内部往来,非经营性往来,上市公司,长沙华盾实业有限公司益阳华天置业有限公司,上市公司子公司上市公司子公司,其 他应 收款其 他应 收款,12,1

6、48.0211,115.63,20,421.102,102.62,32,569.1213,218.25,内部往来内部往来,非经营性往来非经营性往来,的子公司及其附属企业,湘潭华天大酒店有限公司湖南华天光电惯导技术有限公司湖南灰汤温泉华天城置业有限公司,上市公司子公司上市公司子公司上市公司子公司,其 他应 收款其 他应 收款其 他应 收款,5,264.753,827.813,563.18,6,149.7620,232.58,261.16370.71,7,001.091,955.82,4,674.582,242.7023,795.76,内部往来内部往来内部往来,非经营性往来非经营性往来非经营性往来

7、,北京东方华天大酒店有限公司,上市公司子公司,其 他应 收款,2,360.70,2,539.79,-179.09,内部往来,非经营性往来,第 3 页共 4 页,湖南华天之星酒店管理公司,上市公司子公司,其 他应 收款,1,955.46,1,955.46,内部往来,非经营性往来,益阳市资阳商贸投资开发有限公司湖南华天物流有限公司,上市公司子公司上市公司子公司,其 他应 收款其 他应 收款,681.22.3,362.3479.6,1,043.5481.9,内部往来内部往来,非经营性往来非经营性往来,上市公司的子公司及其附,邵阳华天城置业有限责任公司郴州竹园华天酒店有限公司衡阳御都华天国际大酒店有限公司,上市公司子公司上市公司子公司上市公司子公司,其 他应 收款其 他应 收款其 他应 收款,14.8111.56644.1,14.8111.56644.1,内部往来内部往来内部往来,非经营性往来非经营性往来非经营性往来,属企业小计,北京湘华天餐饮管理有限公司,上市公司联营企业,其 他应 收款其 他应 收款,2,818.4160,734.66,89.950,210.79,631.87,13,452.16,2,908.3198,125.16,关联往来,非经营性往来,总计,63,718.39,50,331.19,13,551.30,101,130.15,第 4 页共 4 页,