皖通科技：审计报告.ppt

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1、地,安徽皖通科技股份有限公司审计报告大华审字20122839 号大华会计师事务所有限公司BDO CHINA DA HUACertified Public Accountants CO.,LTD.址：中国北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层Address:12th/F,7th Building No.16 Xi Si Huan Zhong Road,HaiDian District,Beijing,P.R.China邮政编码：100039Postcode:100039,电,话：86-10-5835 0011,Telephone:86-10-5835 0011,传,真：86-10-

2、5835 0006,Fax:86-10-5835 0006,审 计 报 告 使 用 责 任,大华审字20122839 号审计报告仅供委托人及其提交的第三者按本报告书业务约,定书中所述之审计目的使用。委托人及第三者的不当使用所造成的后果,与注册会计师,及其所在事务所无关。,大华会计师事务所有限公司,二一二年三月二十日,2,5,6,安徽皖通科技股份有限公司审计报告及财务报表（2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日止）,一、二、,审计报告已审财务报表,目,录,页,次1,资产负债表,利润表现金流量表所有者权益变动表财务报表附注,410,三、,事务所执业资质证明,53,审 计

3、报 告大华审字20122839 号安徽皖通科技股份有限公司全体股东：我们审计了后附的安徽皖通科技股份有限公司（以下简称皖通科技公司）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表，合并及母公司现金流量表，合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务会计报表的责任编制和公允列报财务报表是皖通科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作

4、的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相

5、信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，皖通科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了皖通科技公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。,大华会计师事务所有限公司中国北京,1,中国注册会计师：中国注册会计师：二一二年三月二十日,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,资产负债表,编制单位：安徽皖通科技股份有限公司,单位：人民币元,资产,合并,附注母公司,期末余额,合并期初余额,母公司期末余额 期初余额,流动资产：,货币资金,五1,349,682,168.01,337,79

6、4,097.43,293,040,113.43,284,430,519.01,交易性金融资产,-,-,应收票据,五2,4,210,171.92,500,000.00,应收账款预付款项应收利息,五3五4,十一1,122,480,949.1458,445,172.62328,111.78,40,655,355.1035,426,369.72229,150.00,58,839,173.2540,848,993.21328,111.78,39,253,108.9934,010,043.72229,150.00,应收股利,-,-,其他应收款存货,五5五6,十一2,53,560,304.97101,086

7、,111.68,40,224,413.6446,327,382.56,44,460,115.9869,242,484.14,40,177,288.7242,564,954.66,一年内到期的非流动资产其他流动资产,-,-,流动资产合计,689,792,990.12,500,656,768.45,507,258,991.79,440,665,065.10,非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,长期股权投资,五7,十二3,12,600,000.00,12,600,000.00,238,801,767.27,62,591,617.67,投资性房地产,五8,3,267,308.36,固

8、定资产在建工程,五9五10,78,784,508.0424,035,184.96,17,638,536.437,476,406.80,14,179,196.4624,032,684.96,13,949,095.117,476,406.80,工程物资固定资产清理生产性生物资产公益性生物资产油气资产,无形资产开发支出,五11五12,16,107,742.016,688,275.13,7,858,957.834,825,900.35,13,587,457.044,766,997.57,7,858,957.835,216,400.35,商誉,五13,88,317,730.47,长期待摊费用,-,-,递

9、延所得税资产,五14,2,087,408.85,882,685.09,1,167,593.97,855,168.75,其他非流动资产,五15,5,000,000.00,非流动资产合计资产总计,236,888,157.82926,681,147.94,51,282,486.50551,939,254.95,296,535,697.27803,794,689.06,97,947,646.51538,612,711.61,（所附注释系财务报表的组成部分）,法定代表人：,主管会计工作的负责人：2,会计机构负责人：,-,-,-,-,-,-,-,资产负债表（续）,编制单位：安徽皖通科技股份有限公司,单位：

10、人民币元,负债及股东权益,附注合并 母公司,期末余额,合并期初余额,母公司期末余额 期初余额,流动负债：,短期借款交易性金融负债,-,-,应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应付税费,五17五18五19五20五21,12,440,169.21163,336,895.1149,855,698.596,396,422.014,964,861.71,3,506,738.5140,666,271.8025,142,782.231,781,196.454,406,748.47,8,707,000.00113,774,873.4541,966,034.101,966,007.42621,229.39,3,

11、506,738.5140,285,521.8025,142,782.231,774,211.534,242,787.12,应付利息应付股利,-,-,其他应付款一年内到期的非流动负债其他金融负债流动负债合计,五22,7,353,597.29-244,347,643.92,1,752,796.24-77,256,533.70,118,151.38-167,153,295.74,1,737,812.00-76,689,853.19,非流动负债：长期借款应付债券长期应付款预计负债,-,-,递延所得税负债,五14,1,554,164.19,其他非流动负债非流动负债合计,五23,3,366,666.674

12、,920,830.86,1,166,666.671,166,666.67,负债合计股东权益：,249,268,474.78-,77,256,533.70-,168,319,962.41,76,689,853.19,股本资本公积,五24五25,133,910,388.00398,234,148.23,71,411,600.00314,022,786.63,133,910,388.00398,234,148.23,71,411,600.00314,022,786.63,减：库存股专项储备,盈余公积,五26,15,635,342.37,11,522,938.51,15,201,522.66,11,0

13、89,118.80,一般风险准备,-,-,未分配利润归属于母公司股东权益合计,五27,106,812,234.30654,592,112.90,73,725,396.11470,682,721.25,88,128,667.76635,474,726.65,65,399,352.99461,922,858.42,少数股东权益,22,820,560.26,4,000,000.00,股东权益合计负债和股东权益合计,677,412,673.16926,681,147.94,474,682,721.25551,939,254.95,635,474,726.65803,794,689.06,461,922

14、,858.42538,612,711.61,（所附注释系财务报表的组成部分）,法定代表人：,主管会计工作的负责人：3,会计机构负责人：,利润表,编制单位：安徽皖通科技股份有限公司,单位：人民币元,项目,附注,合并,母公司,合并,母公司,本期金额,上期金额,本期金额,上期金额,一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,五28五28五29五30五30五30五31,十二4十二4,474,603,333.41368,168,453.828,613,136.4115,836,732.0636,727,257.82-4,866,816.341,306,452.89,290

15、,229,827.77207,911,816.595,394,021.8911,859,035.9418,533,512.87-1,666,422.782,800,346.90,370,103,528.09284,558,344.607,641,356.9012,644,211.4425,232,183.81-4,693,473.052,082,834.81,282,671,032.85204,562,886.885,343,713.2211,859,035.9414,386,325.40-1,616,378.612,747,214.77,加：公允变动收益（损失以-填列),投资收益,五32,十

16、二5,-7,754.05,-7,754.05,其中:对联营企业和合营企业的投资收益,二、营业利润（亏损以-填列),48,818,116.75,45,389,762.31,42,638,069.58,45,380,481.20,加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损以-填列)减：所得税费用四、净利润（净亏损以-填列)其中:归属于母公司的净利润,五33五34五35,9,959,096.1979,063.7344,710.7858,698,149.217,033,516.7651,664,632.4551,481,562.05,2,761,132.52465,780.

17、72116,007.7347,685,114.116,918,820.4240,766,293.6940,766,293.69,4,169,269.0434,171.212,170.7646,773,167.415,649,128.7841,124,038.6341,124,038.63,1,371,132.52455,204.31105,431.3246,296,409.416,616,966.6839,679,442.7339,679,442.73,少数股东损益五、每股收益：,183,070.40,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益,五36五36,0.41340.4134

18、-,0.33580.3358-,七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额,51,664,632.4551,481,562.05,40,766,293.6940,766,293.69,41,124,038.6341,124,038.63,39,679,442.7339,679,442.73,归属于少数股东的综合收益总额（所附注释系财务报表的组成部分）,183,070.40,法定代表人：,主管会计工作的负责人：4,会计机构负责人：,现金流量表,编制单位：安徽皖通科技股份有限公司,单位：人民币元,项目,附注合并 母公司,本期金额,合并,上期金额,母公司本期金额 上期金额,经营活动产生的现金流

19、量,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还,500,490,632.83385,390.14,305,553,499.87303,709.41,385,056,977.27,297,516,981.24213,709.41,收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,五37五37,9,177,174.75510,053,197.72336,026,788.2829,164,194.5319,647,210.1343,051,532.57427,889,

20、725.5182,163,472.21,2,809,189.64308,666,398.92272,521,901.2219,950,880.2312,968,994.3538,401,835.50343,843,611.30-35,177,212.38,5,715,700.68390,772,677.95249,660,179.7221,601,491.0916,469,317.3527,285,643.80315,016,631.9675,756,045.99,1,438,682.81299,169,373.46268,934,746.9015,721,267.6812,337,913.0

21、037,073,796.84334,067,724.42-34,898,350.96,投资活动产生的现金流量,收回投资所收到现金取得投资收益所收到现金,437,137.95,437,137.95,处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额,6,958,722.93,102,494.09,100,784.09,处置子公司及其他经营单位收到的现金净额,收到的其他与投资活动有关的现金,五37,2,554,641.01,现金流入小计,9,513,363.94,539,632.04,537,922.04,购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金,66,441,647.4

22、4,18,652,977.3412,600,000.00,27,617,471.4823,580,000.00,18,747,798.3747,600,000.00,取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金,现金流出小计投资活动产生的现金流量净额,66,441,647.44-56,928,283.50,31,252,977.34-30,713,345.30,51,197,471.48-51,197,471.48,66,347,798.37-65,809,876.33,筹资活动产生的现金流量,吸收投资所收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金,1,942,24

23、1.001,942,241.00,4,000,000.004,000,000.00,取得借款所收到的现金,10,000,000.00,10,000,000.00,收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计,五37,4,457,231.006,399,472.00,1,872,684.8715,872,684.87,4,253,339.914,253,339.91,1,872,684.8711,872,684.87,偿还债务所支付的现金,45,400,000.00,45,000,000.00,分配股利、利润和偿付利息所支付的现金,14,282,320.00,28,063,051.00,14,28

24、2,320.00,28,051,900.00,其中：子公司支付给少数股东的股利、利润,支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额,五37,12,588,099.9726,870,419.97-20,470,947.97,8,385,268.8681,848,319.86-65,975,634.99,9,704,850.4423,987,170.44-19,733,830.53,8,385,268.8681,437,168.86-69,564,483.99,汇率变动对现金的影响,现金及现金等价物净增加额加：年初现金及现金等价物余额六、年末现金及现金等价物余额,五38五3

25、8五38,4,764,240.74327,919,181.37332,683,422.11,-131,866,192.67459,785,374.04327,919,181.37,4,824,743.98274,555,602.95279,380,346.93,-170,272,711.28444,828,314.23274,555,602.95,（所附注释系财务报表的组成部分）,法定代表人：,主管会计工作的负责人：5,会计机构负责人：,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,合并股东权益变动表,编制单位：安徽皖通

26、科技股份有限公司,2011 年度,单位：人民币元,项目,归属于母公司所有者权益,少数股东,所有者权益,一、上年年末余额,股本71,411,600.00,资本公积314,022,786.63,减：库存股,专项储备,盈余公积11,522,938.51,一般风险准备,未分配利润73,725,396.11,小计470,682,721.25,权益4,000,000.00,合计474,682,721.25,加：会计政策变更前期差错更正,-,-,-,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,71,411,600.0062,498,788.00,314,022,786.6384,211,361

27、.60,11,522,938.514,112,403.86,73,725,396.1133,086,838.19,470,682,721.25183,909,391.65,4,000,000.0018,820,560.26,474,682,721.25202,729,951.91,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,51,481,562.0551,481,562.05,51,481,562.05-51,481,562.05,183,070.40183,070.40,51,664,632.45-51,664,632.45,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本,12,510

28、,668.0012,510,668.00,134,199,481.60134,199,481.60,146,710,149.60146,710,149.60,18,637,489.861,942,241.00,165,347,639.46148,652,390.60,2股份支付计入所有者权益的金额3其他,-,16,695,248.86,-16,695,248.86,（四）利润分配1提取盈余公积,4,112,403.864,112,403.86,-18,394,723.86-4,112,403.86,-14,282,320.00,-14,282,320.00,2提取一般风险准备,3对所有者（或股

29、东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他,49,988,120.0049,988,120.00,-49,988,120.00-49,988,120.00,-14,282,320.00,-14,282,320.00-,-14,282,320.00-,（六）专项储备,-,-,-,-,-,-,-,-,1本期提取2本期使用,-,-,四、本期期末余额,133,910,388.00,398,234,148.23,15,635,342.37,106,812,234.30,654,592,112.90,22,820,560.26,

30、677,412,673.16,法定代表人：,财务负责人：6,会计主管：,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,合并股东权益变动表,编制单位：安徽皖通科技股份有限公司,2010 年度,单位：人民币元,项目,归属于母公司所有者权益,少数股东,所有者权益,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,小计,权益,合计,一、上年年末余额,54,932,000.00,330,502,386.63,7,554,994.24,64,393,046.69,457,382

31、,427.56,457,382,427.56,加：会计政策变更前期差错更正,-,-,二、本年年初余额,54,932,000.00,330,502,386.63,7,554,994.24,64,393,046.69,457,382,427.56,457,382,427.56,三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,16,479,600.00,-16,479,600.00,3,967,944.27,9,332,349.42,13,300,293.69,4,000,000.00,17,300,293.69,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资

32、本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,40,766,293.6940,766,293.69,40,766,293.69-40,766,293.69-,4,000,000.004,000,000.00,40,766,293.69-40,766,293.694,000,000.004,000,000.00-,（四）利润分配1提取盈余公积,3,967,944.273,967,944.27,-31,433,944.27-3,967,944.27,-27,466,000.00,-27,466,000.00,2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（

33、或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他,16,479,600.0016,479,600.00,-16,479,600.00-16,479,600.00,-27,466,000.00,-27,466,000.00-,-27,466,000.00-,（六）专项储备,-,-,-,-,-,-,-,-,1本期提取2本期使用,-,-,四、本期期末余额,71,411,600.00,314,022,786.63,11,522,938.51,73,725,396.11,470,682,721.25,4,000,000.00,474,682,721.25,法定代表人：,财务负责人：7,会计主

34、管：,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,母公司股东权益变动表,编制单位：安徽皖通科技股份有限公司项目,2011 年度,单位：人民币元,一、上年年末余额,实收资本71,411,600.00,资本公积314,022,786.63,减：库存股,专项储备,盈余公积11,089,118.80,一般风险准备,未分配利润65,399,352.99,所有者权益合计461,922,858.42,加：会计政策变更前期差错更正,-,-,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,71,411,600.0062

35、,498,788.00,314,022,786.6384,211,361.60,11,089,118.804,112,403.86,65,399,352.9922,729,314.77,461,922,858.42173,551,868.23,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,41,124,038.6341,124,038.63,41,124,038.6341,124,038.63,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本,12,510,668.0012,510,668.00,134,199,481.60134,199,481.60,146,710,149.60146,7

36、10,149.60,2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配1提取盈余公积,4,112,403.864,112,403.86,-18,394,723.86-4,112,403.86,-14,282,320.00,2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他,-14,282,320.00,-14,282,320.00,（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本2盈余公积转增资本3盈余公积弥补亏损4其他,49,988,120.0049,988,120.00,-49,988,120.00-49,988,120.00,（六）专项储备,-,-,-,-,-,-,-,1本期提取2本期使用

37、,-,-,四、本期期末余额,133,910,388.00,398,234,148.23,15,201,522.66,88,128,667.76,635,474,726.65,法定代表人：,财务负责人：8,会计主管：,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,母公司股东权益变动表,编制单位：安徽皖通科技股份有限公司项目,2010 年度,单位：人民币元,一、上年年末余额,实收资本54,932,000.00,资本公积330,502,386.63,减：库存股,专项储备,盈余公积7,121,174.53,一般风险准备,未分配利润57,153,

38、854.53,所有者权益合计449,709,415.69,加：会计政策变更前期差错更正,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,54,932,000.0016,479,600.00,330,502,386.63-16,479,600.00,7,121,174.533,967,944.27,57,153,854.538,245,498.46,449,709,415.6912,213,442.73,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,39,679,442.7339,679,442.73,39,679,442.7339,679,442.73,（三）所有者投入和减少

39、资本,-,-,-,-,-,-,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配1提取盈余公积,3,967,944.273,967,944.27,-31,433,944.27-3,967,944.27,-27,466,000.00,2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他,-27,466,000.00,-27,466,000.00,（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本2盈余公积转增资本3盈余公积弥补亏损4其他,16,479,600.0016,479,600.00,-16,479,600.00-16,479,600.00,（六）专项储备,-,-,-,-,-,-

40、,-,1本期提取2本期使用,-,-,四、本期期末余额,71,411,600.00,314,022,786.63,11,089,118.80,65,399,352.99,461,922,858.42,法定代表人：,财务负责人：9,会计主管：,安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注,财务报表附注,一、公司基本情况,安徽皖通科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），系由安徽皖通科技发,展有限公司于 2007 年 5 月整体变更设立的股份有限公司，股份公司设立后注册资本为34,110,000.00 元。2008 年 2 月公司申请新增注册资本 6,822,000.00 元，按每

41、10 股转增 2 股的比例以未分配利润向全体股东转增股份总额 6,822,000.00 股，变更后的注册资本为人民币40,932,000.00 元。公司于 2008 年 3 月 11 日在合肥市工商行政管理局办理完成工商登记注册变更手续，并换领了新的企业法人营业执照 340106000003814。,据 2008 年 2 月 25 日公司股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可20091355号文“关于核准安徽皖通科技股份有限公司首次公开发行股票的批复”，公司分别于 2009年 12 月 23 日采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股（A 股）280 万股，2009年 12 月 2

42、3 日采用网上定价方式公开发行人民币普通股（A 股）1120 万股，共计公开发行人民币普通股（A 股）1400 万股，每股面值 1 元，每股发行价格为 27 元。发行后公司的注册资本为 54,932,000.00 元。,据 2009 年年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本，每 10 股转增 3 股，转增后公,司总股本变更为 71,411,600 股。,经公司 2010 年年度股东大会决议通过，公司以资本公积转增股本，每 10 股转增 7 股，,转增后公司总股本变更为 121,399,720 股。,经公司 2010 年第三次临时股东大会审议通过，公司于 2010 年 7 月 28 日与烟台华

43、东电子,科技有限公司签订的非公开发行股份购买资产协议约定，公司向烟台华东电子科技有限公司,按 13.67 元/股的发行价格，定向发行股份为 12,510,668 股，购买其持有烟台华东电子软件技术有限公司 100%股权，并于 2011 年 9 月 15 日经中国证监会以证监许可20111441 号关于,核准安徽皖通科技股份有限公司向烟台华东电子科技有限公司发行股份购买资产的批复核,准。公司申请新增的注册资本为人民币 12,510,668.00 元，由烟台华东电子科技有限公司按协议约定认购公司发行股份的价格认购 12,510,668.股人民币普通股，并以其持有烟台华东电子软件技术有限公司 100

44、%股权作为支付对价。发行后公司的注册资本为 133,910,388.00 元。,公司住所：合肥市高新区梦园路 7 号。法定代表人：王中胜。,公司所处的行业属于计算机应用服务业。公司的经营范围：计算机软件、硬件的开发、生产与销售；信息系统集成、信息处理与技术服务；光机电一体化、视频网络与通讯系统工程，电视监控系统及交通机电工程的设计、施工、安装、维修等。,公司业务主要分为：1、系统集成：高速公路机电工程系统集成及其他信息系统集成项目，即为新建高速公路机电等各类信息系统项目提供工程建设、安装及相关软件的开发、安装服务。2、技术服务：为各类系统集成项目提供后续的维护、改造及支持服务。3、技术转让：公

45、司自主或联合研发的系统软件转让项目。4、商品销售：公司生产销售的光通讯教学仪器等。,二、主要会计政策、会计估计和前期差错（一）财务报表的编制基础,公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则,10,安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注,和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。,（二）遵循企业会计准则的声明,公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财,务状况、经营成果、现金流量等有关信息。,（三）会计期间,本公司采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计期间。

46、（四）记账本位币,本公司以人民币为记账本位币。,（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1、同一控制下企业合并,本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。,本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计,费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。,企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收,入不足冲减的，冲减留存收益。,被合并各方采用的会计政策与本公司

47、不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进,行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。,2、非同一控制下的企业合并,本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计,量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。,本公司在购买日对合并成本进行分配。,本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。,企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并

48、按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。,（六）合并财务报表的编制方法,本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调

49、整。,合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调,11,安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注,整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。,合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产,负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有,的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。,在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司

50、合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。,在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。,在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合,并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。,（七）现金及现金等价物的确定标准,在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的