2762913683《银行信贷》 .ppt

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1、第一章 信贷组织管理,第一节 信贷组织机构第二节 信贷组织人员,信贷组织管理(The management of credit organization)-商业银行通过合理设置信贷部门(credit department)及其内部组织结构(internal organization)，明确各自职能及相互关系，科学地配置信贷人员并对其实施责任管理，做到权、责分明，又相互联系、相互制约，从而提高信贷资产质量、减少信贷风险，实现最大收益。,第一节 信贷组织机构(credit organization),一、信贷组织机构设置的原则：目的性原则 弹性原则 适度幅度与层次原则 归口管理原则,二、我国国有商

2、业银行信贷组织的基本框架：（一）、各级信贷组织机构构成框架（二）、信贷组织单元构成框架,按照职能划分,按照业务种类划分：,个人贷款处外汇贷款处企业贷款处,按照行业特点分类：,商业贷款处工业贷款处技改贷款处,第二节 信贷组织人员管理(personal management),一、信贷组织人员配备原则1、与信贷组织机构的规模和信贷业务的规模相适应（20%）2、与信贷组织机构的构成相适应（管理、经营）3、与信贷审贷分离的要求相适应（查、稽、批、放、收）4、与贷款业务的对象想适应二、信贷人员任职的业务素质要求（一）、信贷员1、掌握信贷业务、结算知识、贷款制度;掌握有关的政策法规、生产经营、建设的管理知

3、识和财会知识，具备一定的经济、金融基础理论知识。2、能正确处理日常贷款业务，包括贷款三查、项目评估、资料积累、经济活动分析等。3、有一定的综合分析和文字表达能力。（二）、信贷主管1、2、3、4、有较强的组织协调、计划的能力，决策分析能力和领导才能,三、信贷人员的特点：1、活动空间大（每个信贷员掌管几个基本户和贷款重点户，兼管其他业务的开展和新业务的拓展）2、社会接触面广3、任务重，责任大4、独立作业多5、人际关系复杂四、信贷组织人员管理1、上岗制2、信贷人员等级制（客户经理制）3、信贷人员岗位轮换制,00金融（1）班模拟银行信贷人员组织安排支行规模：员工人数85人，存款年末有余额5亿元，贷款年

4、末余 额3亿元,行长系数1.2 信贷主管系数1.1 信贷员系数1,我国商业银行信贷内部组织结构实例,商业银行贷款组织机构,个人贷款部：对个人提供消费信用和抵押投资贷款,公司贷款部：对工商企业提供中、长、短期贷款,国际贸易融资部：对国际贸易提供融资服务,国际部：组织国际间的银团贷款、项目贷款,信用卡部：提供信用卡贷款服务,房地产部：为不动产的开发、建设和购买提供融资,信用管理部：审查、追踪、管理贷款文件和信用限额控制,个人贷款部：商业银行内部专门对个人贷款的一个部门，也称零售业务部,贷款对象：达到法定年龄、具备法律诉讼能力、可以承担法律责任的自然人。贷款用途：个人消费和投资，主要指用银行性用购买

5、汽车、房屋、股票等。贷款方式：采用抵押方式，通常用个人所购买的标的物做抵押。划款方式：一次性划出，通常直接划给销售商。收回方式：采用借款人分歧偿还的方式，一般每月等额制服依次本息。,公司贷款部：专门从事对企业包括上市公司、三资公司、及其他企事业单位。,贷款对象：所有以公司形式存在的企业借款人。贷款用途：支持工业企业的生产、商品流通企业的资金周转和农业企业的常年或 季节性生产等。贷款方式：采用抵押方式（以厂房或设备做抵押）或信用贷款。划款方式：一次性划出或分次划转到企业的账户上。收回方式：分次偿还或到期依次性偿还。,贷款对象：从事国际进出口贸易的专业性贸易公司、生产出口商品的企业或需要 进口原材

6、料或设备来进行生产的企业。贷款用途：为进出口贸易融资。贷款方式：出口信贷（买方信贷和卖方信贷）、信托收据（对进口方）、出口票 据贴现（对出口方）划款方式：因放款方式的不同而不同，如对信用证的信托收据，在信用证到期 时 直接划到出口方的账户上。收回方式：由于国际融资的融资期限一般较短，因此通常采用一次性还请的方式。,国际贸易融资部：对与国际贸易有关的企业或公司贷款的部门,贷款对象：海外企业，包括本国社在海外的企业和外国当地企业贷款用途：不具体确定。贷款方式：银团贷款、项目贷款划款方式：一次性划出或根据项目的进度分次划款。收回方式：分期偿还或到期一次性偿还,国际部：专门从事国际银行间联络和联系，开

7、拓国际市场的部门，由于其所从事的业务具备国际性质，所以其贷款以外汇为 主。,贷款对象：信用卡的持卡人。贷款用途：个人或公司的日常消费。贷款方式：信用贷款。划款方式：信用卡账户透支收回方式：每月后在一定期限内依稀付清。,信用卡部：专门从事对个人或公司日常消费进行贷款的部门。它不以收取过期款项 余额的利息为目的，而是以从销售商那里收取手续费来获利。,贷款对象：房地产开发商、建造商以及房产、地产的购买者。贷款用途：房地产开发，即购买或租赁土地、平整土地、铺设管道等基础设施；房屋（厂房、住宅或办公楼）建造；购买房地产贷款方式：采用抵押方式，以购买或建造的标的物做抵押。划款方式：对于房地产的开发或建造，

8、要求借款人在银行开立专门的账户，银行 则根据建设进度监督款项的使用；对于房产购买，则采用一次性划给 销售商的方式。收回方式：对于房地产开发贷款，根据房产的出售情况分期收回；对于房产购买 者贷款，则有购买者分期付款。,房地产信贷部：专门从事房地产的开发、建设和购买贷款的部门,第二章 总论,第一节 信贷资金的性质第二节 信贷资金的构成第三节 信贷资金运动规律第四节 信贷资金管理,第一节 信贷资金的性质nature of credit-fund,一、信贷资金的概念concept信贷资金是银行或其他信用机构以信用形式聚集起来和分配运用 的货币资金。是我国社会主义银行信用活动的具体过程和具体形态。,在消

9、费过程中，暂时没有用于购买消费品而以货币形式存在的那部分货币收入。包括（1）现期（2）近期（3）远期,在社会再生产中暂时处于闲置状态的货币资金。包括（1）固定资产折旧基金（2）销售资金回笼（3）以货币形式存在的利润在尚未分红、缴税、追加资本前,在社会再生产中由于资金运动的不平衡，必然产生一部分闲置资金,在社会再生产中由于资金运动的不平衡，必然产生一部分生产经营活动或消费活动中的资金短缺,信贷资金包括信贷资金来源(source of funds)和信贷资金运用(use of funds)，它们是同一类资金不可分割的两个方面。,二、信贷资金的性质与基本特点nature and character：

10、（一）、信贷资金是一种两权分离，必须归还的资金（二）、信贷资金是一种有使用期限的资金（三）、信贷资金是一种作为商品的资金（四）、信贷资金是一种具有独特运动形式的资金,使用权的让渡 the transfer of usefulness right,第二节 信贷资金的构成organization of credit-fund,一、宏观层次信贷资金的构成macro-analysis：,信贷资金来源source of credit-fund：各项存款 deposit债券 bond对国际金融机构的负债指国际金融机构在我国银行的存款及我国从国际金融机构的借 款，反映我国金融机构与IMF 和IBRD 等国际

11、金融机构的往来 关系。流通中的货币 money in currency 指央行通过信用程序发行的，是央行的负债。其必须 与商品流通对货币 的客观需要量相适应，货币发行量 必须严格控制银行自有资金 capital,信贷资金的运用：各项贷款；loans证券投资：securities 黄金、外汇占款 指外汇库存和黄金库存所占用的人民币资金。在国际金融机构的资产 指我国银行向国际金融组织交纳的基金份额和从国际金融机构 的贷款。财政借款 指央行为解决国家财政临时性收支差额而提供的一种借款。,二、微观层次信贷资金的构成micro-analysis：信贷资金的构成，包括信贷资金来源(source of fu

12、nds)和信贷资金运用(use of funds)两方面。从商业银行的角度来看，具体分为：,信贷资金来源,信贷资金运用,备注：流通中的货币是信贷资金来源的重要部分（从央行的角度考察）,从存贷款技术上分析：贷款数量决定了存款数量，信贷资金运用创造了信贷 资金来源。在现代信用制度下，流通中的货币是通过 信用制度投放的。从纯技术的角度，银行贷款创造存 款的能力是无限的。但是存款作为货币的一部分，它 有客观必要量（体现相应的物质财富）流通中的货币 必要量为限制。如果脱离物资运动，会产生虚假性 存款。,20世纪80年代，我国金融界掀起一场大争论。信用媒介论-银行只是单纯的信用中介，只有先有存款，才能有贷

13、款信用创造论-银行可以创造信用、创造财富,三、信贷资金来源与信贷资金运用的关系the relation between source and use：,从总体上考察：两者是相互依存、相互制约的关系。,虚假性存款形成举例：,商业银行the commercial bank,财政赤字,事业单位,央行the center bank,货币投放,借款,下拨,形成财政存款,从社会价值分配social value distribution的角度看：信贷资金来源决定信贷资金运用。具体表现为（1）从银行体系的资产而言，银行信贷资金的运用要受整个国民 经济national economic所能够给予银行负债总量的限

14、制restrain of liability brut（2）具体从商业银行的资金营运而言，商业银行的资产的增加或者说信贷资金运用规模的扩大，要受其现金准备cash reserve和存款的限制。（3）从银行业务产生和发展而言，存款业务早于贷款业务。,从银行信用创造credit creation职能的角度：信贷资金运用创造信贷资金来源。具体表现为（1）贷款创造派生存款deposit creation（2）贷款引起流通中货币的增加,第三节 信贷资金运动规律,一、信贷资金的运动过程,三重支付第一重支付:信贷资金的聚集过程第二重支付:信贷资金的分配过程第三重支付:信贷资金的使用过程,三重归流第一重归流:

15、商品销售出去,变成增值货币第二重归流:企业还本付息第三重归流:银行还本付息,信贷资金运动对生产具有反作用1、信贷资金运动是社会生产和流通不可缺少的条件2、信贷资金聚集和分配的规模对社会生产和流通的规模有重要影响3、信贷资金的结构影响社会生产和流通的结构,二、信贷资金运动的基础,为什么社会生产和产品运动是信贷资金的基础？：1、生产决定交换、分配和消费，信用属于分配领域production、swap consumption、distribution2、信贷资金来源于再生产过程中资金运动的不平衡性 from disequilibrium3、信贷资金只有再投入到社会再生产活动中才能实现其周转和增值,社

16、会生产对信贷资金起决定作用的具体表现：1、生产的目的决定信贷资金运动的目的2、社会生产和流通的规模决定了信贷资金运动的规模和流通状况scale and circulation3、社会生产和流通的结构决定了信贷资金运动的结构the structure of production and circulatin4、社会生产和流通的正常进行是信贷资金运动正常进行的前提条件,三、信贷资金的运动规律 在社会再生产前提下，以社会生产和产品运动为基础，以银行为出发点和归流点的货币借贷，是以偿还和付息为条件，以取得最佳经济效益为目的的价值运动的特殊形式。,第四节 信贷资金管理credit-fund manage

17、ment,一、信贷资金管理体制的概念the concept of the system of credit-fund management 所谓信贷资金管理体制，就是指银行组织和管理信贷资金的基本模式。包括信贷资金 管理的权限的划分和资金管理方式的选择 its the basic model of credit-fund organization and management including right and method,二、我国信贷管理体制的演变：the evolution of our credit-fund management system 1、高度集中：1979年以前 2、差

18、额包干：1979-1984年 3、实贷实存：1985-1993年 4、比例管理：1994年以后,三、信贷资金管理的目的：央行对信贷资金宏观管理的目的1、控制全社会的信贷总量，达到社会总需求和总供给的基本平衡by controlling social credit-fund brut to attain the basic equilibrium of the social demand and supply2、保持币值稳定to keep currency stability3、与国家经济政策相配合，促进国民经济良好的运转和金融体系的相对稳定。,B=C+R,四、央行对信贷资金宏观管理的主要内容信

19、贷资金总量管理1、概念：央行通过规划全社会信用，运用基础货币monetary base、存款准备金率the reserve rate、利率the interest rate、汇率 the foreign exchange rate 和其他手段，将信贷总量控制在经济发展的客观需要和可能的范围内，以实现货币政策目标，是货币供应量和货币需求量相适应。,商业银行对信贷资金的微观管理的目的 通过资金的合理筹措和配置，贯彻安全性、流 动性、盈利性原则，safety,liquidity,yieldly实现商业银行利润最大化。,2、手段：间接手段（存款准备金率reserve rate、央行基准利率the ba

20、se interest rate、再贴 现rediscount、公开市场业务public market business）直接手段（再贷款reloan、贷款限额the line of loan、贷款计划the plan of loan）,信贷资金结构管理the structure management of credit-fund1、概念：央行调节信贷资金在各地区、各部门、各行业、各产品之间的分布to adjust the distribution of credit-fund in area,departments,trades,products，使其保持 适当的比例to maintain

21、the proper proportion，以达到促进社会资源的最佳配制the most perfect resource allocation。,三、央行实行的信贷资金管理办法：总量控制：1、央行总行掌握货币发行权monetary issue、基础货币管理权monetary base、信贷总量调控权credit-fund brut、基准利率the base interest rate 调节 权，分行对所在金融机构进行头寸调剂cover position和监管；对专业银行的贷款有 总 行对总行。2、将货币供应量the supply of monetary作为中介目标，确定货币供应量的增长 速度

22、。3、减少信用放款，增加吞吐基础货币的能力,信贷增量结构和信贷存量结构的管理 盘活存量，优化增量,2、手段（1）制定不同时期的信贷倾斜、扶持政策（2）利率政策the policy of interest rate（3）信贷计划,比例控制：资产负债比例管理规定了9类指标,分类指导：在统一的货币政策下，对不同的金融机构的信贷实施有区别的管理方法市场融通：通过市场（同城头寸拆借、短期融资、短期债券等）促使资金的合理配制,第三章 银行信贷资金来源,思考题：一、单项选择1、以下哪一种是银行最重要和最常见的划分存款种类的方法（）A、按照存款稳定性分类 B、按照存款人存款动机分类 C、按照存款形式来源分类

23、D、按照存款经济主体分类2、银行吸收存款是银行执行何种职能的具体体现（）A、信用中介 B、支付中介 C、信用创造 D、变收入为资本3、商业银行总成本最低，同时也是波动性最大的存款是（）A、企业存款 B、活期存款 C、同业存款 D、财政存款4、影响储蓄数量变动的最主要、最直接的因素是（）A、居民货币收入水平 B、居民消费水平和消费结构 C、市场供求状况和物价水平 D、存款利率水平,、国际货币市场上作为衡量利息或成本的标准通常使用（）、伦敦同业拆放利率、纽约同业拆放利率、东京同业拆放利率、法兰克福同业拆放利率、同业拆借中最重要的部分是（）、半日期拆借、日期拆借、指定日拆借、逾日拆借、从我国同业拆借

24、市场交易方式来看主要是（）、直接交易、间接交易、有担保拆借、无担保拆借、商业银行能从中央银行取得借款取决于当时的（）、资金需要量、资金供应量、利率高低、货币政策趋向、在银行的各项存款中占第一位的是（）A、企业存款 B、储蓄存款 C、财政存款 D、同业存款10、股票发行溢价部分属于（）A、盈余公积 B、资本公积 C、实收资本 D、未分配利润,二、多项选择：1、若从整个商业银行体系的角度看，原始存款形成来源是（）A、客户存入现金 B、中央银行再贴现 C、中央银行再贷款 D、同业借款 E、转贴现2、银行存款的作用表现在：A、是银行职能得以实现的基础 B、构成银行信贷资金的主要来源 C、支撑银行资产业

25、务的主要支柱 D、是利率作用的主要领域、中国人民银行的资本由（）出资：A、企业 B、国家 C、股民 D、集体企业4、发行资本性债券的主要优点是：A、利息支付免交所得税 B、所筹集的资金可以免交存款准备金 C、筹资成本降低 D、期限很短5、靠借入资金来发展业务的优点是：A、减少上缴中央银行的法定存款准备金 B、扩大银行经营规模 C、减少风险 D、可以获得更多的资金来源,三、判断并改正：1、银行存款是存款者的一种授信行为。（）2、银行存款是银行对存款人的一种资产。（）3、银行存款实质上是一种货币，与现金没有质的区别。（）4、活期存款不能作为银行长期使用的资金。（）5、就银行筹资成本看，派生存款高于

26、原始存款。（）6、信贷资金来源就是商业银行的负债业务，是指商业银行取得资金的渠道和方式。（）7、银行资本金代表着投资者对商业银行的所有权。（）8、政策性银行由于其指令性和低利经营的特点，其资本金主要来源于财政拨款。（）9、银行的风险准备金可以用于放款和投资10、银行银根偏紧，会导致企业存款减少。（）11、市场上商品供不应求，物价水平上涨，储蓄存款就会上涨。（）12、股票发行溢价部分可以作为股利分给股东（）13、银行存款是使用权与所有权相分离的价值运动形式。（）,14、目前，最具规模的国际货币市场是亚洲美元货币市场。（）15、央行是银行的银行，负有最后贷款者的职责，因此向央行借款是商业银行补充流

27、动 性手段的最后途径。（）16、再贴现以后的商业票据的债权属于央行。（）17、转贴现以后的商业票据的债权属于央行。（）18、商业银行通过央行的借款筹集到的资金可以用于发放贷款等盈利性业务。（）19、再贴现利率一般略低于对金融机构再贷款的利率。（）20、日期拆借通常无需任何抵押品。（）,四、名词解释转贴现转抵押贷款回购协议金融债券再贴现同业拆借,第四章 贷款制度的一般规定,第一节 借款人和贷款证第二节 贷款种类、期限和利率第三节 贷款的操作程序,第一节 借款人和贷款证,一、借款人borrower 经过工商行政管理机关核准登记的企业法人、个人合伙、个体工商户或者是有中华 人民共和国国际的具有完全民

28、事行为能力的自然人。,二、借款人申请贷款应该具备的条件：1、有按期还本付息的能力,贷款通则所规定的借款人，指具备一定条件向银行申请贷款和使用贷款的债务承担者，是银行贷款的对象。,7、申请短期贷款、企业新增的流动资产一般不得小于性增的流动负债。,6、申请中、长期贷款，新建项目企业法人的所有者权益一般不得低于项目所需投资的25%,5、企业法人对外股本权益性投资总额不得超过其资产净值的50%。,4、已开立基本账户或一般账户,3、除自然人外，应当经过工商部门办理年检手续,2、原应付利息和到期贷款已按期清偿,三、对借款人的限制the restrain to the borrower,1、不得在同一个贷款

29、人同一辖区的两个或两个以上同级分支机构取得贷款,6、不得把外币贷款串换成人民币使用,5、不得套用贷款、相互借贷获取非法收入,4、不得用贷款炒买、炒卖有价证券negotiable securities、期货futures和房地产real estate,3、不得用贷款从事股本权益性投资,2、不得向贷款人提供虚假的或者隐瞒重大事实的财务报表financial statement,二、贷款证,1、发放对象,持有工商行政部门办法的企业法人营业执照拥有固定的生产经营场所，已经开立基本账户贷款余额在10万元以上的企业法人,2、申领贷款证的程序,企业概况表、企业法人代表简历表、企业预留印鉴表 上年末借款分户余

30、额表，领证前本、外币借款分户余额,企业法人营业执照正本原件和复印件开户许可证正本原件和复印件企业代码证正本原件和复印件 法人身份证正本原件和复印件 上年度财务报表和申领前一个月的财务报表,企业概况表企业名称：企业代码：经济性质行业归属：隶属部门：经营主要范围：企业信用评级：上年末贷款余额：企业存款开户记录：银行：账号：存款情况：银行 银行银行 人民币贷款发放归还情况：银行 账号：贷款情况：银行银行,第二节 贷款种类、期限和利率,一、传统的贷款种类的划分,按借款人的经济性质划分,按借款人的贷款用途划分,按借款人的经济部门划分,国营企业state enterprise集体企业collectivit

31、y个体企业individual股份制企业joint stock三资企业,工业贷款industrial loan物资供销贷款material supply and marketing交通运输贷款traffic商业贷款commercial农业贷款agriculture旅游服务贷款tour,流动资金贷款short-term bank loan固定资金贷款fixed-term bank loan,优点,分析不同性质企业分布的比例关系，贯彻国家的信用政策和产业政策,分析不同贷款的流动性，合理运用信贷资金,分析不同行业企业分布的比例关系，调整经济结构和优化结构,二、贷款种类的一般划分,按照贷款的期限划分,

32、按照贷款的来源划分,按照贷款的占用形态划分,活期贷款current loan定期贷款term loan,短期贷款中期贷款长期贷款,按照贷款的方式划分,信用贷款credit loan担保贷款loan on security loan贴现贷款discount loan,保证贷款guarantee抵押贷款mortgage质押贷款hypothecate,自营贷款self-support loan委托贷款trust loan,正常贷款次级贷款sub-standard关注贷款可疑贷款doubtful损失贷款loss,思考题：1、按照贷款期限的划分方法，下列情况属于哪种贷款？按揭贷款贴现贷款设备改良贷款信用

33、证打包放款2、按照贷款方式的划分方法，下列情况属于哪种贷款？按揭贷款以存单作担保以国有企业的土地作担保以专利权作担保,三、贷款期限的有关规定,1、自营贷款期限一般最厂不得超过10年,2、票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月,3、短期贷款展期期限不得超过原贷款期限，中期贷款的展期期限 不得超过原贷款的一半，长期贷款的延期期限不得超过3年,四、贷款利率1、概念和作用,贷款利率是信贷资金的价格，是商业银行出让信贷资金使用权的价格。MICRO-EFFECT：MACRO-EFFECT：,2、影响贷款利率的主要因素,中央银行的货币政策the center monetary policy,银行信贷资金的成本

34、the cost if bank credit-fund,贷款的风险程度the loans risk,借贷资金的供求关系the demand and supply,贷款的期限The loans term,借款人的信用The borrowers credit,存款利率the deposit rate中央银行再贷款reloan、再贴现rediscount rate利率业务费用operation expense,五、贷款利率的种类1、基准利率THE BASE RATE,在整个金融市场和整个金融体系中处于主体地位，起决定作用的利率LIBORTreasury bill rate in three-mon

35、thFed fundDiscount rateThe loan interest rates average about 100 basis points higher than the base rate,or pay an additional 10 to 40 basis points.我国基准利率是再贷款利率,2、差别利率THE DIFFRENCE RATE根据国家经济政策、国民经济发展需要，指定的区别利率水平或利率标准。,平均利率the average rate 优惠利率prime rate 加息罚息利率,3、浮动利率the floated rate 在规定的利率基础上，在规定的幅度

36、内，进行上下浮动fluctuating within the range based on the regular rate.,4、市场利率优惠加数addend利率 优惠乘数multiplier利率 交易dealing利率,六、利息的计算思考题A、某笔贷款为期4年，年利率为12%，贷款本金为20万元，计算该笔贷款到期 的利息额。B、某人在银行存款1万元，利率10%，当存期为2年6个月零10天时，该存款人 能 得到多少利息？C、某笔贷款1万元，期限3年，利率10%，试用复利法计算该笔贷款的本息和利 息分别是多少？,第三节 贷款的操作程序,建立信贷关系the establishment of th

37、e credit relation,贷款的申请the application of loan,信用等级评估the evaluation of credit grade,贷款调查investigate of loan,贷款审批examine and prove,签定借款合同sign the contract,贷款的发放provide the credit-fund,贷款检查check,贷款归还return,信贷制裁sanction,一、建立信贷关系：,企业申请,银行受理及审查,签定协议,书面申请报告营业执照验资报告开户许可证法人身份证财务报表,企业经营的整体情况：合法性审查营运情况审查效益性审查

38、签署书面的调查意见,信贷员信贷主管信贷行长,二、信贷关系的变更和终止,建立信贷关系申请书,银行：我单位于年月经批准成立、属于经济性质、现在有流动资金万元，固定资产净值万元，已经在你处开立结算户，账号；主要的经营范围兼营；在工商行政管理部门登记注册的法人代表是，职务是。我单位法人代表授权的经办人为，、在授权范围有效期内代理行使法定代表的权利。我单位愿意遵守贷款通则和相关规定，主动向你行定期报送财务报表和有关资料，按照规定补充自有流动资金并接受银行信贷管理，特申请建立信贷关系，请予批准。主管部门（公章）申请单位（公章）法人代表（签名盖章）法人代表授权证明的经办人（印章）年 月 日信贷员调查意见信贷

39、主管审批意见经办行行长审批意见 年 月 日,贷款申请,银行：申请单位总的情况介绍：经营场所、固定资产情况、职工人员情况；经营的产品情况，市场占有率、销售利润情况；企业在同行业的地位等。具体申请贷款的情况：在发生生产经营资金周转不足，流通环节资金周转不灵的具体情况。申请的贷款方式：抵（质）押物的具体情况，贷款的期限等。单位（公章）年 月 日,企业信用评级,偿债能力评估：主要从资金的流动性、安全性等不同角度、不同层次考核企业在某一个时点偿付即将到期债务的能力。主要指标测定：,流动比率=流动资产/流动负债*100%用于测定企业偿还短期债务的能力一般来说，流动比率等于或大于2表明企业的信用状况良好。,

40、速动比率=速动资产/流动负债*100%用于衡量企业在某一个时点运用随时可变现资产（不依靠出售存货）即可偿还短期债务的能力。一般来说，速动比率等于或大于1表明企业的信用状况良好。,负债能力评估：表明企业对负债的承受能力和偿付能力。主要指标测定：,资产负债率=负债总额/资产总额*100%表明企业借入资金在运用总资金中所占的比重。一般来说，比率越低，信用状况越好。,应付账款比率=应付账款总额/资产总额*100%一般来说，该比率越低，说明企业不应有的负债越少。,盈利能力评估：表明企业的获利水平主要指标测定：,销售利润率=净利润/产品销售收入*100%用于测定企业产品创利情况，每一元销售带来的利润总额的

41、多少，表示销售的收益水平，是考核企业盈利及支付能力的最有效的指标。一般来说，销售利润率大于10%是优良的指标，必须大于0%,销售应收款比率=平均应收账款余额/年度产品销售收入*100%一般来说，该比率越低越好，如果大于50%，在信用评级的时候不能记分。,盈利能力评估：表明企业的获利水平主要指标测定：,净利润率=净利润/产品销售收入*100%用于测定企业产品创利情况一般来说，净利润率大于10%是优良的指标，必须大于0%,销售应收款比率=平均应收账款余额/年度产品销售收入*100%一般来说，该比率越低越好，如果大于50%，在信用评级的时候不能记分。,调查报告,一、企业的基本情况：企业的概况；企业机

42、构、人员情况；企业的生产经营情况二、资产负债结构及经营状况,三、贷款风险与效应评价 1、贷款风险评价 贷款还款的主要来源、历史还债记录、产品前景、实力、市场占有率等 2、贷款的效应评价 贷款对本行的经营带来的好处、综合效应四、申贷情况 企业的合法性 500万元贷款的期限、利率、抵押、质押情况 妥否，请批示。第一责任人：（信贷员签名）年 月 日,信贷审批,银行信贷审查委员会流动资金贷款审批表借款单位：贷款期限：年 月 日,借款合同,一、借款合同概述1、概念 借款合同是以书面形式规范借、贷双方的权利和义务关系，约束双方建立正 常的债权、债务关系的具备法律约束力的书面协议。2、签定借款合同应遵循的基

43、本原则：合法性原则：主体合法即签约的借款双方当事人必须具备法定的主体资格 行为合法指借贷双方在诚信基础上，无胁迫、欺诈等行为发生 内容合法指合同的有关条款必须遵守国家法律和法规、金融政策平等协商原则诚实守信原则等价有偿原则风险原则,二、借款合同的内容1、借款合同的必要条款贷款种类贷款用途贷款金额贷款利率贷款期限还款方式担保条款违约责任2、其他约定的条款陈述与保证条款、承诺条款、先决条件条款、诉讼条款,贷款的发放和归还,会计分录借：短期贷款 123-甲公司 贷：活期存款201-甲公司,会计分录：借：活期存款-借款人户 贷：短期贷款-借款人户 贷：利息收入-短期贷款利息收入,贷款运用跟踪检查表,第

44、五章 贷款客户,收益周期1、透过一家企业的收益周期，我们可以了解到企业所需要的融资的性质和数额、还款的适当来源、还款的时间安排以及风险。,制造商manufacturer批发商wholesaler零售商retailer服务业servings综合数据总结业务模拟练习,每一个类别的企业都履行着不同的经济职能，具备各自独特的经营特征。,企业经营类型,3、收益周期越长，就需要更多的资金来完成,2、收益周期的长短因行业和企业的不同而变化不定，它影响企业所需要的流动资金的数额。,制造商manufacturer,一家制造商的收益周期an operating cycle of manufacturer,1、取得

45、现金cash,2、从供货商那里购买原材料、或者以赊销的方式accounts payable取得原材料raw and processed materials,3、把原材料转化为可以出售的成品finished product,4、把成品存货销售给客户，产生应收账款accounts receivable,5、拿出一部分现金支付供货商的款项。如果公司没有足够的现金，可以用银行贷款来偿还供货商,6、收取应收账款accounts receivable,7、全部偿还以前欠供货商或银行的款项,8、用超额现金支付公司所需或者积累用于分红或长期债务,信贷员的工作：确定企业通过一个收益周期创造和获得了多少可供偿还的

46、 现金收入。主要内容：,为购买原材料需要资金 为加工和劳动等工作提供资金 支撑和维修厂房 购买设备,注：完成收益周期中每一个步骤所耗费的时间越长，它就需要越多的资金来完成整个周期,一、确定制造商在哪个环节需要贷款资金。,二、打断收益周期、扰乱现金流转的因素。,产品无法卖出 劳动力成本和充足性 应收账款的收取 生产过程的效率,批发商wholesaler,一家批发商的收益周期an operating cycle of a wholesaler,1、取得现金cash,2、从制造商那里购买成品存货inventory、或者以赊销的方式取得存货,3、把成品存货出售给零售商，创造应收账款account re

47、ceivable,4、用自有的现金或者贷款来向供货商支付货款,5、从零售商那里收取应收账,6、收取其他应收账款,7、全部偿还以前欠供货商或银行的款项,8、用超额现金支付公司所需或者积累用于分红或长期债务,特点：大量存货的买进和卖出,信贷员的工作：确定企业通过一个收益周期创造和获得了多少可供偿还的 现金收入。主要内容：,为购买成品 弥补应收账款的空缺 营业场所扩建或购买新的营业场所 购买设备,一、确定批发商在哪个环节需要贷款资金。,二、打断收益周期、扰乱现金流转的因素。,产品的质量 经销产品的能力 应收账款的收取 应付账款的关系,零售商retailer,一家零售商的收益周期an operatin

48、g cycle of the retailer,1、取得现金cash,2、从批发商或者制造那里购买存货、或者以赊销的方式取得存货inventory,3、把成品存货出售给消费者,4、用自有的现金或者从银行获得的贷款向供货商支付货款,5、收取应收账款account receivable,6、收取应收账款,7、全部偿还以前欠供货商或银行的款项,8、用超额现金支付公司所需或者积累用于分红或长期债务,为购买存货 改造经营场所 购买设备,一、确定零售商在哪个环节需要贷款资金。,二、打断收益周期、扰乱现金流转的因素。,产品的质量和花色品种的丰富程度 雇员提供的服务 应付账款的收取,服务业servings,服

49、务业-与制造商、批发商和零售商不同，服务业的企业并不出售可见的产 品，它们的产品是服务，其类型包括金融咨询、法律顾问、医疗、仓储。,一家服务商的收益周期,1、取得现金,2、在提供服务之前或提供服务的过程中产生费用,3、在提供服务期间或者提供服务之后产生应收账款,4、用自有的现金或者从银行获得的贷款来提供服务产生的费用,5、收取应收账款,6、收取应收账款,7、清偿银行贷款,8、用超额现金支付公司所需或者积累用于分红或长期债务,弥补应收账款 改造经营场所 购买固定资产,一、确定零售商在哪个环节需要贷款资金。,二、打断收益周期、扰乱现金流转的因素。,所提供服务的质量,综合数据总结,业务模拟练习1,请

50、指出下列五家公司中分别是哪家属于床垫制造商？鱼类批发商？休闲车零售商？清洁和维修公司？药品零售商店？并说明你的判断理由？,业务模拟练习2,客户的资产情况如下：60%资产是应收账款，10%资产是存货如果该客户是家具厂申请贷款，请问你如何判断？如果该客户为牙医诊所申请贷款，情况有什么不同？,业务模拟练习3,某家具专卖店店注册资金人民币100万元，经营高档沙发，请考虑沙发专卖店的收益周期，并回答下列问题：1、如果你是该专卖店的老板，你将如何经营？试写出一个收益周期的经营情况。2、专卖店在哪些情况下需要贷款支持？3、专卖店的应收账款、应付账款及固定资产和家具厂比较有那些特点？4、分析如果信贷员将贷款贷