探路者：内部控制自我评价报告.ppt

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1、,北京探路者户外用品股份有限公司,内部控制自我评价报告,北京探路者户外用品股份有限公司内部控制自我评价报告一、公司的基本情况1、历史沿革北京探路者户外用品股份有限公司（简称“本公司”或“公司”），前身是 1999 年 1月 11 日经北京市工商行政管理局核准成立的北京探路者旅游用品有限公司，2008 年 6 月14 日根据北京探路者旅游用品有限公司 2008 年第 5 次临时股东会决议、发起人协议，北京探路者旅游用品有限公司依法整体变更为北京探路者户外用品股份有限公司。本公司成立初由自然人盛发强、王静共同出资设立，注册资本为人民币 50 万元，其中：盛发强以货币资金出资 35 万元，占注册资本

2、的 70%；王静以货币资金出资 15 万元，占注册资本的 30%。上述注册资本经北京市伯仲行审计师事务所有限公司“京仲验字 981214 号”验资报告验证。注册地址：北京市海淀区香山南路 78 号，北京市工商行政管理局核发了08457997 号企业法人营业执照。2004 年 1 月 25 日，根据公司股东会决议，公司注册资本从 50 万元增加到 500 万元，各股东以现金同比例增资。上述注册资本经北京燕平会计师事务所有限责任公司“燕会验字（2004）第 085 号”验资报告验证。同时将注册地址变更为：北京市昌平区北七家镇宏福创业园 28 号。2005 年 7 月 11 日，根据公司股东会决议，

3、公司注册资本从 500 万元增加到 1,000 万元。变更后盛发强以货币资金出资 560 万元，占注册资本的 56%，王静以货币资金出资 240 万元，占注册资本的 24%，蒋中富以货币资金出资 70 万元，占注册资本的 7%，李润渤以货币资金出资 45 万元，占注册资本 4.5%，王冬梅以货币资金出资 30 万元，占注册资本的 3%，李小煜以货币资金出资 25 万元，占注册资本的 2.5%，石信以货币资金出资 15 万元，占注册资本的 1.5%，高红以货币资金出资 15 万元，占注册资本的 1.5%。上述注册资本经北京森和光会计师事务所有限责任公司“森会验字2005第 01-082 号”验资

4、报告验证。2008 年 1 月 13 日，根据公司股东会决议、增资扩股协议书和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币 176.47 万元，变更后的注册资本为人民币 1,176.47 万元。新增注册资本由上海力鼎投资管理有限公司认缴。上述注册资本经北京立信会计师事务所有限公司“京信验字（2008）002 号”验资报告验证。根据公司 2008 年 3 月 25 日第二届董事会第二次会议决议及 2008 年 4 月 15 日股东2,北京探路者户外用品股份有限公司,内部控制自我评价报告,会决议，审议通过了盛发强将其持有本公司 2.1359%的股权转让给石信的决议，审议通过了上海力鼎投资管理有限公

5、司将其持有的本公司 1.3911%的股权转让给高银珍、将其持有的本公司 0.4839%的股权转让给李宇辉的决议。根据公司 2008 年 4 月 15 日股东会决议、增资扩股协议书和修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币 799,760.00 元，由肖功荣、廖红涛、冯铁林、于惠海、伍松林、韩涛、尹亮、石信、李润渤、李小煜、张成、孙红、李质辉、盛晓舟、范勇建一次缴足，变更后的注册资本为人民币 12,564,460.00 元；上述注册资本经北京立信会计师事务所有限公司“京信验字（2008）011 号”验资报告验证。2008 年 6 月 14 日根据北京探路者旅游用品有限公司 2008 年第 5 次

6、临时股东会决议、发起人协议，本公司以立信会计师事务所审计的截止 2008 年 4 月 30 日净资产人民币74,878,269.03 元，按 1:0.66775048 的比例折股整体变更设立股份有限公司。本公司在北京市工商行政管理局申请登记的注册资本为人民币 50,000,000 元，其余 24,878,269.03 元作为资本公积。2008 年 6 月 29 日，本公司召开创立大会暨第一次股东大会，审议通过了将公司住所变更至北京市昌平区回龙观镇金燕龙大厦 305 室。根据 2009 年第二次临时股东大会决议，并于 2009 年 9 月 20 日经中国证券监督管理委员会以证监许可2009955

7、 号关于核准北京探路者户外用品股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复核准，本公司向社会公开发行人民币普通股股票 1,700 万股。注册资本变更为 6,700 万股。根据 2010 年 4 月 16 日股东大会决议，通过了 2009 年度利润分配及资本公积转增股本方案，即以 2009 年末总股本 67,000,000 股为基数，每 10 股派发现金股利 2 元(含税)，合计派发现金股利 13,400,000 元；资本公积金每 10 股转增 10 股，合计转增 67,000,000 股。上述利润分配及资本公积金转增股本方案已于 2010 年 4 月 29 日实施完毕，公司总股本增至 13

8、,400 万股。2010 年 8 月 5 日，公司取得了北京市工商行政管理局换发的企业法人营业执照，注册号为 110114004579973。根据公司 2010 年第三次临时股东大会决议，审议通过公司住所变更至北京市昌平区科技园区永安路 26 号 609-06。2、所处行业公司所属行业为户外用品行业。3、经营范围本公司经批准的经营范围：许可经营项目：生产帐篷、睡袋；普通货物运输。一般经3,北京探路者户外用品股份有限公司,内部控制自我评价报告,营项目：生产服装；设计开发、销售服装、帐篷、睡袋；销售登山器材、体育用品、文化用品、工艺品、日用百货、办公设备、五金、交电、鞋帽、背包；信息咨询（不含中介

9、）；市场调查；货物进出口、技术进出口、代理进出口。4、主要产品公司主要产品是户外服装、鞋帽及装备。二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现；2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动的正常有序运行；3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整；4、规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。（二）公司内部控制的建立遵

10、循的基本原则1、内部控制符合国家有关法律法规、财政部颁布的企业内部控制基本规范及相关具体规范以及本公司的实际情况；2、本公司遵循合法性原则、全面性原则、重要性原则、有效性原则、制衡性原则、适应性原则和成本效益原则设计和建立内部控制制度体系。三、公司的内部控制制度与控制程序（一）内部环境本公司的控制环境反映了管理治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控制环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。本公司本着规范运作的基本理念，正积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个方面：1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程

11、的设计和运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了员工手册、员工诚信指引等一系列的内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠道、全方位地得到有效地落实。2、对胜任能力的重视4,北京探路者户外用品股份有限公司,内部控制自我评价报告,本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求。截止 2010 年 12 月 31 日，公司共有 746 名员工，其中硕士 12 人，本科 121 人，专科 217 人，大专以下学历 396 人。公司还根据实际工作的需要，建立内部成功学院培训机制，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，

12、使员工们都能胜任目前所处的工作岗位。3、治理层的参与程度本公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定。治理层通过其自身的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。4、管理层的理念和经营风格公司管理层勤勉尽职，积极进取，以解决实际问题为最高原则，遵循诚信道德，不损害公司、投资者、债权人与社会公众的利益。5、组织结构公司已中华人民共和国公司法的规定，建立股东大会、董事会及监事会，分别履行决策、管理与监督职能。公司已按照公司业务、管理与内部控制的需要设置了相应的各种业务

13、管理部门。公司已建立了独立的内部审计机构并直接对董事会负责，负责对公司内部控制运行有效性进行评价。6、职权与责任的分配本公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括交易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制度，能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求。7、人力资源政策与实务本公司已建立和实施

14、了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。（二）风险评估公司按照内部控制环境、公司主要业务循环和具体工作环节实施风险评估，发现内部控制制度及执行中存在的风险因素，采取针对性的改进措施，完善相关制度及流程，避免5,、,、,北京探路者户外用品股份有限公司,内部控制自我评价报告,内部控制失效。公司在风险评估是考虑外部因素对内部控制的影响，包括宏观经济运行、外部市场竞争、国家产业政策、利率及汇率的变动等经济因素、外部法律法规、监管要求等法律因素；技术进步、工艺改进等科技因素；自然灾害、环境状况等自然环境因素。公司在风险识别的关注到了内部

15、环境对内部控制的影响，包括高级管理人员的职业操守、员工的专业胜任能力；公司经营方针、业务流程设计、财务报告编制与信息披露等管理要求；公司财务状况、经营成果和现金流量的财务信息；研究开发、信息系统等技术因素；营运安全、质量管理、员工健康和环保安全等因素。公司通过设立内控风险委员会开展风险管理评估工作，通过开展内部风险自评工作，用以识别经营风险、财务风险、环境风险、法律风险等；开展风险矩阵分析，识别风险发生的频次与严重程度；召开高管内控评审会，对风险清单内容进行审定，确定风险管理策略，明确重要风险的管控原则及改进途径。根据风险评估后的改进方案及程序，修订内部控制制度，完善相关业务流程，通过对后续的

16、监督检查程序，确保风险管控执行的有效性。（三）控制活动本公司主要经营活动都设置有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其他财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监控。本公司财务部按照公司法、会计法和企业会计准则等法律法规及其补充规定，制订了财务管理相关制度，包括财务管理制度预算管理制度资产管理制度货币资金管理制度等规定，并明确了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，以保证：（1）业务活动按照适当的授权进行；（2）交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求；（3）对资产的

17、记录和记录的接触、处理均经过适当的授权；（4）账面资产与实存资产定期核对；（5）实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能够完成分配的任务。这些任务包括：记录所有有效的经济业务；适时地对经济业务的细节进行充分记录；经济业务的价值用货币进行正确的反映；6,北京探路者户外用品股份有限公司,内部控制自我评价报告,经济业务记录和反映在正确的会计期间财务报表及其相关说明能够恰当反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。本公司建立的相关控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。（1）交易授权控制：明确了授权批准的范围

18、、权限、程序、责任等相关内容，公司内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。本公司在交易授权上区分交易的不同性质采用两种层次的授权即一般授权和特别授权。对一般性交易如购销业务、费用报销等业务采用各职能部门和分管领导审批制度；对于非常规性交易，如收购、兼并、投资、增发股票等重大交易需经董事会或股东大会审批。（2）责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权

19、批准与监督检查等。（3）凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票等），并且将记录同相应的分录独立比较。（4）资产接触与记录使用控制：本公司严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，防止各种实物资产被盗、毁损和流失。采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。（5）独立稽查控制：本公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相符的真实性、准确性

20、、手续的完备程度进行审查、考核。（6）公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。（四）信息系统与沟通本公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了比较强大的信息系统，信息系统由专职的信息部门管理和维护，有效管理信息系统的日常运行。本公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。本公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效地沟通渠道和机制，使管理层就员工7,北京探路者户外用品股份有限公司,内部控制自我评价报告,职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、

21、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。（五）内部监督公司设监事会，对股东大会负责。对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督。发现公司经营情况异常，可以进行调查，必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等业机构协助其工作。董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责内部审计与外部审计之间的沟通；审核公司的财务信息及其披露；审查公司内部控制制度，对重大关联交易进行审计等。公司审计部根据已制定的内部审计制度对本公司业务对公司募集资金、子公司运营、折扣执行等情况进行检查。四、公司主要内部控制制度及执行情况（一）决策管理制度根据现代企业制

22、度的要求，明确决策方案的提出、论证、批准、分析、报告和检查等控制措施，制定了决策管理制度。公司总经理及执行层提出决策意见，报董事会审查批准。对于企业战略、对外投资、重要资产的购置以及融资活动，由总经理组织相关部门进行前期调研，出具可行性分析报告，必要时可以聘请外部机构进行论证，上报至董事会，董事会对相关事项进行审查，表决通过后报股东大会审议。经批准的计划或方案，由股东大会或董事会授权总经理执行。公司监事会、独立董事有权对该计划或方案的实施进行监督和检查。总经理定期向董事会或股东大会报告工作结果。（二）预算管理制度本公司已制定全面预算管理制度，明确预算的编制、审批、执行、分析与考核等。公司预算委

23、员会负责预算的管理工作，预算委员会由总经理负责。财务总监协助总经理加强公司预算工作的领导和业务指导。年度预算经公司股东大会批准后实施。本公司实行预算管理的业务范围包括采购与付款、存货、销售与收款、投资、固定资产购建、工程项目、融资、人力资源等。公司预算编制以上一年度实际状况为基础，结合本公司业务发展、综合考虑预算期内的经济政策变动、行业市场状况、产品竞争能力、内部环境的变化等因素对生产业务可能造成的影响，根据自身业务特点和工作实际进行编制。8,北京探路者户外用品股份有限公司,内部控制自我评价报告,因市场环境、经营条件、国家法律法规等发生重大变化或出现不可抗力事件或紧急情况等致使预算编制基础不成

24、立，或将导致预算执行结果产生重大差异需要调整预算的，仍按预算批准程序报经股东大会批准。公司对预算执行情况进行定期分析与检查制度。内部审计机构定期或不定期的实施审计监督，及时发现和纠正预算执行过程中存在的问题。（三）货币资产管理制度本公司财务部门设立专职人员管理货币资产，严禁未经授权的人员接触与办理货币资金业务。公司截止 2010 年 12 月 31 日已建立授权审批制度和货币资金管理制度。授权审批制度规定经授权的各级人员所能审批的最高资金限额。货币资金管理制度规定了货币资金从支付申请、审批、复核与办理支付等各个环节的权限与责任。开立公司银行账户，需经主管财务会计工作的领导人员批准并由财务会计部

25、门统一管理，不存在非财务会计部门管理的其他银行账户。每月末银行存款余额对账单的获取、调节表的编制与核对由银行存款出纳人员以外的其他指定人员实施。网上交易时，所用密码仅有经授权的人员使用，交易范围与金额均经授权后有相关人员进行。经营业务的现金收入及时解缴银行，库存现金每月末由现金出纳人员以外的人员进行盘点确认。公司用于货币资金收付业务的印章分别由不同的指定人员保管与使用。公司所有商业票据包括支票、商业承兑汇票等均由财务会计部门统一出具并保管未使用的空白票据。因填写、开具错误或其他原因导致票据作废的，均由财务会计部门统一存放保管，不随意销毁以供需要时查阅。已收取的商业票据转让时，视同货币资金支付并

26、实施相应的核准程序。（四）采购与付款本公司设置生产管理中心从事原材料、商品等采购业务。本公司从事采购业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在请购与审批、询价与确定供应商、采购合同的谈判与核准、采购、验收与相关会计记录、付款申请、审批与执行等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。对主要原料与大宗劳务的供应商在决定向其采购前实施评价制度。由公司的生产管理中心、财务部等部门定期共同实施评价，所评价的内容包括所供商品的质量、价格、交货及时性、付款条件、供应商资质与其经营状况等。9,北京探路者户外用品股份有限公司,内部控制自我评价报告,对小额零星、紧急需求，公司确定基本的供应商范围，如无特殊情况则在确

27、定的范围内选择供应商实施采购。采购所需支付的款项按照合同约定条款支付，合同规定取得货物或劳务后支付或分次支付的，按照生产管理中心的通知审核后支付，分次支付时由生产管理中心提出付款申请，经指定的专职人员审核后通知财务会计部门支付。生产管理中心指定专职人员管理未付款项，并与供应商定期核对。（五）存货本公司设立物流部门管理库存存货。从事存货管理业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在请购与审批、审批与执行、验收与付款、保管与记录、发出申请、审批与记录、存货处置的申请与审批、申请与记录等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。存货验收按照采购合同所列品种、规格、型号、数量、质量标准等事项实施，验收合格

28、后及时通知生产管理中心予以付款，对验收不合格的货物标明退货字样并单独堆放，并通知生产管理中心予以退货。存货发出的计价方式为：加权平均法，并一贯采用。日常库存存货按盘点制度进行盘点，半年度与年度全面盘点存货，盘点中产生的盈亏属于正常损耗的，计入当期发出成本，属于非正常损失的，分析产生损失的原因后按规定程序报有关部门与人员批准后予以注销。（6）对外投资与对子公司的控制本公司董事会办公室管理对外投资业务。从事对外投资业务的人员均接受过相关专业教育、具有金融、投资、财会与法律方面的专业知识。对外投资业务已制订相关业务流程，业务流程中明确主要环节的责任人员、风险点及控制措施、控制要求、相关责任追究等事项

29、，按照授权制度的规定由各级人员实施审批。对外投资按照经股东大会（或董事会）批准的投资计划实施投资。投资前由投资主管岗位负责开展投资可行性研究，如投资项目金额较大的委托有能力信誉好的中介机构实施研究，依据研究结果对投资项目进行全面分析后，编制投资项目建议书，如有必要则派遣人员对被投资项目实施实地考察。投资项目建议书提交财务部进行初步审查，审查后认为可行的，提交股东大会或董事会讨论决策。经批准的对外投资由董事会办公室指定专人负责实施。该实施人员负责对投资实施后续跟踪评价管理，包括收集被投资项目财务状况、经营情况和现金流量等资料，核对账目、10,北京探路者户外用品股份有限公司,内部控制自我评价报告,

30、催收投资收益等。定期提出对被投资单位上述情况的分析评价报告。对子公司的管理，公司实行与财务报告相关的管理控制、经营业务层面的控制、重大筹资活动的控制等各种控制，包括派遣主要管理人员，统一会计政策与会计估计、参与年度预算的编制与审查、确定其业务开展范围与权限体系、重大投资与筹资、重大交易的专门审查等，并通过类似项目的合并审查、总额控制等措施防范子公司采用分拆项目的方式绕过授权限制。子公司的对外担保非经本公司董事会或被授权人员的批准不得实施。所有对外投资的投资收益均由财务会计部门实施统一核算，不存在未列入本公司会财务报表的账外投资收益。（7）固定资产本公司行政部管理固定资产。从事固定资产管理业务的

31、相关岗位均制订了岗位责任制，并在请购与审批、审批与执行、验收与付款、保管与记录、投保申请与批准、处置申请与审批等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。固定资产购建计划依据经批准的年度购建计划、年度（季度）预算制定，超过预算或预算内未列入的购建事项，按照经授权人员批准文件予以列入购建计划内。公司已制订固定资产业务流程，规定了固定资产采购、验收、付款、移交使用部门等各环节的权限与责任。对不需使用而封存的固定资产由专人负责进行管理、定期检查，确保资产的完整状态。固定资产处置时，对使用期满、正常报废的固定资产，由固定资产使用部门提出申请，经固定资产管理部门核实后按规定程序报经批准后予以处置；对使用

32、期未满，非正常报废的固定资产，由使用部门提出申请，由固定资产管理部门组织技术鉴定确实应报废的，按规定程序报经批准后予以处置；处置收益均由财务会计部门统一核算。固定资产出租、出借的，由固定资产管理部门与财务会计部门按规定程序报经批准后执行。出租与出借的费用与收益均由财务会计部门统一核算。（8）工程项目本公司工程部管理工程项目建造。从事工程项目管理业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在项目建议、可行性研究与项目决策；概预算编制与审核；项目决策与项目实施；项目实施与付款；项目实施与验收；竣工决算与决算审计等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。重大工程项目决策时依据项目建议书与可行性研究，由工程

33、技术、财务会计与法律部门11,北京探路者户外用品股份有限公司,内部控制自我评价报告,共同对项目建议书与可行性研究报告的完整性、客观性进行经济技术分析和评审，并出具评审意见；由公司董事会讨论决定。一般工程项目按规定程序报批，由经授权的部门与人员进行审核批准。禁止个人单独决策或擅自改变集体决策意见。工程项目发生重要改变的，按原批准程序重新履行核准手续。工程价款依据所签订的合同约定执行，由工程项目管理部门提出支付申请，按照“采购与付款控制程序”予以审核批准。工程完工后组织相关人员进行验收，办理竣工决算与资产移交至使用部门，并由内部审计机构或聘请中介机构实施审计。工程项目产权涉及需要进行法定登记的，由

34、工程项目管理部门办理登记手续。（9）知识产权与无形资产本公司技术部管理与本公司相关的知识产权，制定了知识产权管理制度。技术部拟定公司的专利战略，制定每年的科技开发中的专利技术保密、专利申请计划；技术部（发明人）提出专利申请请求；技术部对申请专利的可行性进行论证，确定专利申请种类；研发中心确认，并确认发明人顺序及共同申请人；专利申请交由代理机构办理，研发中心对代理机构出具的专利申请文件确认；技术部获得专利申请号；技术部缴纳申请费、审查费、维持费、登记费及授权当年年费在内的专利申请费用；专利申请后，法务主管负责专利证书及专利申请文件的归档、专利年费的缴纳等。公司合法取得的知识产权和无形资产所有权归

35、公司所有，以知识产权和无形资产等公司资产对外提供抵押、担保的，应当获得公司董事会的批准。会计核算部门按照企业会计准则，依照知识产权和无形资产取得的方式，确定资产入账价值、分摊年限、分摊方法报董事会批准。（10）筹资本公司财务部管理筹资业务。从事筹资业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在筹资方案的拟定与决策、筹资合同或协议的订立与审批、与筹资相关的各种款项偿还的审批与执行、筹资业务的执行与相关会计记录等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。从事筹资业务的人员均接受过相关专业教育、具有金融、财会与法律方面的专业知识。筹资业务已制订相关业务流程，业务流程中明确主要环节的责任人员、风险点及控制措施

36、、控制要求、相关责任追究等事项，按照授权制度的规定由各级人员实施审批。重大筹资经股东大会（或董事会）批准后按筹资计划实施。筹资前由财务部门负责制订筹资方案，进行筹资风险评估。筹资方案如须国家有关部门或上级单位批准的，由财务部负12,北京探路者户外用品股份有限公司,内部控制自我评价报告,责及时报请批准。经股东大会（董事会）批准的筹资方案由财务部门指定专人负责实施，包括与方案确定的对象进行谈判并初步确定筹资合同或协议的各项条款，按规定的程序报经批准后正式签订。筹资所得货币资产由财务会计部门收取，取得非货币性资产由使用该项资产的部门负责验证收取。筹资所得资产均由财务会计部门负责记录与核算。筹资如须经

37、中介机构验证的，由财务会计部门聘请中介机构进行验证并出具验资报告。变更原签订的筹资合同或协议，按照原批准程序履行重新审批。支付与筹资本金与相关的利息、股息或租金时，按规定程序经授权人员批准后支付。如以非货币资产支付与筹资相关的利息、股息或租金时，由财务会计部门聘请中介机构进行评估确定其价值。财务会计部门对筹资本金与利息定期与债权人核对账目。（11）销售与收款本公司设置营销中心专职从事销售商品与提供劳务等销售业务。本公司从事销售业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在客户信用调查评估与销售合同审批签订；销售合同的审批、签订与办理发货；销售货款的确认、回收与相关会计记录；销售退回货品的验收、处置与相

38、关会计记录；销售业务经办人与发票开具、管理；坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。公司已制订销售信用政策，并由营销中心进行日常管理。每年定期对客户的信用情况进行评估，以此确定其信用额度、回款期限、折扣标准等。公司依据上一年度的实际销售情况结合对本年度生产能力与市场分析情况制订本年度的销售计划，明确销售业绩目标、责任人员与考核要求。公司制订并实施了定价控制制度、产品（服务）价格目录、折扣标准及收款政策等销售管理制度。公司指定专职人员就销售事项与客户进行谈判与确定销售意向，谈判中的重要事项商谈过程均有书面记录，按规定程序经授权人员的批准后正式签订销售合同

39、。特别重大的销售合同，在正式批准前将征询公司法律部门或所聘请律师的意见。营销中心依据规定程序批准正式签订的合同，向物流信息部门下达发货通知单、同时编制销售发票开具通知单送交财务会计部门，由财务会计部门专职人员在对客户信用情况与实际发货出库记录审核无误后开具发票。销售、物流信息部门与财务会计部门分别依据其业务范围记录销售合同、销售定单、销售发货通知单、销售发票开具通知单、发货凭证、销售发票等文件内容的各项信息并定期相互核对。13,北京探路者户外用品股份有限公司,内部控制自我评价报告,所有销售回款均由财务会计部门实行收取与核算，销售人员不接触销售现款。营销中心负责应收账款的催收，催收记录包括往来函

40、电均妥善保存。财务会计部门依据会计记录对超过合同约定未收回的款项督促营销中心催收。营销中心建立客户销售台账，记录对重要客户记录其采购信息包括采购数量与金额、销售回款过程、应收款项余额变动及信用额度使用情况，评估其信用情况与失信风险。营销中心指定专职人员定期与客户核对应收款项余额，核对过程包括往来对账等。因销售业务获取的商业票据均交财务会计部门办理收取或贴现。（12）成本与费用本公司由财务会计部门的专职人员核算成本费用。办理成本核算业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在成本费用定额、预算的编制与审批、成本费用支出与审批、成本费用支出与会计记录等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。办理成本费

41、用核算的人员均接受过相关专业教育、具有必要的专业知识。公司按照本单位的历史成本费用资料，同类型企业的相关资料及价格趋势等结合产品销售情况编制成本预算、确定成本费用目标，按照授权制度的规定由各级人员实施审批。成本费用核算方法按照国家相关规定与公司业务实际情况确定与核算，以实际金额列示，不随意改变成本费用的确认标准及计量方法，不虚列、多列、不列或少列成本费用。公司定期实施成本费用分析并由财务会计部门提出分析报告，依据实际成本费用支出结合考核要求对相关责任人员实施考核。（13）人力资源本公司由人力资源部专职管理人力资源。实行人事管理的相关岗位均制订了岗位责任制，并在招聘与录用、培训、离职、薪酬与考核

42、等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。公司内所有岗位均已编制了岗位说明书，明确岗位的主要职责、资历与经验要求。依据本公司的生产业务发展需要与自然减员的情况，编制年度人力资源需求计划，按规定程序报经批准后实施。公司制定年度培训计划，对各类员工进行职业道德、风险控制意识与专业知识培训，并结合考核要求实施考核。员工离职时按照规定程序办理完交接手续、退还公司财产后，出具解除劳动合同证明，高级管理人员离职时由内部审计机构对其进行离任审计。公司人力资源部负责制订本公司的薪酬制度并监督实施。14,北京探路者户外用品股份有限公司,内部控制自我评价报告,公司依据薪酬制度与业绩考核制度对所有员工实施业绩考核

43、并依据考核结果确定其奖励。（14）对外担保本公司由董事会办公室管理公司对外担保事项。实施对外担保的相关岗位均制订了岗位责任制，并在担保业务的评估与审批、担保业务的审批与执行、担保业务的执行与核对、担保财产的保管与业务记录等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。禁止未经授权的人员办理担保业务。公司制订了对外担保政策，明确担保的对象与范围、方式与条件、审批程序担保限额及禁止担保的情况并定期检查担保政策的执行情况及效果。公司已制定了担保业务流程，规定了担保业务的评估、审批、执行等控制要求，并设置相应记录记载各环节业务开展情况。对不符合国家规定的，不予担保。重大担保事项报经股东大会（董事会）批准后

44、执行。如以公司资产提供担保的，由资产管理部门、财务会计部门等共同审核并提出申请，按规定程序实施审批，如提供信用担保的，由综合管理部部门提出申请，按规定程序实施审批。公司已指定专职人员定期监测被担保人的经营状况与财务状况。公司在对外提供担保时要求被担保方以资产抵押方式提供反担保的，由提供反担保一方提供资产评估报告。由专职人员管理反担保的资产和权利凭证，并定期核实财产的存续状况和价值，发现问题及时处理，确保反担保财产的安全与完整。公司提供的对外担保到期解除时，由综合管理部门负责全面清理用于担保的资产、权利凭证，保护资产的安全完整。对外提供担保事项按照国家相关部门的规定在财务报告中详尽披露。（15）

45、会计系统与财务报告本公司财务部门负责会计核算。本公司按照财政部制定的有关内控制度指导规范、企业财务通则、企业会计准则以及其他各项财税政策法规，制定并逐步完善财务管理制度。本公司会计人员均具有会计从业资格证件，并接受过必要的专业培训，重要岗位人员具有专业技术证书。会计机构各岗位均制订有岗位责任制，并按照批准、执行和记录职能分开的内部控制原则（如出纳人员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债务债权账本的登记工作）分工负责。会计人员的工作岗位按照公司规定实施有计划地进行轮换与强制休假制度。公司会计核算的组织形式为一级核算。公司已设立财务会计机构并按规定配备必要的会15,北京探路者户外用品股份有限

46、公司,内部控制自我评价报告,计人员负责财务会计核算，各子公司也根据其经营规模分别设立财务科或专职会计人员，负责本系统的财务管理和会计核算工作；本公司利用计算机系统来提高会计信息的完整性、准确性和及时性，实际应用于会计核算领域。会计电算化系统使用中已制订了保护措施，如输入核对、专人输入和修改；明细账定期打印存档；计算机防病毒措施；有效文件备份；系统开发、维护与业务处理人员分开等。已制定正式的计算机应用系统开发和维护规程并有效地执行。对网络安全方面采取了必要的防卫措施。本公司依据企业会计准则制订了各项会计政策，会计政策已经公司董事会批准，对本公司及所属企业均适用。本公司的各项会计估计均依据管理层的

47、讨论与分析或行业惯例确定，并经董事会讨论批准。上述会计政策或会计估计因公司业务、客观环境发生变化需要调整的，均按原批准程序重新执行批准程序，经批准后实施。因会计政策或会计估计变更对财务报表产生影响时，按企业会计准则规定的方式核算并在财务报告中予以披露。公司依据中华人民共和国会计法企业会计准则等法律法规，制定了适合本单位业务情况的会计制度和成本核算规程并实际执行。公司对下属子公司编制的会计报表进行报表合并，编制母公司及合并财务报表与相应的会计报表附注。合并报表的编制方法按企业会计准则规定实施。财务会计报告经财务会计部门负责人、财务总监和总经理审核签发后提交董事会，经董事会讨论及作出核准的决议、履

48、行必要的承诺与签发程序后向外界提供。（16）信息披露公司由董事会秘书负责发布公司各种对外提供的信息。公司已明确除国家法律法规与监管机构规定需要披露的信息外其他重要信息的范围及内容，确保在成本效益原则基础上披露所有重要信息；确定了内部信息收集与分析、对外提供信息内容正确性审核的程序与要求，及时向外界提供信息。未履行前述程序的所有公司内部信息不向特定对象单独透露或泄露，确保信息披露的公平性。公司按国家相关监管机构规定及时、完整、正确地提交应当公布的相关信息。公司无法合理确定某一事件或交易事项是否需要披露时，将及时向监管机构报告，获得指导意见，按指导意见要求履行披露义务。对于监管机构需要公司澄清的信

49、息，公司将启动应急机制实施相应方案及时公布应予以澄清的事实与正确信息。16,北京探路者户外用品股份有限公司,内部控制自我评价报告,（17）资产减值公司由各资产管理部门对期末各项资产是否发生减值进行检查与分析。公司对除个别资产需要单独分析判断减值情况与确定减值金额外的其他资产制定减值准备提取时的相关参数。确定各项资产提取减值准备所需参数时，依据对上一年度的实际情况、资产的市场价格综合分析后确定，按规定程序报董事会核准。销售业务的应收账款由营销中心分析判断逾期未回款项的可收回程度、子公司及其他下属企业的欠款与其他应收款项由营销中心与财务会计部门研究分析其可收回程度。存货由采购、物流信息部门与营销中

50、心分析判断是否存在跌价情况，固定资产由使用部门与固定资产管理部门分析判断是否发生减值迹象。对外投资由投资管理部门分析判断是否实际形成减值情况，无形资产由生产部门与技术部门分析判断是否发生减值迹象。对分析数据无法正确判断时，将委托中介机构进行评估或聘请专家帮助公司得出正确结论。对确定已发生减值的各项资产，由财务会计部门按减值程度与经批准的参数计算估计需要提取的减值金额后报董事会核准，经董事会核准后，财务会计部门进行账务处理，其他部门作相应记录。（18）风险管理本公司成立了风险管理委员会负责风险管理工作，制订了风险管理制度。风险管理委员会由公司总经理、副总及各部门经理组成，明确了各自在风险管理中各