西南合成：北大方正集团财务有限公司截至12月31日止风险评估报告.ppt

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1、北大方正集团财务有限公司,截至 2010 年 12 月 31 日止,风险评估报告,天健正信审（2011）专字第 030024 号,天 健 正 信 会 计 师 事 务 所,A s c e n d a C e r t i f i e d P u b l i c A c c o u n t a n t s,-0-,本 报 告 防 伪 编 码,157079172095 号，请登陆 查询,关于北大方正集团财务有限公司风险评估报告,天健正信审（2011）专字第 030024 号,北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司：,我们接受委托，审核了后附的北大方正集团财务有限公司（以下简称“北大财务公司”）,管理

2、层截至 2010 年 12 月 31 日止与财务报表相关的资金、信贷、投资、稽核、信息管理等,风险管理体系的制定及实施情况的认定。建立健全并合理设计风险管理体系并保持其有效,性，风险管理政策与程序的真实性和完整性是北大财务公司管理层的责任。我们的责任是对,北大财务公司与财务报表相关的风险管理执行情况发表意见。,我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号历史财务信息审计或审阅以,外的鉴证业务的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对北大财,务公司截至 2010 年 12 月 31 日止与财务报表相关的风险管理执行情况的认定是否不存在重,大错报获取合理保证。我们在审核

3、过程中，实施了包括了解、测试和评价北大财务公司与,财务报表相关的风险管理设计的合理性和执行情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相,信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的保证。,风险管理具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此,外，由于情况的变化可能导致风险管理变得不恰当，或降低对控制、风险管理政策、程序遵,循的程度，根据风险评估结果推测未来风险管理有效性具有一定的风险。,根据对风险管理的了解和评价，我们未发现北大财务公司截至 2010 年 12 月 31 日止与,财务报表相关的风险管理存在重大缺陷。,本报告是根据企业集团财务公司管理办法相关规定对北大财务公司开展

4、金融业务进,行的风险评估，仅供北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司报监管机构审核时使用，,不得用作任何其他目的。,-1-,附送：北大方正集团财务有限公司风险评估说明,天健正信会计师事务所有限公司,中国注册会计师,中国北京中国注册会计师报告日期：2011 年 2 月 21 日-2-,北大方正集团财务有限公司风险评估说明,北大方正集团财务有限公司风险评估说明,一、公司的基本情况,北大方正集团财务有限公司（以下简称“公司“或”本公司”）是经中国银行业监督管理委,员会银监复2010427号文件批准成立的非银行金融机构。2010年9月14日领取金融许可证,（机构编码：L0114H211000001）

5、，2010年9月17日取得企业法人营业执照（注册号：,110000013241657）。,公司注册资本30,000.00万元，其中：北大方正集团有限公司出资人民币27,000万元，占,注册资本的90%；方正产业控股有限公司出资人民币1,500万元，占注册资本的5%；方正科技,集团股份有限公司出资人民币1,500万元，占注册资本的5%。公司法定代表人：余丽，注册,及营业地：北京市海淀区成府路298号方正大厦9层。,公司经营范围：为成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；,协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成,员单位之间的委托贷款及委

6、托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的,内部转账结算及相应的结算、清算方案的设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款,及融资租赁；从事同业拆借。,二、公司内部控制制度的基本情况,（一）控制环境,公司已按照北大方正集团财务有限公司章程中的规定建立了股东会、董事会和监事会，并且对董事会和董事、监事、高级管理层在内部控制中的责任进行了明确规定。公司法人治理结构健全，管理运作科学规范，建立了分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了公司组织结构。决策系统包括股东会、董事会及其下设的

7、风险控制小组。执行系统包括高级管理层及其下属审贷委员会和各业务职能部门。监督反馈系统包括监事会和直接向董事会负责的风险控制部门和稽核审计部门。,组织构架图如下：,-1-,北大方正集团财务有限公司风险评估说明股东会,董事会,监事会,总经理审贷委员会,副总经理,副总经理,综合管理部,财务管理部,信息技术部,资金结算部,信贷业务部,战略规划部,风险管理部,审计稽核部,董事会：负责制定公司的总体经营战略和重大政策，保证公司建立并实施充分而有效的内部控制体系；负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况；负责确保公司在法律和政策的框架内审慎经营，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制

8、风险。监事会：负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会及董事、总经理及高级管理人员履行内部控制职责；负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害公司利益的行为并监督执行。总经理：负责执行董事会决策；制定公司的具体规章；负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施；负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行。风险控制小组：公司在董事会下设风险控制小组,对董事会负责，是公司全面风险管理的最高决策机构，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范和事中控制，对公司跨部门的重大风险管理与内部控制事项进行协调和处理，审议公司风险管理的总政策、程序。风险

9、控制小组负责公司风险与控制政策及重大风险事项的决策、协调工作。风险控制小组由公司总经理、副总经理和各部门经理组成；其执行机构为风险管理部，负责风险控制小组的日常工作。审贷委员会：对总经理负责，对信贷业务的有关工作制度和工作程序进行审批决策；对信贷业务部申报的信贷业务和其他业务进行审批决策；对资产分类工作结果进行最终审批；对不良资产的责任认定工作进行审批决策；对不良资产的管理和处置进行决策。信贷审批委员会由公司总经理、副总经理、资金管理处负责人、财务管理部负责人、风险管理部负责人组成，日常办事机构在风险管理部。业务部门：公司的信贷、资金、结算、财务、信息等业务部门包含了公司大部分的资产-2-,、

10、,北大方正集团财务有限公司风险评估说明,和业务，在日常工作中直接面对各类风险，是公司风险管理的前线。各业务部门承担以下风险管理职责：,1、充分认识和分析本部门各项风险，确保各项业务按照既定的流程操作，各项内控措,施得到有效的落实和执行。,2、将评估风险与内控措施的结果进行记录和存档，准确、及时上报风险管理部门所要,求的日常风险监测报表。,3、对内控措施的有效性不断进行测试和评估，并向风险管理部门提出操作流程和内控,措施改进建议。,4、及时发现和报告可能出现的风险类别，并提出风险管理建议。,风险管理部：是风险控制小组有关决策的具体执行部门，是领导和协调公司各部门风险管理工作的执行机构，主要职责是

11、制定公司风险管理政策、制度，监督并提示公司各项业务活动的风险，组织与实施对各类风险的预警、监测、分析与内控制度执行情况检查，撰写风险评估报告；组织研究和审核公司各项规章制度、操作流程，审核客户信用等级评价办法、标准；组织实施资产风险分类认定工作和真实性检查；负责风险控制小组的日常事务工作；统一归口管理各类监管报表，负责各类相关报表的编制、报送。,审计稽核部：是独立于业务层和经营管理层的部门，负责监控公司内控，其主要职责是开展稽核审查，对各个部门、岗位和各项业务实施全面的稽核检查和监督，包括日常业务稽核和专项稽核，定期向董事会和监事会汇报；负责公司合规性管理，组织合规性检查并编制检查报告，并对各

12、部门整改情况进行监测。,（二）风险的识别与评估,公司制定了一系列的内部控制制度及各项业务的管理办法和操作规程。建立内部稽核部门，对公司的业务活动进行监督和稽核。公司根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、操作流程、和风险防范措施等，各部门责任分离、相互监督，对各种风险进行预测、评估和控制。,（三）控制活动,1、资金管理,公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了存款业务管理办法、结算业务管理办法资金管理办法账户管理办法同业拆借管理办法信贷资产转让业务管理办法等业务管理办法、业务操作流程，做到首先在程序和流程中规定操作规范和控制标准，有效控制业务风险。,-3-,、,北大方

13、正集团财务有限公司风险评估说明,（1）在资金计划管理方面，公司业务经营严格遵循企业集团财务公司管理办法对资产负债管理要求，通过制定和实施资金计划管理、同业资金拆借管理等制度，保证公司资金的安全性、效益性和流动性。,（2）在成员单位存款业务方面，公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则保,障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。,（3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在公司开设结算账户，通过互联网传输路径实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷，同时具有较高的数据安全性。公司严格执行货币资金内部控制规范，支票、预留银行财务专用章和预留银行名章由不同人员分管，并禁止将财务专用章

14、带出单位使用。,（4）对外融资方面，公司具有全国银行间拆借市场资格，并建立了同业拆借管理办法信贷资产转让业务管理办法等业务管理办法、业务操作流程，但未办理拆入、拆出业务，不存在资金安全性风险。,2、信贷业务,公司贷款的对象仅限于北大方正集团财务有限公司的成员单位。公司建立了审贷分离、分级审批的贷款管理制度。制定了各类信贷业务管理办法包括自营贷款业务管理办法、委托贷款业务管理办法银团贷款业务管理办法客户信用评级管理办法授信管理办法、资产风险分类管理办法等，并对现有业务制订了相应的操作流程。,（1）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法,公司根据贷款规模、种类、期限、担保条件确定审查程序和审批权限

15、，严格按照程序和权限审查，审批贷款。公司建立和健全了信贷部门和信贷岗位工作责任制，信贷部门的岗位设置做到分工合理，职责明确。贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。,公司设立审贷委员会，作为信贷业务的最高决策机构。公司授信额度的审批及信贷资产的发放由审贷委员会决定。信贷业务处审核通过的授信及贷款申请，风险管理部出具风险意见后，报送审贷委员会审批。审议表决遵循集体审议、明确发表意见、多数同意通过的原则，全部意见记录存档。公司总经理有一票否决权，但无一票赞成权

16、。总经理对审贷委员会决议拥有复议权。,（2）贷后管理,信贷业务部负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和展期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。公司建立了资产风险分类管理制度，规范资产质,-4-,、,、,、,、,北大方正集团财务有限公司风险评估说明,量的认定标准和程序，严禁掩盖不良资产的真实情况，确保资产质量的真实性。,3、投资业务,公司尚未取得对外投资业务资格。,4、内部稽核,公司实行内部审计稽核制度，设立稽核部，向审计稽核委员会负责。建立内部稽核管理办法和操作规程，对公司的经济活动全程进行内部稽核和监督。针对公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、

17、风险性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。,5、信息系统,公司信息系统主要是为成员单位提供资金结算服务和信贷管理、会计核算等。目前公司信息化系统运行稳定正常。公司制订了信息系统应急预案机房管理办法计算机安全使用管理办法网上结算数字证书及密码管理办法等多项管理制度，满足公司业务核算和规范自身业务发展的需要。,（四）内部控制总体评价,公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金管理方面公司较好的控制了资金流转风险；在信贷业务方面公司建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理的水平。,三、公司经营

18、管理及风险管理情况,1、经营情况,经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的年报，截至 2010 年 12 月 31日止，公司银行存款 4.93 亿元，其中：存放中央银行款项 2,707.00 万元；公司实现利息收入171.84 万元，实现经营利润 43.65 万元，实现税后净利润 32.73 万元。,2、管理情况,公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照中华人民共和国公司法中华人民共和国银行业监督管理法企业会计准则企业集团财务公司管理办法和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。,3、监管指标,根据企业集团财务公司管理办法规定，公司的各项监管指标均符合

19、规定要求：,-5-,、,北大方正集团财务有限公司风险评估说明,（1）资本充足率不得低于 10%,资本充足率=资本净额/(加权风险资产+市场风险资产 12.5),公司注册资本为 30,000.00 万元，目前尚未开展风险业务。,（2）拆入资金余额不得高于资本总额,拆入资金比例=同业拆入/资本总额=0/30,000 万元=0,不高于资本总额。,（3）短期证券投资与资本总额的比例不得高于 40%,短期证券投资比例=短期证券投资/资本总额=0/30,000 万元=0,公司尚未取得证券投资业务资格。,（4）担保余额不得高于资本总额,担保比例=担保余额/资本总额=0/30,000 万元=0,公司尚未开展担

20、保业务。,（5）长期投资与资本总额的比例不得高于 30%,长期证券投资比率=长期证券投资/资本总额=0/30,000 万元=0,公司尚未取得对外投资业务资格。,（6）自有固定资产与资本总额的比例不得高于 20%,自有固定资产比例=自有固定资产/资本总额=605.33/30,000=2.02%，低于 20%。,综述，公司具有合法有效的金融许可证企业法人营业执照，建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地控制风险，公司严格按银监会企业集团财务公司管理办法,（中国银监会令2004第 5 号）规定经营，各项监管指标均符合该办法第三十四条的规定要求。公司根据对风险管理的了解和评价，未发现截至 2010 年 12 月 31 日止与财务报表相,关资金、信贷、投资、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。,-6-,北大方正集团财务有限公司风险评估说明,（此页无正文）,北大方正集团财务有限公司,2011 年 2 月 21 日,-7-,