银行管理会计系统ORACLE解决方案.ppt

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1、银行管理会计系统ORACLE解决方案,课程大纲,银行绩效管理体系概述资金转移定价原理资金转移定价系统设置成本分摊及盈利分析原理成本分摊流程介绍成本分摊及盈利分析系统设置,共同的参考数据(机构.产品,科目),绩效和风险管理,信息分析和发布,开放的系统平台(RAC 集群,网格计算架构),eBusiness 数据存储(财务,监管要求,人力资源HR,风险&绩效管理数据存储(帐户层的数据仓库),银行绩效管理和公司治理的集成架构,共同的参考数据(机构.产品,科目),绩效和风险管理,信息分析和发布,基于规则的数据抽取传输和导入,ETL数据处理,盈利分析,资金转移价格,资产负债管理,资本管理,预算和预测,客户

2、管理,开放的系统平台(RAC 集群,网格计算架构),银行绩效管理和公司治理的集成架构,信息访问入口(CPM),风险调节的绩效管理(RAPM),客户视图&客户关系管理,风险&绩效管理数据存储(帐户层的数据仓库),5,3,2,1,4,多维度绩效分析的基础：基本的盈利分析模型和实现方法,绩效/贡献度分析模型,机构部门产品客户渠道,利息收入/支出,功能实现方法,减：资金转移成本/收益,净利息收入,加：非利息收入/支出,减：运营成本,减：预期损失（准备金）,净收入,减：经济资本费用,经济利润/净贡献,业务系统直接追溯,内部资金转移定价,收入分成和服务转移计价,营运成本分摊和管理,风险损失准备金计提,经济

3、资本分摊和计算,TP系统,PA系统,课程大纲,银行绩效管理体系概述资金转移定价原理资金转移定价系统设置成本分摊及盈利分析原理成本分摊流程介绍成本分摊及盈利分析系统设置,没有转移价格的盈利分析,资产业务,负债业务,利息收入 151投资收益 11,利息支出？,资产业务损益？,损益表示例,单位:亿元,利息收入？,利息支出 109,负债业务损益？,应用内部资金转移定价的盈利分析,资产业务,负债业务,利息收入 151投资收益 11,利息支出 121,资产业务损益 41,损益表示例,单位:亿元,利息收入 121,利息支出 109,负债业务损益 12,总行：资金使用部门,分行：贷款,分行分别进行短期资金缺口

4、管理,资金管理处,短期资金,总行：资金筹集部门,分行：存款,短期资金,资金上存下拆（价格表）,长期资金,长期资金,2 个主要的问题:利率风险没有反映在转移价格或定价策略上.因为风险水平和风险的“价格”是不同步的.转移价格计算是基于净资金差额计算的.不能公平的按部门/产品/客户评估净利息收益.,传统的资金转移计价方法和资金管理,方针,策略,虚拟资金库,资金管理部门,资产负债管理委员会,ALCO,汇报,使业务经营部门重点关注客户的信用风险管理，由资金管理部门集中管理利率风险和流动性风险。,最佳实践：集中的资金管理模式,资金,资金使用方(XX支行贷款),资金提供方(XX支行-存款),资金,资金提供方

5、(资金部筹资),资金使用方(资金部投资),资金,资金,资金转移价格,收益率曲线的特性收益率曲线模拟了各种期限下银行借入边际资金的市场成本以及借出边际资金的收入。它代表了银行在外部市场上资金各种来源和用途的成本。银行的资金转移定价收益率曲线(FTP Yield Curves)在本质上是银行所面临的资金市场利率。对于资产而言，它是银行能够在资金市场上以最低的交易成本大批量获得的、无风险的资金来源的成本；对于负债而言，它是银行能够在资金市场上以最低的交易成本大批量的、无风险的资金运用的收益。不同的银行在资金市场上的信用评级和交易地位有所不同，其所面临的资金市场利率也是不同的，必须按照银行自身的信用等

6、级对市场利率所出调整，得到自身所面临的市场收益率曲线。,收益率曲线,基准收益率曲线种类,央行存款利率,利率,期限,日期,收益率曲线,央行贷款利率,1D,3M,5Y,贷款基准利差,存款基准利差,存款FTP收益率曲线,贷款FTP收益率曲线,支行和资金池的基准利率曲线,将转移定价的考虑事项与 OFSA产品特性结合，建议使用的资金转移定价方法包括：,资金转移定价方法,将转移定价的考虑事项与 OFSA产品特性结合，建议使用的资金转移定价方法包括：,资金转移定价方法,资金转移定价方法,将转移定价的考虑事项与 OFSA产品特性结合，建议使用的资金转移定价方法包括：,资金转移定价方法,按照产品分类和期限给帐户

7、进行定价定价维度产品种类期限付款种类利率方式币种(人民币、外币)机构(资金部、支行),资金转移定价需要考虑的因素调整利差：针对每个产品分类可以在基准价格的基础上有多个不同的调整利差流动性调整政策性调整风险调整项其他调整项调整利差点位由资产负债管理委员会确定FTP价格=基准价格+流动性调整+政策性调整+风,资金转移定价方法,险调整项+其他调整项,资金转移定价报表,按产品汇总的转移价格和利息差额报告示例,资金转移定价报表,按部门汇总的资金成本和净利差收入报告示例,资金转移定价报表,按产品汇总的资金池利差报告示例,资金转移定价报表,按机构汇总的资金池利差报告示例,内部资金转移计价的作用,绩效管理：建

8、立公平、合理的、与市场接轨的内部资金市场价格；隔离利率风险，保持业务经营部门利差收入稳定性；考察不同产品的盈利水平，支持银行对不同产品进行正确定价；支持对不同部门的绩效考核，并激励良好的业绩，增大存放款利差；战略执行：支持资产负债管理并提高资金的配置效率，分辨不同资金的机会成本以在控制风险的前提下降低筹资成本；传导管理层对资源使用的导向性，通过价格杠杆调整和执行资产负债管理策略；,内部资金转移计价FTP系统的应用价值和投资收益分析,建立内部资金市场价格，隔离利率风险支持资产负债管理并提高资金的配置效率分辨不同资金的机会成本以在控制风险的前提下降低筹资成本业绩评估和产品定价的基础考察不同产品的盈

9、利水平支持对不同部门的绩效考核并激励良好的业绩支持银行对不同产品进行正确定价保持业务单位净利息收入的稳定性，提高收益增大存放款利差传导管理层对资源使用的导向性,基于最佳实践的期限匹配法的内部资金转移计价应用，能够平均为银行的资产回报率ROA提高19个基点！源自Andersen Consulting,银行绩效管理体系概述资金转移定价原理资金转移定价系统设置成本分摊及盈利分析原理成本分摊流程介绍成本分摊及盈利分析系统设置,课程大纲,资金转移定价系统工作流程图,资金转移定价系统设置步骤,TP 应用步骤,1.设定环境变量(Configuration),2.TP 转移价格收益率曲线定义,3.关键性定义,

10、4.TP转移计价方法选择,5.数据处理的过滤条件选择,5.计算处理,利率数据,TP COA ID,TP 定价,基础数据表,基础数据表+转移价格 TP rate 和收益差额,设置环境变量,内部资金转移价格收益率曲线TP yield curve,获取资金的利率数据,获取市场利率数据,设定每个时点的基准利率,利率变化历史分析,计算信用风险溢价,设定每个时点的利率,计算插补值,输入利率变化规则,获取信用风险溢价,内部资金转移价格曲线的定义策略,收益率曲线定义,关键性定义策略,TP COA ID 产品期限利率方式计息方式COMMON COA ID 科目属性GL ACCOUNT ID 科目DEPARTME

11、NT ID 部门ORG UNIT ID 机构,关键性ID定义,定价方法选择,根据产品账户的计息方式，利率方式，期限，选择适宜的定价方法,TP定价方法选择,定价过滤条件选择,币种部门清算中心 资金部科目不定价的科目逾期贷款,过滤条件选择,运行计算处理,资金转移定价实施难点,资金转移定价要有依据。可以选择成本、市场或经营管理战略作为资金转移计价的依据，不能随意定价。资金转移计价的政策要具有相对稳定性。不能朝令夕改，随意调整。每一次资金转移计价的政策修改都应经由ALM审阅、ALCO审批，并且将新的资金转移计价政策下发全行进行推广。定价政策要透明。因为资金转移计价政策关系到各责任中心的利益，关系到各责

12、任中心的经营管理决策，所有资金转移定价政策需要合理并且透明化，并且得到行内各责任中心的认可。资金转移计价要公平合理。尽量避免因资金转移价格的不公平导致一些责任中心享有政策上的收益，而另一些责任中心被迫担负政策上的损失，从而影响各责任主体的积极性。银行的业务品种多，产品种类多，转移计价的计算量大，复杂性高，因此转移计价系统的处理性能要求高。,课程大纲,银行绩效管理体系概述资金转移定价原理资金转移定价系统设置成本分摊及盈利分析原理成本分摊流程介绍成本分摊及盈利分析系统设置,通过成本分摊和盈利性分析工具实现：分客户、分产品、分机构多维度多层次的贡献度分析 找寻最有价值的的客户和最盈利的产品 为制定产

13、品和服务策略提供信息支持通过信息发布平台和报表系统实现：多维度绩效分析结果的展现平台 基于统一数据模型的、灵活多样的统计类报表 缩短报表编制周期,提高信息获取的效率,盈利性分析的业务目标,盈利分析系统的系统定位,理想分析模型和逐步改进：盈利性分析系统是业务与技术密切结合的系统，而其最重要的成功因素是完善的分析体系，日趋严密的分析体系才能产生日趋完善的分析系统；分析体系中分摊方法受限于业务现状（包括组织结构现状）和数据现状，因此应该制定适合现状的分摊方法，避免理想的分摊方法却导致不理想的分析结果。分析系统 vs 考核系统：基于帐户的盈利分析系统，提供面向客户、产品、部门三个主题的分析，定位于决策

14、支持，而非考核系统；在保证分析口径的一致性的前提下，可以为考核提供部分基础依据。分析系统 vs报表系统：提供面向业务主题分析的重要工具，而非系统报表生成的替代系统。发现问题 vs 报表满意：分析系统的基础作用在于真实展示业务以及数据存在的问题，不应因机构、部门的利益制定不统一的业务分摊规则；例如，要求对特定的地区使用不同的分摊规则等。,盈利分析体系,RAROC简介,国际上，银行盈利性分析最佳实践是采用风险调整后的绩效管理（Risk Adjusted Performance Management，简称RAPM）方法，以经风险调整后的资本回报率（Risk Adjusted Return On Ca

15、pital，简称RAROC）作为企业内部衡量经营效益的手段，并将其作为核心贯串到整个银行的管理过程中，并由此发展出一整套管理会计体系，为银行的经营管理提供决策支持。其核心在于按照所承担的风险来衡量所取得的收益，改变了传统上银行主要以帐面股本收益率（ROE）或股东回报为中心考察经营业绩和进行管理的模式。RAROC的应用使国外商业银行在资本充足率管理、业务结构调整、分支机构业绩评价、部门业绩评价和提升整体绩效方面获益匪浅。计算公式：,EVA简介,EVA是Economic Value Added（经济增加值）的英文首字母缩写，即资本所增加的经济价值或附加经济价值等。EVA是指企业资本收益与资本成本之

16、间的差额，更具体地说，EVA指企业税后营业净利润与全部投入资本(债务资本和权益资本之和)成本之间的差额。EVA指标最重要的特点就是从股东角度重新定义企业的利润，考虑了企业投入的所有资本(包括权益资本)的成本，对全面准确评价企业经济效益有着重要意义。扣除资本的成本是EVA最为明显的一个特征，也是EVA“没有免费的资本”核心理念所在。EVA的一般计算公式是:EVA税后营业净利润资本总成本从银行的行业特殊性考虑，资本应视为风险资本或者经济资本，因此，银行业EVA的计算公式调整为：EVA税后净营业利润经济资本*加权资本成本,EVA和RAROC的关系,RAROC是风险调整后的经济资本回报率，EVA是风险

17、调整后的经济增加值。RAROC计算偏重于率的考虑，可以着重应用于产品定价和战略决策等；EVA计算偏重于值的考虑，可以着重应用于业绩考核和薪酬分配。,当前通过财务会计进行的盈利分析的情况,当前国内银行常见的盈利分析,分行,地区,全行,以帐户为最小单元的盈利分析,总部支持部门成本,操作成本/总部费用(ABC法),操作成本,单位成本,110,130,30,活动成本,1,12,频度,1,100,2,帐户,每个帐户根据到期日的资金收入或成本计算,基于法的合理的操作成本,根据部门类型进行总部成本分摊,多维度,一旦完成了帐户级的资金转移价格成本和操作成本计算,就可以进行按照产品客户组织等多维度对盈利进行分析

18、,基于风险调节后绩效的多维度盈利分析,客户经理,产品,部门,产品线/事业部,客户,帐户,分行,地区,全行,核心业务系统,经过收入分成的利息收入/支出,资金转移定价系统,FTP资金转移收入/成本,核心业务系统,经过收入分成或服务转移计价的非利息收入/支出,财务系统,营业成本（管理费用和标准成本分摊）,风险损失预测系统,风险准备金计提和分摊,经济资本,资本费用分摊和计算,产品贡献度,部门贡献度,机构贡献度,渠道贡献度,行业盈利分布,地区盈利分布,数据源系统,盈利分析报表,客户贡献度,盈利分析系统（PA),输出,净利息收入（NII),净收入/税后利润（NOPAT),经济增加值（EVA),输入,PA应

19、用处理步骤,盈利分析系统的实现步骤,分析结果、分析维度和层次关系定义（如关键指标KPI、机构、责任中心、产品）,其它统计报表,责任中心的分类定义,利润中心Profit Center,利润中心销售产品，或者为客户提供服务，利润中心成为担负间接费用和利润的主要因素，同时负责直接与客户联系，获得收入，承担费用。,分行管理中心Bran Admin.Center,分行管理中心会对其管控的分行作业单元进行协调与监管。,事业部管理中心SBU Admin.Center,事业部管理中心负责监管、提供政策指引和提供所管理的事业单元的产品支持，需要对本管理中心的成本和所管理的事业单元产品的整体利润负责。,流程中心P

20、rocessing Center,流程中心进行运营性质的工作，以支持由利润中心销售的产品与服务。流程中心会处理与客户的交易工作，但是没有被要求产生利润的职责。流程中心的主要目的是要达到经济规模效应。,支持中心SupportCenter,支持中心为内部客户提供服务，这些服务不能直接分配到产品与服务。支持中心主要提供支持的功能，如信息流转，技术支持以及在组织内部为其它的中心提供资源。同时确保流程中心可以为利润中心提供服务。,总部管理中心Corporate Overhead,总部管理中心包括了对全行全面运作进行管理的中心，领导全行取得战略目标。总部管理中心和支持中心的区别在于其他责任中心对于总部管理

21、中心的成本往往没有可控的力度，而对从支持中心索取服务的数量可以控制。,责任中心定义示例,一级机构,二级机构,三级机构,部门,总行,营业部,分行1,分行2,分行n,支行1,支行2,支行3,支行4,1,2,3,4,5,6,7,8,9,n,利润中心,成本中心,10,11,12,支行n,公司业务部,管理部门,个人业务部,服务部门,公司业务部,个人业务部,服务部门,个人业务部,个人业务部,个人业务部,服务部门,服务部门,管理部门,成本分摊的设计原则,设计方案原则：管理会计损益表计算的关键是间接费用在各种不同成本对象之间的分摊。两个基本问题：应当分配哪些费用，以及采用何种方式分摊。采用何种方式分摊（分摊的

22、顺序）：第一、业务费用发生时能够直接归集到成本对象的必须当时归集确定，直接归属，可以在费用系统中通过记帐凭证实现。第二、间接费用发生时不能够直接归集到成本对象，但是可以通过简单的分摊因子分摊，可以在费用发生时分摊，即直接分摊，可以在费用系统中通过记帐凭证实现。第三、间接费用发生时不能直接归集到成本对象，而且分摊因子不易于确定的，通过定义分摊规则和逐级多次分摊方式来解决，需要在管理会计的盈利分析系统中，通过业务规则和计算引擎参数设置实现。,费用汇集和确认(来源),作业成本计算(作业),按成本目标计算成本,分团队的费用,成本特点,成本中心(IT),利润中心,作业,作业,作业,间接成本,直接成本,人

23、事费用,非人事费用,直接归集费用到具体作业,工资按作业,人数按作业,成本中心(支持),作业,作业,作业,帐户,产品,客户,渠道,汇总,组织机构内的作业成本结算,作业,作业,作业,组织机构间的作业成本结算,最佳实践定义成本分解流程和方法,成本、费用分摊规则,管理费用分摊的原则：利润中心应承担除了与运作无关的成本之外的全部成本；利润中心应根据使用情况分摊管理中心/支持中心/服务中心的成本；各中心间的费用分摊应遵循“谁受益、谁承担”的原则，尽可能反应成本的真实发生原因；应允许跨责任中心的水平分摊和在同一组内的垂直分摊两种模式并存；,Oracle独特的数据汇总方法,产品A盈利能力,Sum,渠道盈利能力

24、,Sum,客户 b盈利能力,Sum,虚拟帐户*,多维度绩效报告的结果示例：报表体系设计,盈利性分析报告,基于帐户贡献度汇总的机构层盈利性分析报告,盈利性分析报告,按产品的盈利性分析报告,盈利性分析报告,细节的成本分摊报告,盈利性分析报告,历史绩效报告,业务变革影响和改进方向：合理的责任中心定义,合理的责任中心定义,帐户层的成本分摊和盈利分析,基于一个真相的多维度绩效报告,建立和多维度绩效报告相结合的预算体系,建立整合的企业绩效管理框架,业务变革影响和改进方向:实现帐户层的成本分摊和盈利分析,合理的责任中心定义,帐户层的成本分摊和盈利分析,基于一个真相的多维度绩效报告,建立和多维度绩效报告相结合

25、的预算体系,建立整合的企业绩效管理框架,业务变革影响和改进方向：建立基于一个真相的多维度绩效报告体系,合理的责任中心定义,帐户层的成本分摊和盈利分析,基于一个真相的多维度绩效报告,建立和多维度绩效报告相结合的预算体系,建立整合的企业绩效管理框架,业务变革影响和改进方向：建立基于一个真相的多维度绩效报告体系,合理的责任中心定义,帐户层的成本分摊和盈利分析,基于一个真相的多维度绩效报告,建立和多维度绩效报告相结合的预算体系,建立整合的企业绩效管理框架,业务变革影响和改进方向：逐步建立和完善整合的企业绩效管理框架,合理的责任中心定义,帐户层的成本分摊和盈利分析,基于一个真相的多维度绩效报告,建立和多

26、维度绩效报告相结合的预算体系,建立整合的企业绩效管理框架,课程大纲,银行绩效管理体系概述资金转移定价原理资金转移定价系统设置成本分摊及盈利分析原理成本分摊流程介绍成本分摊及盈利分析系统设置,成本分摊体系设计,把全行所有成本分摊到帐户层面,问题1:成本分摊的目的是什么?,问题2:怎样的成本分摊方案才是一个好方案?,相对合理，容易接受,形成精细化管理机制,良好的管理导向,成本分摊体系设计,分摊对象,管理费用和税金：银行日常运营的成本，如人事费用、日常营运费用、营销费用、固定资产折旧费用标准成本：其他非利息收入及支出，如手续费收入、其他业务手续费收入、其他代理手续费收入、代理保管箱手续费收入共享的成

27、本和收入：如其他营业收入、营业外收入、手续费支出、其他营业支出、营业外支出,成本分摊体系设计,分摊原则,把总行管理中心、支持中心和利润中心及各一级支行、二级支行的全部费用分摊到账户层面发生时能够直接归集到产品、客户经理的费用，必须当时直接追溯到相应的产品、客户经理上，在财务记帐时实现，然后再由产品和客户经理分摊到账户层面。对于不能直接追溯到产品、客户经理上的费用，将按照银行特有的“瀑布式”成本分摊逻辑，通过逐级多次的分摊方式分摊到账户上。,分摊顺序包括以下几类：管理中心支持中心账户 管理中心利润中心账户 支持中心利润中心账户 利润中心账户 产品账户 客户经理账户分摊过程中的成本动因（统计量、账

28、户余额等）是现有系统可直接提供或经统计得到的数据；分摊过程中的成本动因选择需要由相关部门确认。,成本分摊体系设计,成本分摊体系设计,分摊方法,固定额度：对固定成本按公平分配原则分摊，一般每年调整一次；比例：按固定比例或分摊因子的占比分摊。,成本分摊体系设计,成本动因的选择：因果标准、受益标准、公允或公正标准、承担能力标准,责任中心划分,总行责任中心划分,责任中心是组织业绩衡量的最基本层次，主要包括利润中心和成本中心。利润中心是能够对外盈利的部门。成本中心是不对外盈利，但却对利润中心进行支持和服务的部门。银行的成本中心根据功能可分为管理中心和支持中心。管理中心一般是银行的高管人员和职能部门。支持

29、中心是那些为产品或客户服务的部门。费用分摊的流程如下示：,机构和部门的划分,在费用分摊时，总行总部各部门的费用最终需要分摊到全行的帐户上；一级支行各部门的费用只需要分摊到一级支行的帐户；二级支行各部门的费用只需要分摊到二级支行的帐户上；各级机构公共费用和部门费用的分摊方式基本相同。为了分摊的方便，在系统中需要将机构和部门设定为两个不同的key leaf,实例：成本分摊流程介绍,分摊层次一、公共成本归集到受益部门,分摊层次二、瀑布式分摊到帐户目的：从帐户向上汇总，进行多维度盈利性分析,管理中心,支持中心,利润中心,产品,帐户,客户经理,总行费用分摊层次,行长室,科技部,公司业务部,公共部门费用,

30、实例：成本分摊流程介绍,总行部门费用分摊流程,公共费用,管理中心,利润中心,存款产品贷款产品中间业务产品,支持中心,全行帐户,总行公共部门费用向总行所有部门分摊；管理中心费用（直接费用分摊来的公共费用）向支持中心和利润中心分摊；支持中心费用（包含直接费用分摊来的公共费用分摊来的管理中心费用）向利润中心分摊，分摊完成后，总行所有费用到落到利润中心各利润中心费用向本利润中心的产品大类分摊分摊到各产品大类费用向帐户分摊,实例：成本分摊流程介绍,一级支行费用分摊流程,大中企业部,1。公共部门费用按照固定比例向公司产品和个人产品分摊。2。运营部产品按照固定比例向公司产品和个人产品分摊。3。各部门费用向本

31、部门的产品分摊。4。分摊到产品的费用向帐户分摊。,小企业部,个人部,大中企业部帐户,大中企业部帐户,大中企业部帐户,大中企业部帐户,大中企业部帐户,小企业部帐户,大中企业部帐户,大中企业部帐户,个人部帐户,实例：成本分摊流程介绍,二级支行费用分摊流程,大中企业部,公共部门费用,公司产品,二级支行帐户,个人产品,小企业部,个人部,1。公共部门费用按照固定比例向公司产品和个人产品分摊。2。运营部产品按照固定比例向公司产品和个人产品分摊。3。各部门费用向本支行的产品分摊。4。分摊到产品的费用向帐户分摊。,实例：成本分摊流程介绍,客户经理费用分摊流程,客户经理的成本按照一定的成本动因直接分摊到该客户经

32、理分管的账户上,实例：成本分摊流程介绍,产品费用分摊流程,产品的成本按照一定的成本动因直接分摊到该产品的账户上,实例：成本分摊流程介绍,非利息收入和支出向产品（账户）分摊流程,需要分摊的非利息收入和支出手续费收入和支出其他营业收入和支出营业外收入和支出分摊原则有具体客户及产品对应的落实到具体客户、具体产品。无具体客户对应的，但有产品对应的，按照虚拟帐户转入数据，对应到具体产品。无具体客户对应，由多个产品共享的，按照规则分摊到相关产品。,营运成本分摊分摊结果,总行公司银行,一级支行小企业部,二级支行个人部,一级支行大中企业部,总行个人银行,二级支行小企业部,总行资金部,支行*：一级支行支行：二级

33、支行,课程大纲,银行绩效管理体系概述资金转移定价原理资金转移定价系统设置成本分摊及盈利分析原理成本分摊流程介绍成本分摊及盈利分析系统设置,成本分摊及盈利分析系统工作流程,成本分摊及盈利分析系统设置步骤,P 应用步骤,1.设定环境变量(Configuration),2.定义分摊用的财务指标,3.关键性定义,4.分摊比例定义,.数据处理的过滤条件选择,.计算处理,Financial Elem ID,ey Leaf,Table ID,基础数据表总账表,基础数据表 总账表+分摊后成本 EVA RAROC,分摊规则定义,TP 定价,Allocation ID,设置环境变量,定义分摊用的财务指标,Fina

34、ncial_Elem_ID是OFSA Leaf ID的基本ID之一，定义为OFSA各项财务要素。,COMMON COA ID 科目属性GL ACCOUNT ID 科目PRODUCT ID 产品ORG UINT ID 机构DEPARTMENT ID 部门LINE OF BUSS 事业部,PA关键性ID定义,定义分摊的关键性ID,关键性ID定义,分摊比例定义,TABLE ID用于定义分摊的固定比例参数。如：根据分摊因子计算出的人数比例、数量比例、利润比例等。,分摊比例定义,分摊规则定义,Allocation ID用于各种运算和分摊操作。运算：统计分摊因子、计算税金、EVA、RAROC 分摊：定义各分摊流程的分摊规则。,分摊规则定义,数据处理的过滤条件选择,对数据处理的过滤条件进行限定。如只统计本月开户的账户，只统计本月销户的账户，对科目进行限定等等。,数据处理的过滤条件选择,运行计算ID,ThankYou,A,Q,&,