辽通化工:内部控制规范实施工作方案(4月) .ppt
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1、辽宁华锦通达化工股权有限公司,内部控制规范实施工作方案,一、公司基本情况介绍,为加强和规范企业内部控制,提高企业经营管理水平和风险防范能力,促进企业可持续发展,维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益,根据财政部、证监会等五部委印发的企业内部控制基本规范及配套指引的要求,结合本公司实际,特制定如下实施方案。,1.公司基本情况介绍1.1 公司基本情况,辽宁华锦通达化工股份有限公司(以下简称:“辽通化工”),前身为辽河化肥厂,公司于 1997 年 1 月在深圳证券交易所挂牌上市交易。公司股票名称“辽通化工”,股票代码:000059。,截至 2011 年 12 月 31 日,公司总股本 1,200,5
2、06,367 股,全资及控股子公,司 4 家,总资产 285 亿元,净资产 75.5 亿元。,1.2 业务性质和经营范围,公司属石油化工类的上市公司(央企控股)。主要经营范围:无机化工产品、石油及石油化工产品生产、储存销售(以上各项试生产项目筹建);塑料制品、建安工程、压力容器制造、普通货物运输(以上各项限分公司经营)。主要产品有尿素、乙烯、丙烯、聚乙烯、聚丙烯、聚苯乙烯、柴油、ABS、丁二烯等。,1.3 公司组织架构,工,作,领,导,2.内控组织2.1 内控工作领导机构和工作机构,组别内,组成,主要工作负责组织落实公司对内控体系建设的重大部署;,控,落实公司制定的内控体系的基本制度,组长:刘
3、云文副组长:于小虎、于国宏、任勇强成员:唐治钫、王维良、金晓晨、,和工作标准;按公司要求对本公司内控体系的布局进行整体规划;统一调配内控工作的人力;,小组,徐竹林、张志强,推动内控培训工作;研究处理内控工作中的重大问题;,监督内控体系工作的整体进程,研究业务流程与组织机构的优化与重组。,内,控,工,作,组,内,控,工,作,职,能,小,负责公司内控体系建设的具体组织推进和协调工作;了解和掌握内控体系建设情况,并向领导小组报告;协调召开公司内控工作领导小组会议;,小,组长:于国宏副组长:王维良公司各部门负责人、子公司负责人及业务骨干,组织对流程、制度优化的问题进行跟进,并协调相关解决方案和建议;组
4、织和实施公司各级内控工作人员的培训工作;协调督办各部门、子公司开展内控工作;提交各阶段的工作成果报告,向领导小组负责并汇报工作。在工作小组的指导下,组织内控工作的具体实施及进度管控;具体管理及分配本部门、本公司内控工作相关的资源;解决内控工作中的各项具体问题;,定时提交内控工作文档;完成领导小组、工作小组部署的其他工作。组审计部、财务部负责内控体系建设的组织、推进与协调工作及内部控制评价、检查等工作。2.2 聘请咨询机构根据公司的管理要求,通过公开招标方式选择外部内控咨询机构,审计部负责牵头落实聘请外部内控咨询机构的相关工作。公司的内控经费预算将根据实际工作需要,坚持量入为出的原则。3.内控建
5、设工作计划制定内部控制建设工作计划,包括工作任务,计划完成时间及责任人。其中工作任务包括:(1)确定内部控制实施的范围,包括股份公司、子公司及其重要业务流程,梳理风险,编制风险清单;,、,、,(2)将现有的政策、制度等与风险清单进行比对,查找内控缺陷;(3)制定内控缺陷整改方案;,(4)落实缺陷整改工作,可能包括调整机构设置和流程、修订政策及制度、,调配人员等;,(5)检查整改效果;,(6)按照要求披露内控实施工作情况。3.1.内控工作指导思想,内控体系的建设是加强公司管理、提升公司软实力的重要制度安排,是现代企业制度落实到位的重要标志。公司拟采取统一规划、分步实施的内控体系建设策略,分两个阶
6、段完成以风险管理为导向的全面内控体系的建设工作,第一阶段完成财务报告内部控制体系的建设与实施工作,第二阶段完成非财务报告内部控制体系建设与实施工作,形成健全有效的内控规范体系,确保公司可持续发展。,3.2 内控工作范围,重点进行公司本部及下属全资子公司财务报告相关的内控系统的建立与实,施,确保重点板块重点领域的内控有效性。,公司本部重点业务流程:投资管理内部控制(内容概述)、全面预算管理内部控制、资金活动控制(内容概述)、子公司财务管控、IT 信息系统内部控制。全资子公司重点业务流程:工程项目管理内部控制、募集资金存放与实际使用内部控制、财务报告内部控制、研究与开发内部控制、采购业务内部控制、
7、销售业务内部控制、存货管理内部控制、固定资产与无形资产管理内部控制、全面预算管理内部控制、合同管理内部控制、IT 信息系统内部控制。,以锦西天然气化工有限公司为一般试点进行财务报告相关的内控系统的建立与实施。以内控工作小组和各企业为主导,内控咨询机构为辅,全面推广其他子公司新疆阿克苏华锦化肥有限公司、盘锦辽河富腾热电有限公司、盘锦锦阳化工有限公司的与财报相关的内控系统的建立与实施工作。,3.3 涵盖的业务范围,满足以财务报告内部控制为重点的企业内部控制基本规范企业内部控制应用指引企业内部控制评价指引深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引等监管法规所涉及的内控相关要求。根据公司的行业特点、业务情
8、况、,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,13,14,15,16,17,18,19,运营模式、风险因素等情况,公司财务报告内部控制涵盖以下业务流程:公司成立内部控制工作机构,包括内部控制规范领导小组和内部控制规范工作小组。其中:,序号,业务流程公司内部环境内部控制内部信息传递内部控制人力资源内部控制投资管理内部控制工程项目管理内部控制全面预算内部控制担保业务内部控制资金活动内部控制财务报告内部控制IT信息系统内部控制合同管理内部控制固定资产与无形资产内部控制费用内部控制税务管理内部控制研究与开发内部控制采购业务内部控制销售业务内部控制存货管理内部控制租赁管理内部控制,应用范围
9、公司总部、各全资子公司公司总部、各全资子公司公司总部、各全资子公司公司总部公司总部、各全资子公司公司总部、各全资子公司公司总部公司总部、各全资子公司公司总部、各全资子公司公司总部、各全资子公司公司总部、各全资子公司公司总部、各全资子公司公司总部、各全资子公司公司总部、各全资子公司公司总部、各全资子公司公司总部、各全资子公司公司总部、各全资子公司公司总部、各全资子公司公司总部、各全资子公司,4.2012 年内部控制自我评价工作计划4.1 编制内控自我评价报告(草案),编制内控体系建设工作方案并对外披露,编制内控体系建设招标文件及报批程序,完成选聘内控咨询机构的公开招标工作等。时间安排:2012
10、年 4 月 1 日5 月 30 日 预计 8 周完成4.2 调研分析重要业务流程、梳理风险、编制风险清单,将现有的政策、制度等与风险清单进行比对,查找内控缺陷,确定内控缺陷评价标准,制定内控缺陷整改方案。本阶段主要工作内容:将与内控咨询机构组建内控项目联合团队,开展内控相关培训。在公司前期已完成制度流程的基础上,通过审阅公司现有制度和流程,,划,数据库,告,册,发放调查问卷,并同相关管理人员访谈,调研分析重要业务流程,对比内控法规的要求,梳理风险,编制风险清单,将现有的政策、制度等与风险清单进行比对,查找内控缺陷,确定内控体系涵盖的具体业务范围及内控缺陷评价标准,制定内控缺陷整改方案,并形成内
11、控体系框架分册。时间安排:2012 年 5 月7 月 预计 8 周完成。工作安排及预期成果:,中介机构工作 配合组建联合项目团队,明确项目成员的工作职责;配合召开项目启动会,并为公司管理层和项目相关人员提供风险管理和内,公司工作组建内控项目组,在充分考虑成员的时间投入和能力水平的基础上,安排熟悉公司业务和富有管理经验的同事参与本项目,共同制定团队成员的工作职,预期成果联合工作团队名单及工作分工项目实施具体计,部控制的基础培训;,责;,培训资料及培训,与项目组成员进行讨论,在本项目,组织和筹备项目启动大会,宣贯项,结果反馈,方案的基础上,商定项目具体实施计划;目的目的和内容,并协调安排相关人员,
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