科林环保：审计报告.ppt

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1、,1-4,7-8,9-12,科林环保装备股份有限公司审计报告及财务报表（2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日止）,一、二、,审计报告财务报表,目,录,页,次1-2,资产负债表和合并资产负债表,利润表和合并利润表现金流量表和合并现金流量表所有者权益变动表和合并所有者权益变动表财务报表附注,5-61-64,审 计 报 告,信会师报字2012第 210240 号,科林环保装备股份有限公司全体股东：,我们审计了后附的科林环保装备股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2011 年度的利润表和合并利润表、20

2、11 年度的现金流量表和合并现金流量表、2011 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。,一、管理层对财务报表的责任,编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。,二、注册会计师的责任,我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理

3、保证。,审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。,审计报告 第 1 页,我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2011 年 1

4、2 月 31 日的财务状况以及 2011年度的经营成果和现金流量。,立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国上海审计报告 第 2 页,中国注册会计师：王云成中国注册会计师：肖常和二 O 一二年四月十二日,科林环保装备股份有限公司资产负债表2011 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,资,产,附注十一,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据,277,225,846.2229,931,306.00,466,901,466.9225,660,574.00,应收账款预付款项,（一）,149,294,550.7074,690,766.34,102,780,2

5、63.4512,639,973.99,应收利息应收股利,其他应收款存货,（二）,6,349,440.51125,190,261.06,5,656,473.5967,676,819.43,一年内到期的非流动资产,其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,186,546.78662,868,717.61,104,101.71681,419,673.09,长期股权投资,（三）,8,640,371.19,8,640,371.19,投资性房地产,固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动

6、资产合计资产总计后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,37,421,295.5681,435,085.2135,616,653.3311,100,202.76174,213,608.05837,082,325.66,34,253,486.135,759,465.1535,327,467.782,381,431.7386,362,221.98767,781,895.07,企业法定代表人：宋七棣,主管会计工作负责人：宋大凯报表 第 1 页,会计机构负责人：昌雪冰,：,科林环保装备股份有限公司资产负债表（续）2011 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,负债和所有者权益（

7、或股东权益）,附注十一,期末余额,年初余额,流动负债：,短期借款交易性金融负债应付票据,20,000,000.0012,573,286.46,应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,88,962,158.0248,535,99

8、6.9487,073.8015,346,630.45266,028.14153,197,887.3527,982.0247,431,992.0047,459,974.02200,657,861.3775,000,000.00458,436,004.6213,610,468.4989,377,991.18636,424,464.29837,082,325.66,72,826,229.4430,791,769.08455,657.0214,111,206.714,118,631.595,000,000.00159,876,780.3015,615.2615,615.26159,892,395.56

9、75,000,000.00458,365,926.319,413,979.8465,109,593.36607,889,499.51767,781,895.07,企业法定代表人：宋七棣,主管会计工作负责人：宋大凯报表 第 2 页,会计机构负责人：昌雪冰,科林环保装备股份有限公司合并资产负债表2011年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,资,产,附注五,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资金,（一）,278,738,268.16,467,696,420.84,结算备付金拆出资金交易性金融资产,应收票据应收账款预付款项,（二）（三）（五）,29,931,306.00149,412

10、,171.4374,690,766.34,25,660,574.00102,895,899.0012,639,973.99,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利,其他应收款,（四）,3,854,614.64,3,583,180.48,买入返售金融资产,存货,（六）,125,190,261.06,67,676,819.43,一年内到期的非流动资产,其他流动资产流动资产合计,（七）,186,546.78662,003,934.41,104,101.71680,256,969.45,非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产,固定

11、资产在建工程,（八）（九）,46,186,670.2381,435,085.21,43,860,541.995,759,465.15,工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产,（十）,37,066,914.87,36,817,192.28,开发支出商誉长期待摊费用,递延所得税资产,（十一）,11,101,754.36,2,383,095.35,其他非流动资产,非流动资产合计资产总计后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,175,790,424.67837,794,359.08,88,820,294.77769,077,264.22,企业法定代表人：宋七棣,主管会计工作负责人：宋大凯

12、报表 第 3 页,会计机构负责人：昌雪冰,：,科林环保装备股份有限公司合并资产负债表（续）2011 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,负债和所有者权益（或股东权益）,附注五,期末余额,年初余额,流动负债：,短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据,（十三）,20,000,000.0012,573,286.46,应付账款预收款项,（十四）（十五）,88,962,158.0248,573,590.94,73,296,380.4430,953,873.08,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费,（十六）（十七）,48,64

13、1.6815,325,637.86,455,657.0214,097,160.89,应付利息应付股利,其他应付款,（十八）,277,197.14,4,142,458.49,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款,一年内到期的非流动负债其他流动负债,5,000,000.00,流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债,153,187,225.6427,982.02,160,518,816.3815,615.26,其他非流动负债,（十九）,47,431,992.00,非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）,47,459,974.022

14、00,647,199.66,15,615.26160,534,431.64,实收资本（或股本）资本公积,（二十）（二十一）,75,000,000.00458,436,004.62,75,000,000.00458,365,926.31,减：库存股专项储备,盈余公积,（二十二）,13,610,468.49,9,413,979.84,一般风险准备,未分配利润,（二十三）,90,100,686.31,65,762,926.43,外币报表折算差额,归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,637,147,

15、159.42637,147,159.42837,794,359.08,608,542,832.58608,542,832.58769,077,264.22,企业法定代表人：宋七棣,主管会计工作负责人：宋大凯报表 第 4 页,会计机构负责人：昌雪冰,科林环保装备股份有限公司利润表2011 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,项一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,目,附注十一（四）（四）,本期金额390,090,828.72296,280,078.242,017,997.5817,613,195.1734,872,201.44-4,523,813.9

16、27,174,374.58,上期金额322,983,660.38225,529,548.252,768,955.5113,423,669.5333,826,518.721,628,650.714,297,494.58,加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益,二、营业利润（亏损以“-”填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额后附财务报表附注为财务

17、报表的组成部分。,36,656,795.6311,922,900.00500,751.6648,078,943.976,114,057.5041,964,886.4770,078.3142,034,964.78,41,508,823.088,129,662.00278,190.0049,360,295.086,901,020.6642,459,274.421,404,113.0243,863,387.44,企业法定代表人：宋七棣,主管会计工作负责人：宋大凯报表 第 5 页,会计机构负责人：昌雪冰,科林环保装备股份有限公司合并利润表2011 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,一、营业总

18、收入其中：营业收入,项 目,附注五（二十四）,本期金额390,631,160.28390,631,160.28,上期金额323,534,201.35323,534,201.35,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本,354,180,969.24,281,634,047.41,其中：营业成本,（二十四）,296,725,769.13,226,423,984.40,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,（二十五）（二十六）（二十七）（二十八）（二十九）,2,224,582.8117,61

19、3,195.1734,967,677.70-4,524,182.027,173,926.45,2,975,679.4813,423,669.5332,908,040.131,620,683.484,281,990.39,加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）,三、营业利润（亏损以“-”号填列）,36,450,191.04,41,900,153.94,加：营业外收入减：营业外支出,（三十）（三十一）,12,224,067.25500,802.05,8,129,662.00278,190.00,其中

20、：非流动资产处置损失,四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）,48,173,456.24,49,751,625.94,减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）,（三十二）,6,139,207.7142,034,248.53,7,000,745.3142,750,880.63,其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,0.560.5670,078.3142,104,326.84

21、42,104,326.84,0.740.741,404,113.0244,154,993.6544,154,993.65,企业法定代表人：宋七棣,主管会计工作负责人：宋大凯报表 第 6 页,会计机构负责人：昌雪冰,科林环保装备股份有限公司现金流量表2011 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,项,目,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投

22、资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹

23、资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,300,837,269.405,354,873.3719,610,616.97325,802,759.74292,694,619.4433,609,258.7320,955,879.7029,376,465.72376,636,223.59-50,833,463.8547,431,992.0047,431,992.00145,466,765.13145,466,765.13-98,034,773.1335,000

24、,000.002,193,377.0037,193,377.0060,000,000.0014,144,825.8474,144,825.84-36,951,448.84-2,020,423.96-187,840,109.78464,463,089.92276,622,980.14,282,301,370.444,899,521.0315,262,985.34302,463,876.81225,024,811.8427,265,072.5524,129,446.0929,851,307.02306,270,637.50-3,806,760.69165,000.00165,000.0024,22

25、2,717.7224,222,717.72-24,057,717.72451,250,000.0040,000,000.00491,250,000.0040,000,000.0012,173,892.197,972,859.8560,146,752.04431,103,247.96-1,270,428.15401,968,341.4062,494,748.52464,463,089.92,企业法定代表人：宋七棣,主管会计工作负责人：宋大凯报表 第 7 页,会计机构负责人：昌雪冰,科林环保装备股份有限公司合并现金流量表2011 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,项 目,附注五,本期金额

26、,上期金额,一、经营活动产生的现金流量,销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还,303,240,705.235,354,873.37,286,785,744.394,899,521.03,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金,（三十五）,19,919,947.32328,515,525.92293,164,7

27、70.44,15,273,916.67306,959,182.09227,622,659.60,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费,36,578,167.9121,306,789.59,29,409,665.3124,628,447.46,支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,（三十五）,27,581,793.81378,631,521.75-50,115,995.83,30,253,024.39311,913,796.

28、76-4,954,614.67,二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额,165,000.00,收到其他与投资活动有关的现金,（三十五）,47,431,992.00,投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券

29、收到的现金,47,431,992.00145,466,765.13145,466,765.13-98,034,773.1335,000,000.00,165,000.0024,272,088.7224,272,088.72-24,107,088.72451,250,000.0040,000,000.00,收到其他与筹资活动有关的现金,（三十五）,2,193,377.00,筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现

30、金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,37,193,377.0060,000,000.0014,144,825.8474,144,825.84-36,951,448.84-2,020,423.96-187,122,641.76465,258,043.84278,135,402.08,491,250,000.0040,000,000.0012,173,892.197,972,859.8560,146,752.04431,103,247.96-1,270,428.15400,771,116.4264,486,927.4

31、2465,258,043.84,企业法定代表人：宋七棣,主管会计工作负责人：宋大凯报表 第 8 页,会计机构负责人：昌雪冰,科林环保装备股份有限公司所有者权益变动表2011 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,项 目,实收资本(或股本),资本公积,减：库存股,专项储备,本期金额盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,75,000,000.00,458,365,926.31,9,413,979.84,65,109,593.36,607,889,499.51,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）,75,0

32、00,000.00,458,365,926.3170,078.31,9,413,979.844,196,488.65,65,109,593.3624,268,397.82,607,889,499.5128,534,964.78,（一）净利润（二）其他综合收益,70,078.31,41,964,886.47,41,964,886.4770,078.31,上述（一）和（二）小计,70,078.31,41,964,886.47,42,034,964.78,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配1提取盈余公积,4,196,488.654,196,

33、488.65,-17,696,488.65-4,196,488.65,-13,500,000.00,2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-13,500,000.00,-13,500,000.00,四、本期期末余额,75,000,000.00,458,436,004.62,13,610,468.49,89,377,991.18,636,424,464.29,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,企业法定代表人：宋七棣,主管会计工作

34、负责人：宋大凯报表 第 9 页,会计机构负责人：宋大凯,科林环保装备股份有限公司所有者权益变动表（续）2011 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,项 目,实收资本(或股本),资本公积,减：库存股,专项储备,上年同期金额盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,56,000,000.00,30,728,796.14,5,168,052.40,39,496,246.38,131,393,094.92,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）,56,000,000.0019,000,000.00,30,728,

35、796.14427,637,130.17,5,168,052.404,245,927.44,39,496,246.3825,613,346.98,131,393,094.92476,496,404.59,（一）净利润（二）其他综合收益,1,404,113.02,42,459,274.42,42,459,274.421,404,113.02,上述（一）和（二）小计,1,404,113.02,42,459,274.42,43,863,387.44,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本,19,000,000.0019,000,000.00,426,233,017.15426,233,017.1

36、5,445,233,017.15445,233,017.15,2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配1提取盈余公积,4,245,927.444,245,927.44,-16,845,927.44-4,245,927.44,-12,600,000.00,2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-12,600,000.00,-12,600,000.00,四、本期期末余额,75,000,000.00,458,365,926.3

37、1,9,413,979.84,65,109,593.36,607,889,499.51,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,企业法定代表人：宋七棣,主管会计工作负责人：宋大凯报表 第 10 页,会计机构负责人：宋大凯,科林环保装备股份有限公司合并所有者权益变动表2011 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额,项 目,实收资本(或股本),资本公积,减：库存股,归属于母公司所有者权益专项储备 盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,75,000,000.00,458,365,926.31,9,413,979.84,65,762,9

38、26.43,608,542,832.58,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以-号填列）,75,000,000.00,458,365,926.3170,078.31,9,413,979.844,196,488.65,65,762,926.4324,337,759.88,608,542,832.5828,604,326.84,（一）净利润（二）其他综合收益,70,078.31,42,034,248.53,42,034,248.5370,078.31,上述（一）和（二）小计,70,078.31,42,034,248.53,42,104,326.84,（三）

39、所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配1提取盈余公积,4,196,488.654,196,488.65,-17,696,488.65-4,196,488.65,-13,500,000.00,2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-13,500,000.00,-13,500,000.00,四、本期期末余额,75,000,000.00,458,436,004.62,13,610,468.

40、49,90,100,686.31,637,147,159.42,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,企业法定代表人：宋七棣,主管会计工作负责人：宋大凯报表 第 11 页,会计机构负责人：宋大凯,科林环保装备股份有限公司合并所有者权益变动表（续）2011 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上年同期金额,项 目,实收资本(或股本),资本公积,减：库存股,归属于母公司所有者权益专项储备 盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,56,000,000.00,30,728,796.14,5,168,052.40,39,857,973.24,13

41、1,754,821.78,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以-号填列）,56,000,000.0019,000,000.00,30,728,796.14427,637,130.17,5,168,052.404,245,927.44,39,857,973.2425,904,953.19,131,754,821.78476,788,010.80,（一）净利润（二）其他综合收益,1,404,113.02,42,750,880.63,42,750,880.631,404,113.02,上述（一）和（二）小计,1,404,113.02,42,750,880.6

42、3,44,154,993.65,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本,19,000,000.0019,000,000.00,426,233,017.15426,233,017.15,445,233,017.15445,233,017.15,2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配1提取盈余公积,4,245,927.444,245,927.44,-16,845,927.44-4,245,927.44,-12,600,000.00,2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损

43、4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-12,600,000.00,-12,600,000.00,四、本期期末余额,75,000,000.00,458,365,926.31,9,413,979.84,65,762,926.43,608,542,832.58,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,企业法定代表人：宋七棣,主管会计工作负责人：宋大凯报表 第 12 页,会计机构负责人：宋大凯,科林环保装备股份有限公司2011 年度财务报表附注科林环保装备股份有限公司二 O 一一年度财务报表附注,一、二、(一),公司基本情况科林环保装备股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为吴江宝带

44、除尘有限公司（以下简称吴江宝带），系根据江苏省吴江市八坼镇农工商总公司坼总发（1999）2 号关于对组建吴江宝带除尘有限责任公司的批复文件，由吴江除尘设备厂（集团）（后更名为吴江科林集团公司）以其截至 1998 年 12 月 31 日的部分净资产出资 1,312 万元、宋七棣等 16 位自然人以现金出资 288 万元设立。设立时公司注册资本 1,600 万元，其中吴江科林集团公司出资比例为 82.00%、16 位自然人出资比例为 18.00%。1999 年 4 月 16 日，公司领取了由吴江市工商行政管理局颁发的注册号为 3205841104933 的营业执照。公司于 2007 年 12 月

45、2 日整体变更为股份有限公司，股本总额为 5,300 万元。经中国证券监督管理委员会关于核准科林环保装备股份有限公司首次公开发行股票的批复（证监许可2010958 号）核准，公司公开发行人民币普通股 1,900 万股，发行价格为每股 25.00 元，并于 11 月 9 日在深圳证券交易所上市交易。股票简称“科林环保”，股票代码为“002499”。公司于 2010 年 12 月 2 日在苏州工商行政管理局办理了变更登记，变更后股本总额为 7,500 万元。法定代表人：宋七棣。公司住所：江苏省吴江市松陵镇八坼社区交通路 8 号经营范围：生产销售：环保除尘设备、过滤材料、配件及自控系统，物料输送机械

46、、通用机械、冶金设备、垃圾焚烧炉、机电成套设备，压力容器，脱硫脱硝技术装置及副产品综合利用；境内外环境工程设计、咨询、建设、设备及钢结构件制造安装及工程总承包、设施运营管理和相关环境检测；对外投资业务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务；销售：五金机电设备及配件、金属材料。主要会计政策、会计估计和前期差错财务报表的编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则)、以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司

47、信息披露编报规则第 15号财务报告的一般规定(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。财务报表附注 第 1 页,(五),科林环保装备股份有限公司2011 年度财务报表附注,(二)(三)(四),遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。会计期间自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。记账本位币采用人民币为记账本位币。同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,1、2、,同一控制下企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会

48、计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其

49、账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，财务报表附注 第 2 页,科林环保装备股份有限公司2011 年度财务报表附注单独确认为无形资产并按

50、公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所