财务培训PPT财务相关制度流程培训.ppt

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1、2023年3月1日,赛琪公司财务制度培训,1,财务相关制度流程培训,2010年11月,2023年3月1日,赛琪公司财务制度培训,2,管理制度,1、预算管理制度2、财务审批制度,1、费用报销操作标准2、借款管理操作标准3、各类保证金收取及返还操作标准4、销售调账操作标准,操作标准,2023年3月1日,赛琪公司财务制度培训,3,1、全面预算的概念2、月度预算管理分为：费用预算与资金预算。费用预算是指当期是否允许发生的费用计划；资金预算是指由于账期及资金控制等原因，当期费 用是否支付资金的计划。3、月度预算编制原则：年度预算、年度工作计划分解；每月工作需要。4、不需上报的两项内容：因定额控制，招待费

2、不需上 报，如发生需提前填写招待费申请表；营业 员培训费因基本上能达到收支平衡，因此收取与 返还均不需上报。,预算管理制度,2023年3月1日,赛琪公司财务制度培训,4,5、资金预算上报流程：资金上报按归口部门管理。IT类费用报人事行政部；资产类费用报总经办；广告宣传类费用报企划部；维修项目类费用报营销部；其他日常费用的资金预算，报财务部。6、汇审流程：各部门将费用汇总审核后，报部门经理、主管副总签 批，上报至财务部；财务部将各归口主管副总签批通过、确定的资金 预算，按要求汇总提报，经总经理签批后执行。费用预算由财务经理根据公司整体资金情况统筹安排,预算管理制度,2023年3月1日,赛琪公司财

3、务制度培训,5,7、注意事项各商场如有合同或协议签定需公司支付的厂商营业员工 资，也应上报预算，填写在“工资”栏内。各部门上报资金预算时，应按项目分别填写各项收入、费用，如涉及差旅费，应填写差旅费明细表。资金预算应准确估算，不允许出现一笔费用连报多月却 未发生的现象。如本月上报费用计划已审批通过，但次月未发生，则此 项目应于预计发生前一月重新上报。绿色通道审批的费用项目，必须于批准后三日内提报请 购单，请购单须选择采购部门相关人员及财务经理接 收，财务部以此审核请购单，次月不再上报费用预算。应保证费用上报部门的唯一性，即一项费用不可同时上 报两个部门。铺底资金、装修款等代供应商垫付款项，销售小

4、票印刷 等可回收费用，上报费用预算时应注明“可回收”。,预算管理制度,2023年3月1日,赛琪公司财务制度培训,6,授权审批权限1、签订合同由各单位首席经营者审核，须由 公司总经理审批。2、请购单由各单位首席经营者审批，超过1000元的须由总 部审批。3、广告费由各单位首席经营者审批，同时需公司总经理审批。4、年度预算及年度预算追加由董事长审批。5、月资金计划由公司总经理审批。6、年度计划外资金由董事长审批。7、各单位资金使用由首席经营者审批。8、现金付款1,000元以下的由各单位首席经营者审批；3,000元以下的由总部财务副总审批；超过 3,000元的由公司总经理审批。9、人力费用由各单位首

5、席经营者审批，同时需财务经理审批。,财务审批制度,2023年3月1日,赛琪公司财务制度培训,7,10、国外出差（含港、澳、台地区）的费用，一律由公司总经理签批。11、各单位的招待费原则上不能超出国家税务总局规定的 招待费列支标准及年度预算，特殊情况，由公司总经理审批后方可报销，集团及各经营单位内部各部门之间的正常工作往来，不得列支招待费。招待费超过2,000元的 由公司总经理审批，馈赠超过1,000元的由公司总经理审批。12、还贷利息由财务总监审批。13、资产盘亏超过1,000元的由公司总经理审批。14、各单位首席经营者或集团副总发生的费用由公司总经理审批。15、特殊事项须由公司总经理、董事长

6、审批。对同一事项相关领导只在费用报审或借款时进行一次审批，报销时如果发生的事项相同、金额一致或少于报批金额，相关领导可不再进行重新审批。,财务审批制度,2023年3月1日,赛琪公司财务制度培训,8,差旅费报销标准及说明：1、借款时应合理预计发生费用金额，借款金额不得超过实 际费用支出的20%。2、出差期间定票费最高上限为10元/次。3、补助天数按自然天计算。4、出差当日往返的，餐费及通讯费补助合计20元。5、出差期间发生的招待费应单独填写，准予报销后不再另 行发放招待期间的餐费补助，餐费补助按当天补助标 准，早餐占五分之一，午餐和晚餐各占五分之二。6、出差期间发生的市内交通费，需列出市内交通路

7、线及事 由，且应与出差目地的相符，经主管签批后方可报销。7、出差人数同性别为双数时，两人按合计标准的75%报销；,费用报销操作标准,特殊城市：北京、上海、广州、深圳。,2023年3月1日,赛琪公司财务制度培训,9,8、因效率或工作关系，不同级别的员工必须一同出差时，交通工具可按其中最高级别的员工标准选择，但舱位标 准应按最低标准执行；需在同一酒店住宿的且报销标准 不足的，应选择酒店最低标准房间，超过高级别人员标 准时不予报销。9、如出差期间未发生住宿费（不含火车、轮船上过夜），若属关系单位招待食宿者，经主管领导批准后仅报销通 讯补助；如住亲属处或票据丢失，住宿费不予报销。10、凡外出学习或参加

8、会议，食宿费包含在会议发票内 的，凭会议发票及会议通知报销，其食宿补助不再另行 支付，若外出学习或参加会议标准超出公司规定的，需 公司总经理签批后方可报销。此规定适用于所有级别人员。11、外出培训及考察后，需在OA网上发布培训或考察报 告，方可报销。12、因公出差，不得借故绕道观光旅游、探亲访友，否则 一切费用由个人负担。13、出差回单位后，借款者应在三天内将余款交回，五日 内报销完毕，不可拖欠。,费 用报销操作标准,2023年3月1日,赛琪公司财务制度培训,10,招待费报销标准及说明：1、业务招待费原则上实行先审批后执行的管理办法。2、招待金额在2,000元（含2,000元）以下的，各职能部

9、门 由主管副总签批；经营单位由首席经营者签批；如为 首席经营者或主管副总参加发生的招待费由上级主管 领导审批；招待金额在2,000元以上的，由公司总经理签批。3、因工作需要招待时，原则上应由经办人员事先填写“业 务招待费”申请表（或现行的“招待、馈赠说明 表”），审批的具体项目包括：招待标准、陪餐人员、被招待单位、时间、地点等相关事项，然后由授权审批 人签批，最后凭着批准后的申请表，到财务部门借款或 先行垫支。紧急情况下，可电话请示签批人，经同意后 可先招待，招待结束后请签批人补签。,费用报销操作标准,2023年3月1日,赛琪公司财务制度培训,11,其他费用报销标准及要求：1、报销时必须取得正

10、规发票，票面必须有国税或地税监制 章；如为收据报销，必须是财政部发行的行政收费专用 票据方可报销。发票的开具日期必须是费用发生的真实 日期，不得提前或滞后。2、发票符合审核标准，且与报销内容一致，借款报销内容 与原借款内容相符。3、广告、礼品、奖品报审及付款超过5,000元（含5,000 元），馈赠超过1,000元、招待费超过2,000元，由公司总经理签批，招待费报销必须附有填写完整、经授权审批人签批的“业务招待费”申请表。4、是谁发生的费用，报销人（或经办人）就应填写谁，例 如：经理的招待费报销人不能填写文员或其他代办人的 姓名，且报销现金款不可由他人代领。5、安装类、消防类、钢材金额在5,

11、000元以上(含5,000 元)、其他项目(日常采购事项不包括企划类)20,000元 以上(含20,000元)的需要签订合同，标准以下的不需签 订合同，付款时依据网上请购单、付款单、验收单。,费 用 报 销 操 作标准,2023年3月1日,赛琪公司财务制度培训,12,罚则：1、对于弄虚作假以欺骗手段报销差旅交通费的，一 经发现核实，除通报批评、追缴全部报销费用 外，还将给予相关责任人500-1,000元罚款，情 节严重的除名。2、未按规定时间报销差旅费的，视情节给予经办人 50-300元罚款。3、对于随意列支招待费的单位和个人，不予报销业 务招待费，且对主要责任人按照相关规定给予行 政处罚。4

12、、未经公司总经理审批，业务招待费超过税务规定标准及年度预算，对超过部分不予报销，将对第一责任人按相关规定给予行政处罚。,费 用 报 销 操 作标准,2023年3月1日,赛琪公司财务制度培训,13,借款管理基本原则1、借款时应合理预计即将发生的费用金额，借款金 额不得超过实际费用支出的20%。2、借款金额在500元以下的业务由经办人先行垫付，取得正规发票后直接报销，不予办理借款手续。3、借款金额超过现金使用起点1000元的，将以转账或支票形式支付（差旅费除外）。4、前次借款未报销或未还清者，借款人及其所在部 门均不可再次借款。,借 款管理 操 作标准,2023年3月1日,赛琪公司财务制度培训,1

13、4,借款管理具体要求1、发生需借款业务时，由借款人填写“借款单”或“差旅费 借款单”并办理签批流程后，本人至财务部办理领款业 务。2、非现金项目不可借现金（差旅费除外），若有特殊情况 确需用现金支付，按财务审批制度规定执行签批手续。3、业务办理完毕或出差返回后，借款人应在3日内将剩余 钱款返回财务部，5日内提报“费用报销单”进行签批，将票据交会计进行审核。4、因公司统一调配资金，金额较大款项均须提前向财务部 申请。现金业务金额在2,000元（不含）至5,000元（含）的提前一天申请，金额在5,000元（不含）至 10,000元（含）的提前二天申请，金额在10,000元以上 的须提前三天申请；银

14、行转账的业务，金额在20,000元（不含）至50,000元（含）的提前一天申请，金额在 50,000（不含）至100,000元（含）的提前二天申请，金额在100,000元以上的须提前三天申请。,借 款管理 操 作标准,2023年3月1日,赛琪公司财务制度培训,15,罚则：1、业务办理完毕（以取得借款为基准日）或出差返 回3日内，应及时将剩余钱款返还财务部，否 则将按超出日期加收占用公司资金利息。2、业务办理完毕（以取得借款为基准日）或出差返 回5日内，未及时提报“费用报销单”的，超期第 一天处以5元罚款，第二天处以10元罚款，第三天 处以15元罚款，以此类推，每天以5元递增罚款。3、借款报销内

15、容与原借款内容不符，或私自将借款 余额挪做其他用途的，不予报销，并处以每笔100 元罚款。,借 款管理 操 作标准,2023年3月1日,赛琪公司财务制度培训,16,业务受理地点：营销部办公室业务受理时间：每周一至周六 上午9:0012:00，下午13:0016:30经销商保证金：收取：管理人员在合同签订日说明缴纳保证金，财务会计审 核，出纳员收款，交款人当场确认返还时办理人。返还：管理人员在OA系统中提出返还申请，区域总经理签字，财务会计审核，财务经理签字，按交款方式返还。履约保证金（收据、身份证原件及复印件、收条）装修保证金（收据、装修验收单、身份证原件及复印件、收条）说明：1、未按合同约定

16、或低于公司规定标准收取，公司总经理签批；2、营销部在月资金计划中提报返还保证金额度；3、由他人代为返还，需携带收据确认人身份证复印件及代 理人有效身份证件，或携带厂家加盖公章的授权书及代 理人的有效身份证件；4、收据丢失的需在返还前办理“票据丢失返还申请表”手续。,保证金收取及返还 操 作标准,2023年3月1日,赛琪公司财务制度培训,17,品牌保证金：收取：合同中载明，财务会计审核，出纳员收款。（注意姓名要与身份证一致）返还：由区域总经理签字确认。（碳素笔）返还时提供凭证：收据、身份证原件及复印件、收条说明：1、身份证件与保证金票据中姓名不符情况，由区域总经理签字确认予以返还；2、以厂家名头

17、缴纳的品牌保证金返还时，办理经销商保 证金返还手续。,保证金收取及返还 操 作标准,2023年3月1日,赛琪公司财务制度培训,18,票据丢失返还申请表,保证金收取及返还 操 作标准,公司名义缴纳的保证金,碳素笔填写,2023年3月1日,赛琪公司财务制度培训,19,票据丢失返还申请表,保证金收取及返还 操 作标准,个人名义缴纳的保证金,碳素笔填写,2023年3月1日,赛琪公司财务制度培训,20,程序及要求：1、每天上午营销部管理人员与销售人员对账；2、12：00前，对于符合调账要求的销售差异或扣率 差异填报赛琪销售调整日报表申请调整；3、对于不符合调账要求的销售差异或扣率差异，商场 管理人员判断

18、确需调整的，填写赛琪销售调账 申请，经签批后，结算主管根据实际情况确定当 日调整销售或当月调整成本。,销售调账 操 作标准,符合调账要求的差异包括：因系统原因造成的销售差异或扣率差异，给公司带来损失的销售差异或扣率差异等,2023年3月1日,赛琪公司财务制度培训,21,不予调账事项及罚则1、因营销部管理人员工作失误，未及时申请商品编码、促销编码、扣率调整、活动延期的，由责任人负责赔偿造成的损失；2、因录入人员工作失误，未及时生成商品编码或调 整扣率的，由责任人负责赔偿造成的损失；3、因销售人员工作失误，错误使用商品编码的，由销售人 员承担赔偿责任；4、因收银员工作失误，错误输入商品编码的，由收银员承 担赔偿责任；5、对于以上不符合调账要求的销售差异或扣率差异，营销部 管理人员判断确需调整的，调整后对责任人罚款20元/次；6、营销部管理人员未按规定时间报送销售调整日报表，每次罚款10元。,销售调账 操 作标准,2023年3月1日,赛琪公司财务制度培训,22,谢 谢,THE END,