600759 正和股份内控规范体系实施工作方案.ppt
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1、海南正和实业集团股份有限公司内控规范体系实施工作方案,一、,公司基本情况介绍,1、基本情况公司简称:正和股份股票代码:600759上市交易所:上海证券交易所公司资产规模:截止到 2010 年 12 月 31 日经过审计的资产总额为 350,851.64万元,公司类型:股份有限公司(上市)公司经营范围:高新技术项目及产品的投资、开发、生产与经营;能源基础产业投资、开发、经营、房地产、旅游资源、旅游产品的开发、经营;建筑材料生产;房屋租赁服务;装饰装修工程;农副土特产品的销售、矿业投资开发经营。2、组织构架1,3、控股及参股公司情况2012 年公司全资子公司 9 家,控股子公司 2 家,全资子公司
2、的全资子公司 1家、控股子公司的全资子公司 3 家,参股公司 2 家。全资子公司:广西正和商业管理有限公司、福建正和贸易有限公司、柳州正和物业服务有限公司、天津天誉轩置业有限公司、柳州市精艺建材贸易有限公司、云南正和实业有限公司、北京正和弘毅资产管理有限公司、海南正和弘毅创业投资有限公司、敖汉旗鑫浩矿业有限公司(2012 年新纳入的全资子公司);控股子公司:柳州正和桦桂房地产开发有限公司(持股比例 70%)、敖汉旗克力代矿业有限公司(持股比例 66.8%,2012 年新纳入的控股子公司);全资子公司的全资子公司:柳州华桂纺织品贸易有限公司;控股子公司的全资子公司:广西正恒贸易有限公司、广西昌桦
3、投资有限公司、广西益正贸易有限公司;参股公司:北京正和鸿远置业有限责任公司(49%)、西岸传媒股份有限公司(子公司海南正和弘毅投资占6.25%)。,二、,组织保障,组长:林端,公司内部控制规范体系实施工作领导小组公司内控项目组牵头部门:审计部,副组长:游祖雄成员:叶耀华、黄勇、赵军、梅伟、陈学云、吴兴昆、张玮组长:游祖雄副组长:叶耀华成员:张云霞、宋采璇、集团各部门、各子公司内控工作的对,接人员公司董事长林端为内控工作领导小组的组长,是公司实施内控规范体系工作第一责任人,全面负责内部控制规范体系建设工作。内控工作领导小组是公司内控规范实施工作的领导机构,总体负责内部控制目标的方案制定与决策;协
4、调组织内外资源,解决内部控制建设过程中的实际问题;指导、监督公司内部控制体系的建立健全并保证其得到有效实施。在领导小组下设立专门的内控项目组,负责内部控制规范体系实施工作方案的制定、实施、实施进展情况报告,保证内部控制的日常运行,与中介机构进行2,1,2,3,4,5,6,7,8,9,12,14,沟通、协调,督促各有关部门和子公司对内控缺陷进行整改,开展公司内控规范体系培训,牵头部门为审计部。公司确保因实施内控规范工作方案过程中所发生的必要工作经费,统一纳入公司的全面预算。内控实施工作经费预算约 100 万元。拟聘请负责公司年报审计工作的会计师事务所:福建华兴会计师事务所进行内部控制审计工作。三
5、、内控规范体系实施的范围及重要的业务流程范围实施内控规范体系的范围包括:集团公司总部及控股公司,其重要的业务形态有房地产开发业务、商业管理业务、金矿业务、对外贸易业务。集团公司及主要控股公司业务循环的划分(根据 18 个内控指引):,一级循环编号101113151617181920,集团公司组织架构发展战略社会责任企业文化子公司管理人力资源投资管理筹资管理资金管理采购与付款资产管理费用管理制度财务报告公允价值计量管理全面预算担保业务内部审计信息披露合同管理法律事务,房地产开发企业发展战略社会责任企业文化子公司管理人力资源投资管理筹资管理资金管理采购与付款资产管理成本费用销售与收款财务报告全面预
6、算担保业务工程项目工程预算工程决算业务外包合同管理,商业管理企业发展战略社会责任企业文化子公司管理人力资源投资管理筹资管理资金管理采购与付款资产管理成本费用商业营运管理租金收取管理物业营运管理物业费收取管理财务报告全面预算担保业务合同管理法律事务,矿业企业发展战略社会责任企业文化人力资源投资管理筹资管理资金管理采购与付款资产管理-存货资产管理-固定资产、在建工程、无形资产成本费用管理销售与收款研发管理安全生产与品质管理财务报告全面预算担保业务工程项目业务外包合同管理,对外贸易企业发展战略社会责任企业文化人力资源投资管理筹资管理资金管理采购与付款资产管理成本费用管理销售与收款财务报告全面预算担保
7、业务合同管理法律事务内部信息传递信息系统,3,212223,内部信息传递信息系统,安全质量法律事务内部信息传递,内部信息传递信息系统,法律事务内部信息传递信息系统,24,信息系统,25,集团公司业务流程中发生风险的可能性环节有:发展战略、子公司管理、资金管理、费用管理制度、投资活动、担保业务、关联交易。房地产开发企业业务循环中发生风险的可能性环节有:成本费用管理、采购与付款、工程项目、工程预算、工程决算、销售与收款,可能存在风险的因素有国家宏观政策、市场经济风险、资金筹备、开发周期等。商业管理企业业务循环中发生风险的可能性环节有:商业运营管理、租金收取管理、物业运营管理、物业费收取管理,可能存
8、在的风险有租金、物业收款不及时等。矿业企业业务循环中发生风险的可能性环节有:采购与付款、资产管理、安全生产与品质管理、销售与收款,可能存在的风险因素有资源与环境、投资大、周期长等。对外贸易企业业务循环中发生风险的可能环节有:采购与付款、销售与收款,可能存在的风险因素有上下游供需脱节、货源单价波动较大等。四、内控建设工作计划1、召开项目启动会(2012 年 3 月 20 日完成)公司于 3 月 20 日前召开内控实施项目启动会,对公司内控规范体系实施工作进行部署,动员公司所有相关部门和人员高度重视、积极参与内控规范体系实施工作,确定集团各部门、各子公司内控工作的对接人员,并把内控规范体系实施列为
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