北陆药业:审计报告.ppt
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1、北京北陆药业股份有限公司,二一一年度,审计报告,京都天华会计师事务所有限公司,1-2,3,4,5-6,目录审计报告合并及母公司资产负债表合并及母公司利润表合并及母公司现金流量表合并及母公司股东权益变动表,财务报表附注,7-49,京都天华会计师事务所有限公司,中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 邮编 100004电话+86 10 8566 5588传真+86 10 8566,审计报告,京都天华审字(2012)第 0495 号,北京北陆药业股份有限公司全体股东:,我们审计了后附的北京北陆药业股份有限公司(以下简称 北陆药业公司),财务报表,包括 2011 年 12 月 31 日
2、的合并及公司资产负债表,2011 年度的合并,及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。,一、管理层对财务报表的责任,编制和公允列报财务报表是北陆药业公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。,二、注册会计师的责任,我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存
3、在重大错报获取合理保证。,审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。,我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了,基础。,三、审计意见我们认为,北陆药业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了北陆药业公司 20
4、11 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2011 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。,京都天华,中国注册会计师 童登书,会计师事务所有限公司中国注册会计师 高欣,中国北京,二一二年二月二十七日,-,-,-,-,-,-,合并及母公司资产负债表2011 年 12 月 31 日,编制单位:北京北陆药业股份有限公司,单位:人民币元,项,目,附注,合并,期末数,公司,合并,期初数,公司,流动资产:,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计,五、1五、2五、3五、4五、5五、6,319,144,10
5、9.19-48,631,381.6722,884,299.64-1,767,848.9423,919,450.09-416,347,089.53,318,891,718.50-48,631,381.6722,884,299.64-1,767,848.9423,919,450.09-416,094,698.84,311,421,080.06-515,012.5241,011,665.441,295,915.38-6,238,051.4122,393,014.57-382,874,739.38,310,858,235.80-515,012.5241,011,665.441,295,915.38-6
6、,238,051.4122,393,014.57-382,311,895.12,非流动资产:,可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,-,-,-,-,长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,五、7五、8五、9五、10五、11五、11五、12五、13五、15,3,000,000.0020,984,032.1060,729,897.1914,294,798.57-3,509,610.181,031,584.67-1,543,286.123,128,787.4487,097
7、.07108,309,093.34524,656,182.87,4,066,159.0020,984,032.1060,100,521.6214,294,798.57-3,509,610.181,031,584.67-1,543,286.123,128,787.4487,097.07108,745,876.77524,840,575.61,3,000,000.0021,612,580.9460,849,340.93-3,615,753.59985,000.00-1,686,481.96488,967.7292,238,125.14475,112,864.52,4,066,159.0021,61
8、2,580.9460,010,611.80-3,615,753.59985,000.00-1,686,481.96488,967.7292,465,555.01474,777,450.13,-,-,-,-,-,-,合并及母公司资产负债表(续)2011 年 12 月 31 日,项,目,附注,合并,期末数,公司,合并,期初数,公司,流动负债:,短期借款交易性金融负债应付票据,-,-,-,-,应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计,五、16五、17五、18五、19五、20五、21,1,704,798.16551,050.971,3
9、22,911.8010,714,442.85-1,450,143.83-3,207,631.0018,950,978.61,1,704,798.16551,050.971,309,616.9510,714,442.85-1,427,293.83-3,207,631.0018,914,833.76,2,136,488.16616,131.30848,200.982,692,610.79-1,194,433.30-7,487,864.53,2,136,488.16616,131.30822,524.272,692,724.28-1,170,992.76-7,438,860.77,非流动负债:,长期
10、借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计,五、22,-14,235,000.0014,235,000.0033,185,978.61,-14,235,000.0014,235,000.0033,149,833.76,-7,487,864.53,-7,438,860.77,股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积未分配利润外币报表折算差额归属于母公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计负债和股东权益总计,五、23五、24五、25五、26,152,749,104.00228,637,288.68-23,366,772.3786,717,039.21-
11、491,470,204.26-491,470,204.26524,656,182.87,152,749,104.00228,544,977.58-23,366,772.3787,029,887.90-491,690,741.85-491,690,741.85524,840,575.61,101,832,736.00279,553,656.68-18,894,902.4067,343,704.91-467,624,999.99-467,624,999.99475,112,864.52,101,832,736.00279,461,345.58-18,894,902.4067,149,605.38-
12、467,338,589.36-467,338,589.36474,777,450.13,公司法定代表人:王代雪,主管会计工作的公司负责人:李弘,公司会计机构负责人:李弘,-,-,-,-,-,-,-,-,合并及母公司利润表2011 年度,编制单位:北京北陆药业股份有限公司,本期金额,单位:人民币元上期金额,项,目,附注,合并,公司,合并,公司,一、营业收入减:营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列),五、27五、27五、28五、29五、30五、31五、32,196,701,996.2849,847,793.332,137,345.028
13、4,082,671.3819,302,389.66-6,974,587.56360,918.66-,196,658,577.4849,806,767.692,137,312.4784,082,671.3818,791,301.32-6,972,694.56360,918.66-,182,051,933.2775,350,928.591,513,952.9345,181,224.5616,369,166.36-5,221,110.081,099,127.95-,137,431,961.2331,799,963.701,485,272.1144,916,703.5015,297,459.94-5,
14、219,500.54914,715.45-,投资收益(损失以“-”号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益,1,357.18,-1,259,016.87,二、营业利润(损失以“-”号填列),47,945,465.79,48,452,300.52,47,760,000.14,46,978,330.20,加:营业外收入减:营业外支出其中:非流动资产处臵损失三、利润总额(损失以“-”号填列)减:所得税费用四、净利润(损失以“-”号填列)归属于母公司股东的净利润,五、33五、34五、35,5,918,563.95264,289.8021,539.8053,599,739.949,387,988.4
15、744,211,751.4744,211,751.47,5,918,563.95264,289.8021,539.8054,106,574.679,387,874.9844,718,699.6944,718,699.69,2,615,568.64503,669.6016,593.5849,871,899.187,117,700.3542,754,198.8342,772,515.89,2,609,878.64462,326.02351.0049,125,882.826,962,402.7242,163,480.1042,163,480.10,少数股东损益五、每股收益,-18,317.06,(一
16、)基本每股收益,五、36,0.29,0.28,(二)稀释每股收益六、其他综合收益,七、综合收益总额归属于母公司股东的综合收益总额,44,211,751.4744,211,751.47,44,718,699.6944,718,699.69,42,754,198.8342,772,515.89,42,163,480.1042,163,480.10,归属于少数股东的综合收益总额,-18,317.06,公司法定代表人:王代雪,主管会计工作的公司负责人:李弘,公司会计机构负责人:李弘,-,-,-,-,-,-,-,合并及母公司现金流量表2011 年度,编制单位:北京北陆药业股份有限公司,单位:人民币元,项
17、,目,附注,合并,本期金额公司,合并,上期金额,公司,一、经营活动产生的现金流量:,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还,213,913,039.24-,213,862,239.24-,159,270,803.75-,147,375,419.75-,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,五、37五、37,16,312,984.99230,226,024.2351,488,631.8420,533,539.0431,672,168.7
18、580,804,695.25184,499,034.8845,726,989.35,16,418,687.66230,280,926.9051,440,631.8420,250,806.1831,665,320.3680,886,725.60184,243,483.9846,037,442.92,8,637,277.21167,908,080.9640,904,055.9515,416,769.6127,253,379.2246,819,036.53130,393,241.3137,514,839.65,8,811,323.42156,186,743.1730,323,674.9514,414
19、,660.4826,956,639.4647,396,173.48119,091,148.3737,095,594.80,二、投资活动产生的现金流量:,收回投资收到的现金,22,741.12,取得投资收益收到的现金,160,741.40,160,741.40,处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额,-,-,-,-,额,处臵子公司及其他营业单位收到的现金净收到其他与投资活动有关的现金,五、37,-14,235,000.00,-14,235,000.00,-,-,投资活动现金流入小计购臵固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其
20、他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额,14,235,000.0031,872,413.02-31,872,413.02-17,637,413.02,14,235,000.0031,872,413.02-31,872,413.02-17,637,413.02,160,741.4051,772,494.8551,772,494.85-51,611,753.45,183,482.5251,770,444.8551,770,444.85-51,586,962.33,三、筹资活动产生的现金流量:,吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金取得借款收到的
21、现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金,-,-,金,筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付少数股东的现金股利支付其他与筹资活动有关的现金其中:子公司减资支付给少数股东的现筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额,-20,366,547.20-20,366,547.20-20,366,547.20,-20,366,547.20-20,366,547.20-20,366,547.20,-8,834,419.588,915.758,834,419.58-8,834,419.58,-8,825,503.83-8,825,503.83-
22、8,825,503.83,四、汇率变动对现金及现金等价物的影响,五、现金及现金等价物净增加额加:期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,7,723,029.13311,421,080.06319,144,109.19,8,033,482.70310,858,235.80318,891,718.50,-22,931,333.38334,352,413.44311,421,080.06,-23,316,871.36334,175,107.16310,858,235.80,公司法定代表人:王代雪,主管会计工作的公司负责人:李弘,公司会计机构负责人:李弘,-,-,-,-,-,-,-,-,
23、-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,合并股东权益变动表2011 年度,编制单位:北京北陆药业股份有限公司,本期金额,单位:人民币元,项,目,归属于母公司股东权益,少数股东,股东权益,股本,资本公积,减:库存股,专项储备,盈余公积,未分配利润,其他,权益,合计,一、上年年末余额,101,832,736.00,279,553,656.68,18,894,902.40,67,343,704.91,467,624,999.99,加:会计政策变更前期差错更正,-,-,-,-
24、,-,-,-,-,-,其他,-,二、本年年初余额三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列),101,832,736.0050,916,368.00,279,553,656.68-50,916,368.00,18,894,902.404,471,869.97,67,343,704.9119,373,334.30,467,624,999.9923,845,204.27,(一)净利润(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计,44,211,751.4744,211,751.47,44,211,751.4744,211,751.47,(三)股东投入和减少资本,-,-,-,-,-,-,-,-,-,1股东投
25、入资本2股份支付计入股东权益的金额3其他,(四)利润分配1提取盈余公积2对股东的分配,4,471,869.974,471,869.97,-24,838,417.17-4,471,869.97-20,366,547.20,-20,366,547.20-20,366,547.20,3其他,(五)股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他,50,916,368.0050,916,368.00,-50,916,368.00-50,916,368.00,(六)专项储备,-,-,-,1本期提取2本期使用(以负号填列)(七)其他,四、本年年末余额,152,749,104.0
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