世纪瑞尔：内部控制自我评价报告.ppt

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1、、,、,北京世纪瑞尔技术股份有限公司2011 年度内部控制自我评价报告为加强和规范公司内部控制，提高公司经营管理水平，北京世纪瑞尔技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）依据公司法证券法深圳证券交易所创业板股票上市规则企业内部控制基本规范深圳证券交易所上市公司内部控制指引等相关法律、法规和规章制度的要求不断健全内部控制体系，强化对内控制度的检查，有效防范了经营决策及管理风险，确保了公司的稳健经营。现将公司 2011 年度有关内部控制情况报告如下：一、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则,(一),公司内部控制制度的目标,1、规范公司会计行为，保证会计资料真实、准确、完整。2、堵塞漏洞、

2、消除隐患，防范并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。3、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。,(二),公司内部控制的建立遵循了以下基本原则,1、内部会计控制符合国家有关法律法规和财政部企业内部控制基本规范以及公司的实际情况。2、内部会计控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部控制的权力。3、内部会计控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。4、内部会计控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确

3、保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。5、内部控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。1,、,6、内部控制随着外部环境的变化、单位业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。二、公司基本情况本公司的前身为北京世纪瑞尔技术有限公司，于 1999 年 5 月 3 日设立，注册资本为 300 万元。2001 年 3 月 29 日，经北京市人民政府经济体制改革办公室京政体改股函200124 号文关于同意北京世纪瑞尔技术有限公司变更为北京世纪瑞尔技术股份有限公司的通知批复，北京世纪瑞尔技术有限公司整体变更为北京世纪瑞尔技术股份有限公司。北京世纪瑞尔技术有限公司以截至 2

4、000 年12 月 31 日经审计的净资产 2,500 万元为基础，按照 1：1 的比例折为发起人股份。公司于 2001 年 4 月 13 日召开创立大会暨首次股东大会，并于 2001 年 4 月16 日，在北京市工商行政管理局办理注册登记，取得企业法人营业执照，注册号为 1100001033353，法定代表人为牛俊杰先生，注册资本为 2,500 万元人民币。经中国证券监督管理委员会证监许可20101725 号文核准，公司于 2010 年12 月 13 日公开发行 3,500 万股人民币普通股股票，发行价格为每股 32.99 元。2010 年 12 月 22 日，公司在深圳证券交易所创业板上市

5、，上市后注册资本变为13,500.00 万元。公司的主营业务是铁路行车安全监控系统软件产品的生产、开发、销售，具体包括铁路综合视频监控系统、铁路防灾安全监控系统、铁路综合监控系统平台、铁路通信监控系统等产品的生产、开发、销售，以及相关系统集成、技术培训、技术咨询、技术支持服务；医用光学器具、仪器及内窥镜设备的销售业务。三、内部控制制度的主要要素的实际状况公司一直致力于按照现代公司的治理结构进行决策和管理。为了保护资产的安全、完整，保证会计资料的真实、合法、完整，公司依据公司法会计法、审计法以及企业会计准则等有关法律法规的规定，按照建立现代企业制度的要求，制定了公司内部控制相关制度，建立了内部控

6、制体系。通过近几年的认真实践、及时补充和不断完善，内部控制制度为公司的决策和管理提供了合理有效的保障。,(一),内部控制环境,2,、,、,、,、,、,、,、,、,1、管理制度,公司已按照公司法证券法和有关监管部门的要求及公司章程的,规定，建立了较为合理的决策机制。,按照公司章程的规定，股东大会的权力符合公司法证券法的规定，股东大会每年至少召开一次，在公司法规定的情形下可召开临时股东大会。董事会由 9 名董事组成，其中包括独立董事 3 名，董事会经股东大会授权全面负责公司的经营和管理，制订公司经营计划和投资方案、财务预决算方案，制定基本管理制度等，是公司的经营决策中心，对股东大会负责。公司监事会

7、由三名监事组成，其中包括一名职工监事。公司管理层负责制订具体的工作计划，并及时取得经营、财务信息，以对计划执行情况进行考核，并根据实际执行情况分析结果，对计划作出适当的修订。,2011 年度公司第四届董事会第七次会议、第一次临时股东大会制订、修订了公司章程股东大会议事规则董事会议事规则独立董事工作制度、对外担保管理办法对外投资管理制度关联交易管理和决策制度会计师事务所选聘制度募集资金使用管理办法信息披露管理制度总经理工作细则、内部审计制度、董事会秘书工作制度、投资者关系管理制度、董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度重大事项内部报告制度、董事会审计委员会年报工作规程、独立董事年

8、报工作规程、年报信息披露重大差错责任追究制度突发事件处理制度内幕信息知情人登记制度外部信息使用人管理制度等各项管理制度，规定了重大事项的决策方法与流程。公司建立的决策机制能较正确地、及时地、有效地对待和控制经营风险及财务风险，重视企业的管理及会计信息的准确性。,2、公司法人治理结构的规范与运作,公司已按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织结构；遵循相互监督、相互制约、协调运作的原则设置部门和岗位。,公司董事会下设 4 个专门委员会：审计委员会、战略与投资委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，并制定了各专门委员会的议事规则，自设立以来，各专门委员会

9、运转良好，委员能够履行职责，确保了公司的健康运行。公司已建立,3,健全了独立董事工作制度，独立董事在公司募集资金使用、对外投资、对外担保、关联交易等方面严格按照相关规定发表独立意见，起到了必要的监督作用。公司设立了财务、销售、采购、研发、生产、人事、行政、内部审计等部门并制定了相应的部门及岗位职责。各职能部门分工明确、各负其责、相互协作、相互牵制、相互监督。,本公司与控制人在业务、资产、人员、机构和财务方面的具体情况：（1）公司业务与资产独立情况,本公司与控制人之间产权关系明确。,本公司拥有独立于控制人的研发系统、辅助研发系统和配套设施、非专利技,术等资产。,本公司拥有独立的采购和销售系统，自

10、主进行产品销售、原材料采购。（2）机构和人员独立情况,本公司机构独立于控制人。本公司法人治理结构健全，责、权、利关系明晰。本公司人员独立于控制人。本公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员专职在本公司工作并在公司领取薪酬，未在控制人控制的其他企业处兼任董事以外的任何职务。,董事、监事和经理候选人的提名严格按照公司章程进行，形成决议后不存在控制人借用行政手段干预公司股东大会和董事会已经作出的人事任免决定的情况。,3、公司组织结构,公司 2011 年对公司组织结构进行了进一步的优化，根据战略发展目标对公司组织管理结构进行调整，使之与业务相适应（如下图所示）,各部门有明确的管理职

11、责和权限,且根据公司经营需要调整了授权和责任分配办法，部门之间建立了适当的职责分工及报告制度，部门内部也存在相应的职责分工，以保证各项经济业务的授权、执行、记录以及资产的维护与保管分别由不同的部门或个人互相牵制地完成。,4,股东大会战略与投资委员会监事会提名委员会董事会薪酬与考核委员会,审计委员会内部审计部,总经理,董事会秘书,副总经理软件一室软件二室软件三室,副总经理商务平台销售部市场部,副总经理生产部物资部,副总经理客户服务部工程部,副总经理质量管理部人力资源部行政办公室,副总经理财务部证券投资部法务监察部,自动化室硬件室测试中心4、公司内部控制制度公司建立了一系列内部控制制度，在公司治理

12、方面，在公司日常管理方面，人事管理方面，业务控制方面，资产管理方面，管理信息系统控制，内部监督控制等方面都建立了相关内控管理制度。公司在 2011 年度调整了研发、销售等部门的职责，将销售部承担的技术支持职能调整到研发部门；市场部负责投标、培训、产品管理等业务；制定和修订了会议管理制度、采购管理制度、新员工培训管理制度等一系列制度章程，为规范公司内部管理起到了积极作用。5、人事管理制度公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升、淘汰等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。公司在 20115,年度对公司职位进行梳理，使每一位员工都进一步明确了自身岗位的职责及发

13、展前景，对提高员工工作积极性起到了良好的作用。,(二),风险评估及控制,公司以“合理保证企业经营管理合法、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略”为内部控制的目标，并在此前提下进行风险识别、风险评估和风险应对。1、财务风险识别、评估存货跌价风险，采取加强存货管理，加强原料的采购和产品销售的管理，增强流动资产的变现能力和偿债能力的应对。识别、评估融资能力局限性的风险，作为高新技术企业和经营业绩优良的公司，公司信誉良好，保持有较为通畅的融资渠道。公司长期坚持稳健财务管理原则，主要靠自有资金和留存收益来解决扩大生产规模所需的资金，并根据资金运营情况，在保证合理

14、配置资本结构的前提下，充分利用资本市场和新的资本工具，以支持公司的持续发展。同时保持充裕的货币储备，降低金融市场波动对公司生产经营活动的影响。识别、评估财务内部控制及对外投资财务失控的风险，公司将不断完善各项制度，使内部控制制度能够适应公司不断发展的需要，细化财务内部控制制度的具体执行办法；加强对财务人员的业务和风险防范培训；监事会采用定期检查和抽查的方式加强监督，或由其聘请会计师事务所检查公司的财务内部控制制度。此外，公司完善对外投资及投资管理制度和对外投资考核监督与评价工作，降低各项风险产生的可能性。2、经营风险识别、评估原料供应及价格波动的风险，本公司与原材料供应商建立了长期的稳定合作关

15、系以保障原材料的正常供应。有效地防范和降低原材料供应不足及价格波动的影响。识别、评估产品结构的风险，铁路行车安全监控产品是本公司的主导产品，本公司将加大对铁路综合视频监控、铁路防灾安全监控等产品的升级开发，继续扩大产品的销售规模，增强产品的竞争优势。同时，为了应对产品结构较为集中的问题，提高公司的抗风险能力，本公司也在总体销售规模扩大的过程中，不断扩大其他产品的销售量，提高其他产品销售额占总销售收入中的比重；同时公司6,采取自主研发或者与其他单位合作形式积极研制、开发、生产新一代铁路行车安全监控产品，新产品产业化后也将对本公司产品结构的合理化起到积极作用，可解决产品较为集中面临的风险。识别、评

16、估市场渠道的风险，公司主导产品在全国铁路市场占有较大的份额，主要销售领域集中在高速铁路、既有铁路改造等领域。可能存在市场开拓不足的风险和行业内部竞争的风险。公司不断致力于产品的升级开发，着力点主要在于利用本公司技术领先优势，通过先进的产品技术、稳定的产品质量，形成真正的技术壁垒，全面提升公司和产品的竞争力，有效化解市场风险。3、宏观经济和相关行业法规政策变化风险识别、评估税收优惠政策可能变化导致盈利能力下降的风险，公司目前所处的铁路行业是国家重点鼓励发展的行业；同时，公司是软件企业，国家对软件企业的发展有明确的政策支持；公司着力加强对国家宏观政策的分析及预测，建立信息收集和分析系统，做到及时了

17、解、掌握和运用政策，使自身的生产经营始终保持与国家政策相吻合，同时针对政策的变化和产业结构的调整，把握经济发展趋势，及时制定对策，以避免和减少因政策变动对公司生产经营带来的不利影响，保持自身持续、健康、稳步的发展。4、其他风险的对策规范管理，完善法人治理结构，研究利用新技术，开发新产品，以消化和分散风险。公司对各种风险采取适当的控制措施，综合运用风险应对策略，实现对风险的有效控制。,(三),信息系统与沟通,公司建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管机构和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能

18、够及时适当地采取进一步行动。在内部信息沟通方面，公司通过办公系统，及时传递内部的任命、制度、文件等各项需要及时传递的内容，实现了内部管理沟通的及时、完整和内部信息资源的共享，从而提高了公司管理的效率，降低了公司管理的成本。7,(四),控制活动,公司为了保证公司目标的实现，确保经营管理能得到完整有效的监控，公司在全面预算控制、经营风险控制、会计控制、授权批准控制、文件记录控制、财产保全控制、业务人员素质控制、内部报告控制、内部审计、信息技术控制以及独立稽核等方面均建立了有效的控制程序。公司建立了有效的风险管理系统，通过风险预警、风险识别、风险报告等措施，对公司的财务风险和经营风险进行全面防范和控

19、制。公司依照不相容职务相互分离的原则，合理设置内部机构，科学划分职责权限，形成相互制衡机制。不相容职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与内部审计、业务经办和财产保管、授权批准与监督检查等职务。公司对所有操作岗位权限科学合理划分，公司在程序上、制度上保证了对内部经济业务反映和核算的真实性、准确性、及时性和完整性，在制度上减少了舞弊和差错产生的可能性，使之能够保持持续有效的业务运作，从而最终保证会计报表真实的反映了公司经营管理的全貌；公司及公司各部门明确规定了授权批准的范围、层次、程序、责任等相关内容，公司内部的各级管理人员必须按照授权范围行使相应职权

20、，经办人员在授权范围内办理各类业务。公司建立了公司组织结构职能图和业务授权表，建立岗位说明书，制定业务流程手册，建立了健全的内部控制系统。公司在交易授权方面按交易金额的大小以及交易性质划分了两种层次的交易授权即一般授权和特别授权。对于一般性交易如购销业务、费用报销业务等采取了各职能部门负责人、财务总监、副总经理、总经理分级审批制度，以确保各类业务按程序进行。对于非常规性交易事件，如收购、重大资本支出和股票发行等重大交易事项由董事会审议并报股东大会审批。通过对不同交易的性质进行不同级别的授权，有效地控制了各种风险。公司建立了一系列对各项资产的购入、保管、使用、维护和处置的制度和程序，依照相关制度

21、和业务指导书、对各项资产的购入、保管、使用、维护和处置进行管理，使资产的安全有了根本的保证。采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，严格限制未经授权的人员对实物资产的直接接触，确保了各种财产安全完整。8,公司建立和实施了科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升、淘汰等人事管理制度，制定业务人员工作规范，保证业务人员胜任相应的工作。经营管理中，为了防止错误或舞弊的发生，建立了岗位责任制，在采购、销售、存货管理、会计等各个环节都制定了较为详细的职责划分程序。公司对不同岗位的职责进行合理的划分，对各类业务相互牵制，有效的防止了差错和舞弊行为的发生。公司建立和完善了内部预算执行报告、资金分析

22、报告、经营分析报告、资产分析报告、投资分析报告等报告制度，全面反映经济活动情况，及时提供经济活动中的重要信息，分析经营管理中存在的问题，提出改进意见，增强内部管理的时效性和针对性。公司内部审计工作由董事会下设审计委员会负责，内部审计部负责内部审计日常工作，并对审计委员会负责。审计部按照审计委员会批准的内部审计计划，对公司各部门进行定期或不定期审计，保证公司各项制度的贯彻落实。公司运用信息技术手段建立内部控制系统，确保内部控制的有效实施；同时加强了对信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制。,(五),内部监督,公司董事会战略与投资委员会主要负责对公司长期发展战略和

23、重大投资决策进行研究并提出建议；董事会审计委员会下设内部审计部，采用多种方式通过专门人员开展内部控制的监督检查工作；董事会薪酬与考核委员会，对公司董事、监事和高级管理人员的履职情况进行检查，同时审查了公司绩效考核、工资奖金发放及福利发放情况；董事会提名委员会主要负责对公司董事和经理人员的人选、选择标准和程序进行选择并提出意见或建议；公司独立董事严格按照公司章程和独立董事工作制度及相关法律法规的要求，勤勉尽职，积极参加各次董事会和股东大会，深入了解公司发展及经营状况，对公司关联交易、对外担保等重大事项发表了独立意见；公司监事会对董事、全体高级管理人员的行为以及公司财务状况进行监督及检查。公司董事

24、会各专门委员会、独立董事和监事会共同对公司决策的科学性和规范性起到了积极作用，促进了公司治理结构的逐步完善，维护了公司的整体利益和全体投资者的合法权益。9,、,、,四、重要事项及主要业务内容的内部控制分析评价投融资、对外担保、关联交易、募集资金使用、信息披露事务、销售与收款、采购与付款、生产与质量管理、固定资产管理、薪酬与员工福利管理等事项相关内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性是公司内部控制评估的重点。,(一),投资、筹资及对外担保的内部控制,2011 年公司修订了公司章程对外投资管理制度和对外担保管理办法。公司的筹资和投资决策在严格遵守国家法律、法规和相关规定的前提下，充分考虑公司

25、的资本结构和实际需要。筹资、投资及对外担保根据公司修订后的公司章程对外投资管理制度对外担保管理办法的权限规定继续由董事会或股东大会依据各自权限批准执行，公司财务部门在总经理和董事会的安排下合理筹集资金和使用资金。公司采用稳健的财务战略，财务结构比较稳定，资产负债率较低，财务风险小。,(二),关联交易的内部控制,2011 年公司第一次临时股东大会修订了关联交易管理和决策制度。在原有制度的基础上进一步明确了关联交易的内容；关联交易的定价原则；严格关联交易决策程序和审批权限，做到了关联交易的公平和公允性，有效地维护股东和公司的利益。,(三),募集资金使用的内部控制,为了确保募集资金的安全，2011

26、年公司第四届董事会第七次会议、2011 年第一次临时股东大会对募集资金使用管理办法进行了修订，完善了对募集资金的存放、使用、监管的相关规定。强调了公司不得将募集资金用于委托理财、质押贷款、抵押贷款、委托贷款或其他变相改变募集资金用途的投资。禁止对公司有实际控制权的个人、法人或其他组织及其关联人占用募集资金。,(四),信息披露事务的内部控制,公司 2011 年第四届董事会第七次会议修订了信息披露管理制度，规定董事长为信息披露工作第一责任人，董事会秘书为信息披露工作主要责任人，负责10,管理信息披露事务。公司证券投资部为信息披露事务的日常管理部门，由董事会秘书直接领导。董事会秘书是投资者关系活动的

27、负责人，做到了未经董事会秘书同意，任何人不得进行投资者关系活动，不得泄露公司未公开信息。,(五),内幕信息知情人的内部控制,2011 年，经过第四届董事会第七次会议的审议，公司制定了内幕信息知情人管理制度。明确定义了内幕信息及内幕信息知情人的适用范围。同时规定了内幕信息的流转范围以及内幕信息的审批程序等事项，建立了内幕信息知情人登记管理制度和内幕信息保密管理制度。公司将如实、完整记录内幕信息在公开前的报告、传递、编制、审核、披露等各环节所有内幕信息知情人名单，以及信息知情人知悉内幕信息的时间等相关档案，供公司自查和相关监管机构查询。,(六),销售与收款的控制,本公司已制定了规范包括销售管理、投

28、标事项管理、销售合同评审流程管理、售后服务管理、应收账款和坏账准备管理以及驻外机构管理等一系列管理活动的销售与收款管理制度，对涉及销售与收款的各个环节如销售预测、销售计划、产品销售价格的确定、订单处理、顾客信用的审查、销售合同的签订、销售合同的管理、销售款结算及回收、售后服务、应收账款的处理程序以及坏账处理等作出了明确规定；2011 年公司制订了销售回款制度，通过建立针对销售与收款方面的管理规定和流程控制，确保了公司有效地开拓市场，并以合理的价格和费用推销公司产品与提供服务，有利于公司销售部门有效地组织市场营销、市场研究、信用调查、售后服务等销售活动，并在提高销售效率的同时确保应收账款记录的正

29、确、完整以及安全性。本报告期内，销售与收款所涉及的部门及人员均能严格按照相关管理制度的规定进行业务操作，各环节的控制措施能被有效地执行。,(七),采购与付款的控制,本公司已制定了规范物资采购管理、价格管理、采购付款管理、存货管理、领用管理、入库管理、发出商品管理等一系列采购及付款管理制度，对请购审批、供应商选择、订购单编制、验收入库、领用、退货处理、采购报表控制、付款、仓储、盘点和存量控制等环节作出了明确规定；2011 年公司完善了采购付款11,。,管理制度采购付款管理制度的执行保证了所订购的物料符合订购单所定规格以及减少供应商欺诈和其他不正当行为的发生；保证采购有序进行，确保公司应付账款记录

30、的正确、完整及安全性。本报告期内，采购与付款所涉及的部门及人员均能按照以上制度规定进行业务处理，控制措施能被有效地执行。,(八),生产与质量管理的控制,本公司各部门和人员按质量管理规范要求，采用“管理的系统方法”严格实施各项质量管理工作，并持续改进质量管理体系的有效性，不断实施完成基于最新的技术架构、贯彻最先进管理思想的信息系统项目，公司质量管理体系持续改进机制基本形成。1、销售部门能够与客户进行良好沟通，保证签订的合同明确地反映了客户的要求，合同履约率达到100%，及时反馈客户的意见，重要意见及时向总经理或经理办公会通报，确保公司能够准确的理解和掌握客户的需求。2、采用CMM标准对研发过程进

31、行控制；该标准涵盖了ISO9001标准的要求。研发部门能够充分理解、满足销售、客服部门及客户的需要。3、客户服务部严格执行规定流程，有效对项目施工的进度和质量进行控制，售后服务良好。4、质量管理部按照质量手册和程序文件的要求，定期进行质量内部审查，并会同人力资源部，积极开展对新老员工的质量管理培训，保证质量体系的正常运转。,(九),固定资产的内部控制,2011 年度公司完善了固定资产管理体系，加强对公司固定资产的管理。固定资产是公司组织生产的主要设备，为了加强对公司固定资产的管理，公司对固定资产的取得、异动、处置和报废都制定了一系列严格的内控措施。公司行政部和财务部负责固定资产的实物管理，公司

32、各部门和各驻外机构都专门设置了资产管理专员，公司员工个人使用的资产由个人负责，部门公共资产由部门资产管理专员负责，公司公共资产由办公室和财务部负责。,(十),薪酬与员工福利的内部控制12,(一),(二),(三),(四),、,本公司建立了董事会薪酬与考核委员会实施细则人事行政管理制度、员工福利管理制度等一系列薪酬及员工福利管理制度，以及涉及员工聘用、晋升、培训及辞退等人力资源管理政策，对人事资料、人力资源规划、招聘、训练、考核、晋升、薪酬表编制、薪酬发放等流程进行了明确规定；薪酬及员工福利管理制度以及人力资源管理政策的实施能够保证人力资源的稳定和整个系统的正常运转及员工对公司的满意度,也保证离职

33、率的降低，使人力资源部门合理实现人力资源风险的管控；薪酬制度规定员工的工资以劳工合同的形式予以确定，并须经过一定层次的管理人员的审批，由专人负责将工资单与工资文件、考勤记录进行核对，审核工资单的完整性，确保了工资单计算的准确性；本报告期内，公司专门负责人事、薪酬管理的部门和人员均能按照以上制度规定进行人事薪酬管理，有关控制措施能被有效地执行。,五、进一步改进和完善内部控制体系及实施的措施,本公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够为编制真实、完整、公允的财务报表提供合理保证，能够为公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够保护公司资产的

34、安全、完整。随着国家法律法规的逐步深化完善和公司不断发展的需要，经营环境的变化、公司将根据自身的实际情况，不断改进、健全和完善，及时修订内部控制制度、完善内部控制体系、不断提高公司的治理水平：继续加强对公司法、会计法和财务部印发企业内部控制基本规范上市公司治理准则以及与公司经营相关的法律法规、内部控制指引及上市公司相关规则的宣传和学习。,进一步加强内部审计工作，通过将内部审计制度化、日常化，真正,发挥内部审计机构的作用，为公司守法、公平、正直的内部环境提供了重要保证，使公司的内部制度得以有效实施。,进一步完善预算管理体系，明确预算编制、审批、执行、分析、考核等各部门、各环节的职责任务、工作程序

35、和具体要求，定期对各项预算的实际执行与预算偏离情况进行分析。,加大力度开展相关人员的培训工作，学习相关法律法规制度准则，,及时更新知识，不断提高员工相应的工作胜任能力。,13,、,，,、,、,、,(五),制订、完善公司内控制度,2011 年度，公司严格执行总经理工作细则、公司章程、对外投资管理制度投资者关系管理制度独立董事工作规则等相关规定和管理办法，制订了内幕信息知情人登记制度董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度重大事项内部报告制度董事会审计委员会年报工作规程外部信息使用人管理制度等有关制度，进一步增强了内部控制的有效性。结合实际情况，公司未来仍将进一步制订、完善规范与关联

36、方资金往来的管理制度对外投资管理制度内幕信息知情人登记制度等内部控制制度，改进和提高内部控制体系的合理性和有效性。随着国家宏观经济形势的变化，公司所处铁路行业面临投资增速下降的市场局面，这些外部环境的不断变化对企业内部控制环境产生直接影响；同时，公司也正处在较快发展期，市场、规模、业务的扩大也对内部控制提出了新的要求。六、内部控制自我评价本公司认为建立健全内部控制并保证其有效性是公司管理层的责任，公司已建立各项制度，其目的在于合理保证业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防范或及时发现、纠正错误及舞弊行为，以及保证会计资料的真实性、准确性、完整性。根据内部审计部及其他有关部门从内部控制的几

37、个要素出发对公司截至 2011 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制制度进行的评估结果，公司认为：公司于 2011 年 12 月 31 日已按照财政部颁发的企业内部控制基本规范（财会20087 号）及具体规范，建立了与财务报表相关的内部控制，截至 2011年 12 月 31 日，公司严格执行了该制度。这些内部控制的设计是合理的，执行是有效的；公司现有的内部控制制度能够使公司财务报表真实可靠，符合我国有关法规和证券监管部门的要求，符合当前公司生产经营实际情况需要，在企业管理各个过程、各个关键环节、重大投资、重大风险等方面发挥了较好的控制与防范作用。北京世纪瑞尔技术股份有限公司,董,事,会,二一二年四月十一日14,