同德化工：关于公司募集资金存放与使用情况鉴证报告.ppt

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1、关于山西同德化工股份有限公司2011 年度募集资金存放与使用情况,鉴证报告,京都天华会计师事务所有限公司,1-7,目 录,关于山西同德化工股份有限公司 2011 年度募集资金,存放与使用情况鉴证报告,山西同德化工股份有限公司 2011 年度募集资金存放,与使用情况的专项报告,关于山西同德化工股份有限公司,2011 年度募集资金存放与使用情况鉴证报告,京都天华专字（2012）第 0562 号,山西同德化工股份有限公司全体股东：,我们审核了后附的山西同德化工股份有限公司（以下简称同德化工公司）2011 年度募集资金存放与使用情况的专项报告。按照中小企业板上市公司募集资金管理细则（2008 年修订）

2、的要求编制2011 年度募集资金存放与使用情况的专项报告，保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是同德化工公司董事会的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对同德化工公司董事会编制的2011 年度募集资金存放与使用情况的专项报告发表意见。,我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号历史财务信息审,计或审阅以外的鉴证业务的规定计划和实施审核工作，以合理确信上述2011年度募集资金存放与使用情况的专项报告不存在重大错报。在审核工作中，我们结合同德化工公司实际情况，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表鉴证意见提供了合理

3、的基础。,经审核，我们认为，同德化工公司董事会编制的2011 年度募集资金存放与使用情况的专项报告符合中小企业板上市公司募集资金管理细则（2008年修订）有关规定及相关格式指引的规定，与实际存放及使用情况相符。,1,本鉴证报告仅作为同德化工公司披露年度报告时使用，不适用于其他任何目的。,京都天华,中国注册会计师 陈广清,会计师事务所有限公司中国注册会计师 郭锐,中国北京,二一二年三 月二十九日4,山西同德化工股份有限公司2011年度募集资金存放与使用情况的专项报告根据中小企业板上市公司募集资金管理细则（2008年修订）有关规定，现将本公司2011年度募集资金存放与使用情况说明如下：,一、,募集

4、资金基本情况,（一）实际募集资金金额、资金到位时间经中国证券监督管理委员会证监发行字2010121号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商中德证券有限责任公司通过深圳证券交易所系统于2010年2月9日采用全部向二级市场投资者定价配售方式，向社会公众公开发行了普通股（A 股）股票1500万股，发行价为每股人民币23.98元。截至2010年2月12日，本公司共募集资金359,700,000.00元，扣除发行费用29,330,513.00元后，募集资金净额为330,369,487.00元。上述募集资金净额已经京都天华会计师事务所有限公司京都天华验字（2010）第016号验资报告验证。根据财

5、政部财会201025号文财政部关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好2010年年报工作的通知的规定，公司将原已冲减资本公积的上述股票发行及上市过程中发生的路演推介等费用199.09万元，调整记入2010年年度期间费用，相应增加上述实际募集资金净额。经此调整，上述募集资金净额为332,360,400.00元。（二）以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额。1以前年度已使用金额5,截至2010年12月31日，本公司募集资金累计投入募投项目19,134.28万元，尚未使用的金额为13,979.01万元（其中募集资金13,902.67万元，专户存储累计利息扣除手续费76.34万元）。2本年

6、度使用金额及当前余额2011年度，本公司募集资金使用情况为：（1）以募集资金直接投入募投项目年产6000吨混装炸药车地面制备站建设工程项目1,647.09万元；（2）以募集资金直接投入募投项目年产12000 吨连续自动化（含装药包装）胶状乳化炸药生产线项目14.25万元。（3）2011年3月15日，公司第四届董事会第九次会议审议通过了关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案，同意使用超募资金3,000.00万元补充流动资金。（4）归还用于补充流动资金使用的超募资金1,500.00万元；（5）归还不得冲减资本公积的发行费用199.09万元；综上，截至2011年12月31日，募集资金累计投入2

7、2,295.62万元，尚未使用的金额为10,940.42万元。,二、,募集资金的管理情况,(一)募集资金的管理情况为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照深圳证券交易所股票上市规则等的规定，结合本公司实际情况，制定了山西同德化工股份有限公司募集资金管理及使用制度（以下简称管理制度）。该管理制度于2010年3月28日经本公司董事会第四届第三次会议审议通过。6,根据管理制度并结合经营需要，本公司从2010年3月起对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金使用专户，并与开户银行、保荐机构签订了募集资金专用账户管理协议，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。截至2011年12月

8、31日，本公司均严格按照该募集资金专用账户管理协议的规定，存放和使用募集资金。(二)募集资金专户存储情况截至2011年12月31日，募集资金具体存放情况（单位：人民币元）如下：,开户银行,银行账号,账户类别,存储余额,年产 12000 吨连续自,中国建设银行,动化（含装药包装）,股份有限公司河曲支行,14001687408050503023 胶状乳化炸药生产线项目和部分超募募集资金的存储和使用,5,669,444.27,交通银行股份有限公司太原兴华街支行中国建设银行股份有限公司,141000692018010071006定期存单,年产 6000 吨混装炸药车地面制备站建设工程项目和部分超募募集

9、资金的存储和使用,1,863,704.6085,000,000.00,河曲支行,交通银行股份有限公司太原兴华街支行合计,定期存单,20,000,000.00112,533,148.87,上述存款余额中，已计入募集资金专户利息收入313.42万元（其中2011年度利息收入236.78万元），已扣除手续费0.53万元（其中2011年度手续费0.23万元）。,三、,本年度募集资金的实际使用情况,本年度募集资金实际使用情况，详见附件1：募集资金使用情况对照表。,四、,募集资金使用及披露中存在的问题7,2011年度，本公司已按中小企业板上市公司募集资金管理细则（2008年修,订）和本公司募集资金使用管理

10、制度的相关规定及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放与使用情况。,附件：募集资金使用情况对照表,山西同德化工股份有限公司董事会,2012年3月29日,8,-,-,-,-,-,附件：募集资金使用情况对照表截止 2011 年 12 月 31 日单位：人民币万元,募集资金总额变更用途的募集资金总额变更用途的募集资金总额比例,35,970.00,本年度投入募集资金总额已累计投入募集资金总额,4,661.3422,295.62,承诺投资项目和超募资金投向,是否已变更项目(含部分变更),募集资金承诺投资总额,调整后投资总额(1),本年度投入金额,截至期末累计投入金额(2),截至期末投入进度(%)(3)(

11、2)/(1),项目达到预定可使用状态日期,本年度实现的效益,是否达到预计效益,项目可行性是否发生重大变化,承诺投资项目,年产 12000 吨连续自动,详见：项目实施,化（含装药包装）胶状,否,8,268.55,8,268.55,14.25,2,903.45,35.11%,2010年 10月,是,出现募集资金结,乳化炸药生产线项目年产 6000 吨混装炸药车,余的金额及原因详见：项目实施,地面制备站建设工程项,否,5,047.00,5,047.00,1,647.09,4,392.17,87.03%,2011 年 5 月,是,出现募集资金结,目,余的金额及原因,承诺投资项目小计,13,315.55

12、,13,315.55,1,661.34,7,295.62,超募资金投向对外投资设立子公司,山西同声民用爆破器材,500.00,500.00,500.00,100.00%,经营有限公司2,-,-,-,无,无,对外投资设立子公司大宁同德化工有限公司,6,900.00,6,900.00,6,900.00,100.00%,对外投资设立子公司,山西同德爆破工程有限,1,100.00,1,100.00,1,100.00,100.00%,责任公司,归还银行贷款（如有）,3,500.00,3,500.00,3,500.00,100.00%,补充流动资金（如有）,3,000.00,3,000.00,3,000.

13、00,3,000.00,100.00%,超募资金投向小计合计,15,000.0028,315.55,15,000.0028,315.55,3,000.004,661.34,15,000.0022,295.62,未达到计划进度原因(分具体项目)项目可行性发生重大变化的情况说明2010 年 10 月 10 日，公司第四届董事会第七次会议审议通过了关于变更部分募投项目实施地点的议案。根据未来现场混装炸药的市场变化情况，为优化产业布局，使有限的资源更好的产生效益，在国家民爆行业政策的指引下，并结合公司的实际情况，将募投项目其中的一台年产 3000 吨的多孔粒状铵油炸药现场混装车及其配套地面站置于公司的

14、全资子,募集资金投资项目实施地点变更情况募集资金投资项目实施方式调整情况募集资金投资项目先期投入及置换情况,公司内蒙古自治区清水河县同蒙化工有限责任公司生产厂区内，即清水河县宏河镇高茂泉沙墕村；另一台年产 3000 吨的胶状乳化炸药现场混装车及其配套地面站建在母公司的原炸药生产区内，变更以后项目新的实施地点，都已取得土地使用权，不需要重新征地，原项目实施地作为公司未来新建项目的储备用地；但是项目的实施主体没有变化，仍为母公司。此募投项目实施地的变更已经获得工业和信息化部的批准。不适用为及时把握市场机遇，在募集资金到位前，公司已经以自筹资金预先投入募集资金投资项目。京都天华会计师事务所有限公司已

15、就公司募投项目投入情况出具了京都天华专字（2010）第 0829 号以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况鉴证报告。截止 2009 年12 月 31 日，公司募集资金投资项目在募集资金实际到位之前已由公司利用自筹资金先行投入年产 12000 吨连续自动化（含装药包装）胶状乳化炸药生产线项目 2,648.78 万元；年产2,无,无,6000 吨混装炸药车地面制备站建设工程项目 587.98 万元。2010 年 3 月 28 日，公司第四届董事会第三次会议审议通过了关于使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案，同意用公司本次公开发行股票募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金共

16、计 3,236.76 万元。2010 年 4 月置换已完成。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况1、年产 12000 吨连续自动化（含装药包装）胶状乳化炸药生产线项目中，募集资金结余人民币 5,365.10 万元。因在建设中为了节约资金，也便于公司管理，该项目选址在原厂区,项目实施出现募集资金结余的金额及原因,内，这样省去了公共配套设施等多项费用，故募集资金结余较大。2、年产 6000 吨混装炸药车地面制备站建设工程项目，募集资金结余人民币 654.83 万元。,因在建设过程中，公司从项目的实际情况出发，本着合理、有效的原则谨慎使用募集资金，严格控制支出，故节约了大量的成本和费用。募集资金其他使用情况2,