银信科技：审计报告.ppt

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1、,北京银信长远科技股份有限公司,审 计 报 告,大信审字 2012第 1-2516 号,大信会计师事务有限公司,DAXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS,-1-,目,录,审计报告 财务报表 财务报表附注 会计师事务所营业执照、资格证书-2-,第 1-4 页第 5-26 页第 27-69 页,审,计,报,告,大信审字2012第 1-2516 号北京银信长远科技股份有限公司全体股东：我们审计了后附的北京银信长远科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量

2、表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。-3-,审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露

3、的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的合并及母公司经营成果和现金

4、流量。,大信会计师事务有限公司中国北京,-4-,中国注册会计师：赵斌中国注册会计师：陈勇波二一二年四月十八日,合并资产负债表,编制单位:北京银信长远科技股份有限公司,2011 年 12 月 31 日,单位：人民币元,项,目,附注,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资金,五、1,176,128,926.52,69,024,258.24,结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据,应收账款预付款项,五、2五、3,69,127,580.883,270,996.00,24,561,645.841,072,311.40,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利,其他应收款,五、4,2,28

5、3,140.73,4,350,484.25,买入返售金融资产,存货,五、5,5,107,092.46,5,319,456.15,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产,255,917,736.59,104,328,155.88,固定资产在建工程,五、6五、7,19,619,794.7747,948,580.81,16,682,185.98,工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产,五、8,843,048.21,37,500.00,开发支出商誉长期待摊费用-5-,递延所得税资产,五

6、、9,515,712.58,375,455.20,其他非流动资产,非流动资产合计资产总计,68,927,136.37324,844,872.96,17,095,141.18121,423,297.06,法定代表人：詹立雄,主管会计工作负责人：曾丹合并资产负债表（续）,会计机构负责人：李志慧,编制单位:北京银信长远科技股份有限公司,2011 年 12 月 31 日,单位：人民币元,项,目,附注,期末余额,年初余额,流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据,应付账款预收款项,五、11五、12,21,181,810.966,681,901.19,14,732,

7、922.2512,153,309.40,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费,五、13五、14,7,392,815.861,770,469.83,6,409,613.043,145,501.71,应付利息应付股利,其他应付款,五、15,562,689.62,158,429.61,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债,流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债,-6-,37,589,687.46,36,599,776.01,非流动负债合计,所有者权益：,负债合计,37,5

8、89,687.46,36,599,776.01,股本资本公积,五、16五、17,40,000,000.00178,539,665.33,30,000,000.0020,699,665.33,减：库存股专项储备,盈余公积,五、18,6,518,825.63,3,262,106.46,一般风险准备,未分配利润,五、19,62,196,694.54,30,861,749.26,外币报表折算差额,归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计,287,255,185.50287,255,185.50324,844,872.96,84,823,521.0584,823,521.

9、05121,423,297.06,法定代表人：詹立雄,主管会计工作负责人：曾丹-7-,会计机构负责人：李志慧,资产负债表,编制单位：北京银信长远科技股份有限公司,2011 年 12 月 31 日,单位：人民币元,项,目,附注,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据,169,210,253.79,62,693,026.58,应收账款预付款项,十一、1,66,757,668.953,220,251.00,23,813,205.841,021,566.40,应收利息应收股利,其他应收款存货,十一、2,2,278,190.735,107,092.46,4,350,484.255

10、,319,456.15,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,246,573,456.93,97,197,739.22,长期股权投资,十一、3,5,000,000.00,5,000,000.00,投资性房地产,固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产,-8-,19,567,524.8247,948,580.81793,314.85515,712.58,16,636,711.6037,500.00375,455.20,非流动资产合计资产总计,73,825,

11、133.06320,398,589.99,22,049,666.80119,247,406.02,法定代表人：詹立雄,主管会计工作负责人：曾丹资产负债表（续）,会计机构负责人：李志慧,编制单位：北京银信长远科技股份有限公司,2011 年 12 月 31 日,单位：人民币元,项,目,附注,期末余额,年初余额,流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据,应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：股本,-9-,20,89

12、1,810.966,681,901.196,805,904.251,732,342.35558,709.6536,670,668.4036,670,668.4040,000,000.00,15,533,969.9511,543,309.405,967,277.232,724,973.90157,145.6335,926,676.1135,926,676.1130,000,000.00,资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计,178,539,665.336,518,825.6358,669,430.63283,727,921.59320,398

13、,589.99,20,699,665.333,262,106.4629,358,958.1283,320,729.91119,247,406.02,法定代表人：詹立雄,主管会计工作负责人：曾丹-10-,会计机构负责人：李志慧,合并利润表,编制单位：北京银信长远科技股份有限公司,2011 年度,单位：人民币元,项一、营业总收入其中：营业收入,目,附注五、20,本期金额197,048,247.17197,048,247.17,上期金额158,129,672.00158,129,672.00,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本,157,053,278.56,128,742,507.97

14、,其中：营业成本,五、20,111,189,001.83,93,501,651.77,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,五、21五、22五、23五、24五、25,5,039,569.8027,666,644.7713,364,167.95-1,157,583.50951,477.71,3,977,882.7621,504,495.579,251,810.38-57,507.62564,175.11,加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业

15、的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）,三、营业利润（亏损以“”号填列）,39,994,968.61,29,387,164.03,加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置净损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）其中：归属于母公司所有者的净利润,五、26五、27五、28,671,493.486,139.253,739.2540,660,322.846,068,658.3934,591,664.4534,591,664.45,1,953,847.465,825.6831,335,185.814,553,037.9926,782,147.82

16、26,782,147.82,少数股东损益六、每股收益：,（一）基本每股收益(元/股)（二）稀释每股收益(元/股),五、29五、29,0.98830.9883,0.89270.8927,七、其他综合收益-11-,八、综合收益总额其中：归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,34,591,664.4534,591,664.45,26,782,147.8226,782,147.82,法定代表人：詹立雄,主管会计工作负责人：曾丹-12-,会计机构负责人：李志慧,利润表,编制单位：北京银信长远科技股份有限公司,2011 年度,单位：人民币元,项一、营业收入减：营业成本营业税金及附加

17、销售费用管理费用财务费用资产减值损失,目,附注十一、4十一、4,本期金额190,640,554.84109,179,244.094,936,653.0627,506,105.7710,696,361.99-1,134,818.05935,049.21,上期金额152,410,210.5393,225,762.543,905,501.6821,335,838.666,351,229.50-44,724.67556,616.57,加：公允价值变动收益投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益,二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置净损失三、利润总额减：所得税费用四、净利润五

18、、每股收益（一）基本每股收益(元/股)（二）稀释每股收益(元/股)六、其他综合收益,-13-,38,521,958.77119,530.555,639.253,739.2538,635,850.076,068,658.3932,567,191.68,27,079,986.251,714,531.235,825.6828,788,691.804,553,037.9924,235,653.81,七、综合收益总额,32,567,191.68,24,235,653.81,法定代表人：詹立雄,主管会计工作负责人：曾丹-14-,会计机构负责人：李志慧,合并现金流量表,编制单位：北京银信长远科技股份有限公司

19、,2011 年度,单位：人民币元,项,目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还,163,479,513.97551,962.93,176,576,373.46239,316.23,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金,五、30,9,780,973.76

20、173,812,450.66102,653,729.53,10,945,628.29187,761,317.9885,966,396.79,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费,26,240,876.4315,082,436.80,19,392,640.0114,954,833.04,支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,五、30,32,494,139.91176,471,182.67-2,658,732.01,31,02

21、1,617.83151,335,487.6736,425,830.31,二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计,115,000.00115,000.00,购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-15-,57,974,937.83,5,643,166.42,投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金,投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流

22、量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润,57,974,937.83-57,859,937.83167,840,000.00167,840,000.00,5,643,166.42-5,643,166.42,支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额,五、30,216,661.88216,661.88167,623,338.12,240,365.41240,365.41-2

23、40,365.41,四、汇率变动对现金及现金等价物的影响,五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,107,104,668.2869,024,258.24176,128,926.52,30,542,298.4838,481,959.7669,024,258.24,法定代表人：詹立雄,主管会计工作负责人：曾丹-16-,会计机构负责人：李志慧,额,现金流量表,编制单位：北京银信长远科技股份有限公司,2011 年度,单位：人民币元,项,目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有

24、关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借

25、款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计-17-,158,915,013.979,752,666.32168,667,680.29102,655,441.4423,914,698.2814,020,159.5331,395,810.53171,986,109.78-3,318,429.49115,000.00115,000.0057,902,681.4257,902,681.42-57,787,681.42167,840,000.00167,840,000.

26、00216,661.88216,661.88,170,421,373.4614,788,731.36185,210,104.8285,265,996.7917,702,387.0714,597,031.1733,302,660.22150,868,075.2534,342,029.575,590,026.425,590,026.42-5,590,026.42240,365.41240,365.41,筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,167,623,338.12106,517,227

27、.2162,693,026.58169,210,253.79,-240,365.4128,511,637.7434,181,388.8462,693,026.58,法定代表人：詹立雄,主管会计工作负责人：曾丹-18-,会计机构负责人：李志慧,少,合并所有者权益变动表,编制单位：北京银信长远科技股份有限公司,2011 年度,本,期 金 额,单位：人民币元,归属于母公司所有者权益,项,目,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,小计,数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,30,000,000.00,20,699,665.33,3,262,106.46

28、,30,861,749.26,84,823,521.05,84,823,521.05,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,30,000,000.0010,000,000.00,20,699,665.33157,840,000.00,3,262,106.463,256,719.17,30,861,749.2631,334,945.28,84,823,521.05202,431,664.45,84,823,521.05202,431,664.45,（一）净利润,34,591,664.45,34,591,664.45,34,591,664.45

29、,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,34,591,664.45,34,591,664.45,34,591,664.45,（三）所有者投入和减少资本,10,000,000.00,157,840,000.00,167,840,000.00,167,840,000.00,-19-,1.所有者投入资本,10,000,000.00,157,840,000.00,167,840,000.00,167,840,000.00,2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他,（四）利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者的分配4.其他（五）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本2.盈余公积转

30、增资本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用（七）其他,3,256,719.173,256,719.17,-3,256,719.17-3,256,719.17,四、本期期末余额,40,000,000.00,178,539,665.33,6,518,825.63,62,196,694.54,287,255,185.50,287,255,185.50,法定代表人：詹立雄,主管会计工作负责人：曾丹-20-,会计机构负责人：李志慧,少,合并所有者权益变动表,编制单位：北京银信长远科技股份有限公司,2011 年度,上,期 金 额,单位：人民币元,归属于母公司所有者权益,项,目

31、,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,小计,数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,30,000,000.00,20,699,665.33,838,541.08,6,503,166.82,58,041,373.23,58,041,373.23,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,30,000,000.00,20,699,665.33,838,541.082,423,565.38,6,503,166.8224,358,582.44,58,041,373.2326,782,147.82,58,

32、041,373.2326,782,147.82,（一）净利润,26,782,147.82,26,782,147.82,26,782,147.82,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,26,782,147.82,26,782,147.82,26,782,147.82,（三）所有者投入和减少资本-21-,1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他,（四）利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者的分配4.其他（五）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本2.盈余公积转增资本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用（七）其他,2,423,

33、565.382,423,565.38,-2,423,565.38-2,423,565.38,四、本期期末余额,30,000,000.00,20,699,665.33,3,262,106.46,30,861,749.26,84,823,521.05,84,823,521.05,法定代表人：詹立雄,主管会计工作负责人：曾丹-22-,会计机构负责人：李志慧,所有者权益变动表,编制单位：北京银信长远科技股份有限公司,2011 年度本期 金 额,一般,单位：人民币元,项,目,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,风险,未分配利润,所有者权益合计,准备,一、上年年末余额,30,000,000.0

34、0,20,699,665.33,3,262,106.46,29,358,958.12,83,320,729.91,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,30,000,000.0010,000,000.00,20,699,665.33157,840,000.00,3,262,106.463,256,719.17,29,358,958.1229,310,472.51,83,320,729.91200,407,191.68,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,32,567,191.6832,567,191.68,32,567,1

35、91.6832,567,191.68,（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本,10,000,000.0010,000,000.00,157,840,000.00157,840,000.00,167,840,000.00167,840,000.00,2.股份支付计入所有者权-23-,益的金额3.其他,（四）利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者的分配4.其他（五）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本2.盈余公积转增资本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用（七）其他,3,256,719.173,256,719.17,-3,256,719.17

36、-3,256,719.17,四、本期期末余额法定代表人：詹立雄,40,000,000.00,178,539,665.33,6,518,825.63主管会计工作负责人：曾丹,58,669,430.63会计机构负责人：,283,727,921.59李志慧,-24-,所有者权益变动表,编制单位：北京银信长远科技股份有限公司,2011 年度,上,期 金 额,一般,单位：人民币元,项,目,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,风险,未分配利润,所有者权益合计,准备,一、上年年末余额,30,000,000.00,20,699,665.33,838,541.08,7,546,869.69,59,0

37、85,076.10,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,30,000,000.00,20,699,665.33,838,541.082,423,565.38,7,546,869.6921,812,088.43,59,085,076.1024,235,653.81,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他,24,235,653.8124,235,653.81,24,235,653.8124,235,653.81,（四）利润分配,-25-,2,42

38、3,565.38,-2,423,565.38,1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者的分配4.其他（五）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本2.盈余公积转增资本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用（七）其他,2,423,565.38,-2,423,565.38,四、本期期末余额法定代表人：詹立雄,30,000,000.00,20,699,665.33,主管会计工作负责人：,3,262,106.46曾丹,29,358,958.12会计机构负责人：,83,320,729.91李志慧,-26-,北京银信长远科技股份有限公司,财务报表附注,北京银信长远科技股份

39、有限公司财务报表附注2011 年1 月1 日2011 年12 月31 日（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、公司的基本情况北京银信长远科技股份有限公司（以下简称“本公司”）的前身为北京银信长远科技有限公司，系由自然人曾丹、梁宝山共同出资 1000 万组建的有限责任公司，于 2004 年 5 月 31日经北京市工商行政管理局海淀分局核准，取得 110108006995871 号企业法人营业执照。2007 年 5 月自然人股东梁宝山将其所持有的公司股权全部转让给自然人詹立雄，转让后公司股东变更为自然人曾丹、詹立雄。2009 年 9 月 8 日公司第 4 届第二次股东会议通过了股权转让协

40、议，自然人股东曾丹将其所持有的公司 5%的股权转让给自然人股东詹立雄。2009 年 9 月 13 日公司第 4 届第四次股东会议通过了增资认购及股权购买协议，公司增加注册资本 250 万元，分别由新股东自然人洪其海以货币资金出资 50 万元，新股东自然人周可悦以货币资金出资 50 万元，新股东自然人朱元辉以货币资金出资 50 万元，新股东厦门金利众成电脑科技有限公司以货币资金出资 100 万元，自然人股东詹立雄持有增资前银信长远 9.4%的股权及曾丹持有增资前银信长远 6.6%的股权同时转让给北京银信长远投资管理有限公司，公司的注册资本由 1,000 万元变更为 1,250 万元。上述增资业经

41、北京盛名成会计师事务所有限公司审验，并出具盛明成验字（2009）第 1105 号验资报告予以验证，股权转让手续也已经完成。2009 年 12 月，经北京市工商行政管理局批准，由北京银信长远科技有限公司原股东詹立雄、曾丹、洪其海、周可悦、朱元辉、厦门金利众成电脑科技有限公司、北京银信长远投资管理有限公司作为发起人，以北京银信长远科技有限公司截至 2009 年 9 月 30 日止的净资产整体变更设立北京银信长远科技股份有限公司，净资产折合为公司的注册资本（股本）人民币 3,000.00 万元。上述增资业经大信会计师事务有限公司审验，并出具大信验字（2009）第1-0040 号验资报告予以验证。根据

42、本公司 2010 年第一次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，并经中国证劵监督管理委员会证监许可2011813 号文件关于核准北京银信长远科技股份有限公司首次公开-27-,1.,北京银信长远科技股份有限公司,财务报表附注,发行股票并在创业板上市的批复，本公司于 2011 年 5 月向社会公开发行不超过人民币普通股（A 股）1,000 万股，发行后本公司注册资本变更为人民币 4,000 万元。上述增资已经大信会计师事务所有限公司出具大信验字2011第 1-0062 号验资报告予以验证。注册资本：4000 万元企业住所：北京市海淀区苏州街 18 号院长远天地大厦 4 号楼 21 层 2101-

43、2105 房企业类型：股份有限公司经营范围：法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定为规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。主要经营活动：IT 基础设施服务及其相应的系统集成服务、IT 运维管理软件的研发与销售，其中 IT 基础设施服务主要包括咨询服务、IT 支持与维护服务、IT 专业服务及培训服务，软件方面主要包括系统监控软件、流量分析软件、综合网络管理软件、运维管理软件等四个自主产品。本公司的基本组织结构如下：二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错财务报表的编

44、制基础-28-,2.,5.,北京银信长远科技股份有限公司,财务报表附注,本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年 2 月 15 日颁布的企业会计准则-基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011年12 月 31 日的财务状况、2011 年度的经营成果和现金流量等相关信息。,3.,会计期间,本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月

45、1 日起至 12 月 31 日止。,4.,记账本位币,本公司以人民币为记账本位币。同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。（2）非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通

46、过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净-29-,6.,7.,8.,北京银信长远科技股份有限公司,财务报表附注,资产公允价值份额的，经复核后合

47、并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。合并财务报表的编制方法本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。本公司合并财务报表按照企业会计准则第 33 号合并财务报表及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基

48、础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。外币业务及外币财务报表折算（1）外币业务折算本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认

49、时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。-30-,组合 2,账龄,北京银信长远科技股份有限公司,财务报表附注,（2）外币财务报表折算本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账

50、本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。,9.,应收款项,本公司应收款项主要包括应收账款、长期应