福安药业：审计报告.ppt

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1、,重庆福安药业（集团）股份有限公司,审计报告,大 信 专 审 字 2012第 3-0115 号,大 信 会 计 师 事 务 有 限 公 司,DAXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS,审,计,报,告,大信审字2012第 3-0115 号重庆福安药业（集团）股份有限公司全体股东：我们审计了后附的重庆福安药业（集团）股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日合并及母公司的资产负债表，2011 年度合并及母公司的利润表、合并及母公司的现金流量表、合并及母公司的股东权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财

2、务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估

3、。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。-1-,三、审计意见我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。,大信会计师事务有限公司中 国北 京,-2-,中国注册会计师：胡咏华中国注册会计师：汤孟

4、强二一二年三月二十八日,重庆福安药业（集团）股份有限公司,资产负债表,财务报表附注,编制单位：重庆福安药业（集团）股份有限公司,2011 年 12 月 31 日,单位：人民币元,项,目,附注,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资金,五、1,1,175,663,481.01,39,696,102.31,结算备付金拆出资金交易性金融资产,应收票据应收账款预付款项,五、2五、3五、4,41,842,300.8134,683,810.9935,586,264.31,9,830,154.5040,825,717.1929,149,963.99,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金,应收利息应收股利,

5、五、5,23,681,659.34,其他应收款,五、6,1,809,153.24,1,380,401.66,买入返售金融资产,存货,五、7,92,520,022.62,64,566,748.97,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,1,405,786,692.32,185,449,088.62,长期股权投资投资性房地产,五、8,1,034,538.74,固定资产在建工程,五、9五、10,190,474,435.4698,922,779.95,106,165,918.3234,341,219.00,工程物资固定资产清

6、理生产性生物资产油气资产,无形资产开发支出商誉,五、11五、11五、12,71,511,051.6913,581,880.1733,477,333.67,15,997,211.772,432,426.65,长期待摊费用,递延所得税资产,五、13,2,325,940.64,1,749,875.79,其他非流动资产,非流动资产合计资产总计,411,327,960.321,817,114,652.64,160,686,651.53346,135,740.15,法定代表人：汪天祥,主要会计工作负责人：余雪松-3-,会计机构负责人：杨杰,重庆福安药业（集团）股份有限公司,资产负债表（续）,财务报表附注,

7、编制单位：重庆福安药业（集团）股份有限公司,2011 年 12 月 31 日,单位：人民币元,项,目,附注,期末余额,年初余额,流动负债：,短期借款,五、15,3,800,000.00,12,400,000.00,向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据,应付账款预收款项,五、16五、17,40,361,294.0210,133,615.97,26,926,802.223,330,865.06,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费,五、18五、19,4,034,904.303,322,200.20,2,430,596.647,292,294.72,应付

8、利息应付股利,其他应付款,五、20,43,717,250.98,6,577,216.50,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款,一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款,五、21,105,369,265.47,5,800,000.0064,757,775.14330,000.00,预计负债递延所得税负债其他非流动负债,五、22五、13,80,000.0019,238,494.00,所有者权益：,非流动负债合计负债合计,19,318,494.00124,687,759.47,330,000.0065,087,775.14,实

9、收资本（或股本）资本公积,五、23五、24,133,400,000.001,266,795,455.02,100,000,000.0016,381,680.30,减：库存股,专项储备,五、25,1,506,525.89,盈余公积,五、26,22,498,780.33,14,412,516.23,一般风险准备,未分配利润,五、27,231,425,625.50,144,278,292.98,外币报表折算差额,归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计,1,655,626,386.7436,800,506.431,692,426,893.171,817,114,652

10、.64,275,072,489.515,975,475.50281,047,965.01346,135,740.15,法定代表人：汪天祥,主要会计工作负责人：余雪松-4-,会计机构负责人：杨杰,重庆福安药业（集团）股份有限公司,母公司资产负债表,财务报表附注,编制单位：重庆福安药业（集团）股份有限公司,2011 年 12 月 31 日,单位：人民币元,项,目,附注,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据,1,057,648,739.0936,965,878.81,32,867,801.899,830,154.50,应收账款预付款项应收利息,十一、1,33,431,773

11、.0620,305,825.9023,423,909.34,42,955,702.968,424,485.14,应收股利,其他应收款存货,十一、2,10,853,660.5262,626,379.48,810,293.6443,578,732.15,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,1,245,256,166.20,138,467,170.2820,000,000.00,长期股权投资,十一、3,315,504,065.24,38,489,565.24,投资性房地产,固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生

12、物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,96,064,184.001,382,575.887,713,528.317,042,098.01263,548.85427,970,000.291,673,226,166.49,78,786,489.8011,641,109.596,612,231.952,000,000.00312,979.66157,842,376.24296,309,546.52,法定代表人：汪天祥,主要会计工作负责人：余雪松-5-,会计机构负责人：杨杰,重庆福安药业（集团）股份有限公司母公司资产负债表（续）,财务报表附注

13、,编制单位：重庆福安药业（集团）股份有限公司,2011 年 12 月 31 日,单位：人民币元,项,目,附注,期末余额,年初余额,流动负债：,短期借款交易性金融负债应付票据,5,000,000.00,应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计法定代表人：汪天祥,24,165,964.06266,400.00

14、2,272,021.07435,491.543,972,370.7931,112,247.4680,000.003,513,586.403,593,586.4034,705,833.86133,400,000.001,283,626,003.401,506,525.8922,498,780.33197,489,023.011,638,520,332.631,673,226,166.49主要会计工作负责人：余雪松-6-,23,416,181.45523,700.261,484,073.875,959,940.844,959,371.9341,343,268.3541,343,268.35100,

15、000,000.0015,841,115.8414,412,516.23124,712,646.10254,966,278.17296,309,546.52会计机构负责人：杨杰,重庆福安药业（集团）股份有限公司,合并利润表,财务报表附注,编制单位：重庆福安药业（集团）股份有限公司,2011 年度,单位：人民币元,项一、营业总收入其中：营业收入,目,附注五、28,本期金额358,548,287.31358,548,287.31,上期金额464,010,492.08464,010,492.08,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本,247,247,597.49,318,540,969.

16、24,其中：营业成本,五、28,215,259,384.42,248,378,011.47,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,五、29五、30五、31五、32五、33,2,017,411.1714,424,725.8744,218,309.61-28,369,012.52-303,221.06,3,669,198.8216,789,869.0247,410,762.841,442,217.12850,909.97,加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联

17、营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）,三、营业利润（亏损以“”号填列）,111,300,689.82,145,469,522.84,加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置净损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）其中：归属于母公司所有者的净利润少数股东损益,五、34五、35五、36,4,409,349.312,061,945.601,856,954.42113,648,093.5318,176,537.2195,471,556.3295,233,596.62237,959.70,1,016,446.78611,857.

18、43566,268.74145,874,112.1921,154,008.45124,720,103.74123,136,915.331,583,188.41,六、每股收益：,（一）基本每股收益(元/股)（二）稀释每股收益(元/股),五、37五、37,0.760.76,1.231.23,七、其他综合收益,八、综合收益总额其中：归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,95,471,556.3295,233,596.62237,959.70,124,720,103.74123,136,915.331,583,188.41,法定代表人：汪天祥,主要会计工作负责人：余雪松-7-,

19、会计机构负责人：杨杰,重庆福安药业（集团）股份有限公司,母公司利润表,财务报表附注,编制单位：重庆福安药业（集团）股份有限公司,2011 年度,单位：人民币元,项一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,目,附注十一、4十一、4,本期金额226,938,417.32134,282,096.231,414,788.041,942,781.6422,800,148.91-27,228,392.82-409,538.77,上期金额335,694,186.32175,410,196.712,767,091.463,477,009.5729,070,156.94876,

20、323.701,108,286.77,加：公允价值变动收益投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益,二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置净损失三、利润总额减：所得税费用四、净利润五、每股收益（一）基本每股收益(元/股)（二）稀释每股收益(元/股)六、其他综合收益七、综合收益总额,94,136,534.093,928,331.162,122,400.451,917,429.2795,942,464.8015,079,823.7980,862,641.0180,862,641.01,122,985,121.17800,116.87588,075.34558,075.34

21、123,197,162.7017,840,518.30105,356,644.40105,356,644.40,法定代表人：汪天祥,主要会计工作负责人：余雪松-8-,会计机构负责人：杨杰,重庆福安药业（集团）股份有限公司,合并现金流量表,财务报表附注,编制单位：重庆福安药业（集团）股份有限公司,2011 年度,单位：人民币元,项,目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加

22、额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还,311,759,320.2939,886.03,513,568,057.52,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金,五、38,17,372,359.07329,171,565.39128,969,299.70,7,793,490.77521,361,548.29277,572,878.39,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费,44,076

23、,909.4344,691,081.93,31,809,179.5160,229,676.82,支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,五、38,46,583,198.10264,320,489.1664,851,076.23,46,006,432.62415,618,167.34105,743,380.95,二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

24、投资支付的现金质押贷款净增加额,307,821.15307,821.15100,923,984.3223,512,500.00,60,000.0060,000.0068,735,258.604,230,000.00,取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金,五、39,82,240,036.82,投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司

25、支付给少数股东的股利、利润,206,676,521.14-206,368,699.991,313,660,946.891,313,660,946.8923,200,000.00499,885.10,72,965,258.60-72,905,258.602,130,000.002,130,000.0012,400,000.00120,600.0014,650,600.0033,400,000.006,668,307.67,支付其他与筹资活动有关的现金,五、38,12,476,059.33,筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加

26、额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,36,175,944.431,277,485,002.461,135,967,378.7039,696,102.311,175,663,481.01,40,068,307.67-25,417,707.677,420,414.6832,275,687.6339,696,102.31,法定代表人：汪天祥,主要会计工作负责人：余雪松-9-,会计机构负责人：杨杰,重庆福安药业（集团）股份有限公司,母公司现金流量表,财务报表附注,编制单位：重庆福安药业（集团）股份有限公司,2011 年度,单位：人民币元,项,目,附注,本期金额,上期金额,一、经

27、营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现

28、金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：,194,091,427.6339,886.038,451,509.31202,582,822.9791,477,769.2823,519,771.5334,326,716.4028,326,371.64177,650,628.8524,932,194.12295,350.0030,000,000.0030,295,350.0039,526,579.05184,364,500.0092,650,000.0010,000,000.00326,541,079.05-296,245,729.05,361,030,766.5010,934

29、,434.93371,965,201.43184,609,868.1019,137,141.7547,181,557.6824,639,058.90275,567,626.4396,397,575.0060,000.0060,000.0027,147,225.3210,750,000.0020,000,000.0057,897,225.32-57,837,225.32,吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金,1,313,660,946.89,5,000,000.00120,600.00,筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与

30、筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,1,313,660,946.895,000,000.0090,415.4312,476,059.3317,566,474.761,296,094,472.131,024,780,937.2032,867,801.891,057,648,739.09,5,120,600.0030,000,000.006,078,972.2236,078,972.22-30,958,372.227,601,977.4625,265

31、,824.4332,867,801.89,法定代表人：汪天祥,主要会计工作负责人：余雪松-10-,会计机构负责人：杨杰,般,他,重庆福安药业（集团）股份有限公司,财务报表附注合并所有者权益变动表,编制单位：重庆福安药业（集团）股份有限公司,2011 年度,本,期 金 额,单位：人民币元,项,目,股本,资本公积,减：,归属于母公司所有者权益专项储备 盈余公积,一,未分配利润,其,小计,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,100,000,000.00,16,381,680.30,库存,14,412,516.23,144,278,292.98,275,072,489.51,5,975,4

32、75.50,281,047,965.01,加：会计政策变更前期差错更正其他,股,风险准备,二、本年年初余额,100,000,000.00,16,381,680.30,14,412,516.23,144,278,292.98,275,072,489.51,5,975,475.50,281,047,965.01,三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,33,400,000.00,1,250,413,774.72,1,506,525.89,8,086,264.10,87,147,332.52,1,380,553,897.23,30,825,030.93,1,411,378,928.16,（一）净利

33、润,95,233,596.62,95,233,596.62,237,959.70,95,471,556.32,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,95,233,596.62,95,233,596.62,237,959.70,95,471,556.32,（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本,33,400,000.0033,400,000.00,1,250,413,774.721,267,784,887.56,1,283,813,774.721,301,184,887.56,30,587,071.2336,800,506.43,1,314,400,845.951,337,985,3

34、93.99,2.股份支付计入所有者权益的金额,3.其他（四）利润分配1.提取盈余公积,-17,371,112.84,8,086,264.108,086,264.10,-8,086,264.10-8,086,264.10,-17,371,112.84,-6,213,435.20,-23,584,548.04,2.提取一般风险准备3.对所有者的分配4.其他（五）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本2.盈余公积转增资本3.盈余公积弥补亏损4.其他,（六）专项储备1.本期提取2.本期使用,1,506,525.892,834,503.041,327,977.15,1,506,525.892,834,5

35、03.041,327,977.15,1,506,525.892,834,503.041,327,977.15,四、本期期末余额,133,400,000.00,1,266,795,455.02,1,506,525.89,22,498,780.33,231,425,625.50,1,655,626,386.74,36,800,506.43,1,692,426,893.17,法定代表人：汪天祥,主要会计工作负责人：余雪松-11-,会计机构负责人：杨杰,重庆福安药业（集团）股份有限公司,财务报表附注合并所有者权益变动表,编制单位：重庆福安药业（集团）股份有限公司,2011 年度,上,期 金 额,单位：

36、人民币元,项一、上年年末余额,目,股本100,000,000.00,资本公积15,723,533.73,减：库存,归属于母公司所有者权益专项储备 盈余公积3,876,851.79,一般,未分配利润36,677,042.09,其他,小计156,277,427.61,少数股东权益7,029,833.66,所有者权益合计163,307,261.27,加：会计政策变更前期差错更正其他,股,风险准备,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,100,000,000.00,15,723,533.73658,146.57,3,876,851.7910,535,664.44,36,677,04

37、2.09107,601,250.89,156,277,427.61118,795,061.90,7,029,833.66-1,054,358.16,163,307,261.27117,740,703.74,（一）净利润,123,136,915.33,123,136,915.33,1,583,188.41,124,720,103.74,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本,658,146.57,123,136,915.33,123,136,915.33658,146.57,1,583,188.41-2,637,546.57-2,637,546.5

38、7,124,720,103.74-1,979,400.00-2,637,546.57,2.股份支付计入所有者权益的金额,3.其他,658,146.57,658,146.57,658,146.57,（四）利润分配1.提取盈余公积,10,535,664.4410,535,664.44,-15,535,664.44-10,535,664.44,-5,000,000.00,-5,000,000.00,2.提取一般风险准备,3.对所有者的分配,-5,000,000.00,-5,000,000.00,-5,000,000.00,4.其他（五）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本2.盈余公积转增资本3.盈

39、余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用,四、本期期末余额,100,000,000.00,16,381,680.30,14,412,516.23,144,278,292.98,275,072,489.51,5,975,475.50,281,047,965.01,法定代表人：汪天祥,主要会计工作负责人：余雪松-12-,会计机构负责人：杨杰,重庆福安药业（集团）股份有限公司,财务报表附注母公司所有者权益变动表,编制单位：重庆福安药业（集团）股份有限公司,2011 年度,单位：人民币元,项,目,股本,资本公积,减：库存股,本专项储备,期 金 额盈余公积,一般风险准备,未分配利润,

40、所有者权益合计,一、上年年末余额,100,000,000.00,15,841,115.84,14,412,516.23,124,712,646.10,254,966,278.17,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,100,000,000.00,15,841,115.84,14,412,516.23,124,712,646.10,254,966,278.17,三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,33,400,000.00,1,267,784,887.56,1,506,525.89,8,086,264.10,72,776,376.91,1,383,554,054.46,（一

41、）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,80,862,641.0180,862,641.01,80,862,641.0180,862,641.01,（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本,33,400,000.0033,400,000.00,1,267,784,887.561,267,784,887.56,1,301,184,887.561,301,184,887.56,2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他,（四）利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者的分配4.其他（五）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本2.盈余公积转增资本3.盈余公积弥补亏损4.其他

42、（六）专项储备1.本期提取2.本期使用,1,506,525.891,506,525.89,8,086,264.108,086,264.10,-8,086,264.10-8,086,264.10,1,506,525.891,506,525.89,四、本期期末余额,133,400,000.00,1,283,626,003.40,1,506,525.89,22,498,780.33,197,489,023.01,1,638,520,332.63,法定代表人：汪天祥,主要会计工作负责人：余雪松-13-,会计机构负责人：杨杰,重庆福安药业（集团）股份有限公司,财务报表附注母公司所有者权益变动表,编制单位

43、：重庆福安药业（集团）股份有限公司,2011 年度,单位：人民币元,项,目,股本,资本公积,减：库存股,上专项储备,期 金 额盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,100,000,000.00,15,720,515.84,3,876,851.79,34,891,666.14,154,489,033.77,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,100,000,000.00,15,720,515.84120,600.00,3,876,851.7910,535,664.44,34,891,666.1489,820,

44、979.96,154,489,033.77100,477,244.40,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他,120,600.00120,600.00,105,356,644.40105,356,644.40,105,356,644.40105,356,644.40120,600.00120,600.00,（四）利润分配1.提取盈余公积,10,535,664.4410,535,664.44,-15,535,664.44-10,535,664.44,-5,000,000.00,2.提取一般风险准备

45、,3.对所有者的分配4.其他（五）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本2.盈余公积转增资本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用,-5,000,000.00,-5,000,000.00,四、本期期末余额,100,000,000.00,15,841,115.84,14,412,516.23,124,712,646.10,254,966,278.17,法定代表人：汪天祥,主要会计工作负责人：余雪松-14-,会计机构负责人：杨杰,重庆福安药业（集团）股份有限公司,财务报表附注,重庆福安药业（集团）股份有限公司财务报表附注2011 年1 月1 日2011 年12 月31

46、日（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、公司的基本情况重庆福安药业（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由重庆福安药业有限公司以 2009 年 7 月 31 日经审计的净资产整体改制设立的股份有限公司。改制设立时股本总额为 1 亿股，注册资本为人民币 1 亿元。2011 年 3 月 17 日，经中国证券监督管理委员会“证监许可2011315 号”文关于核准重庆福安药业（集团）股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复核准，公司向社会首次公开发行人民币普通股（A 股）3,340 万股，增加注册资本人民币 3,340 万元，发行后公司股本总额变更为 13,340.0

47、0 万股，注册资本为人民币 13,340.00 万元。公司股票于 2011 年 3 月 22日在深圳证券交易所挂牌上市，股票简称“福安药业”，股票代码“300194”。公司营业执照号：500221000008591公司注册地址：重庆长寿化工园区内公司法定代表人：汪天祥公司实际控制人：汪天祥公司经营范围：许可经营项目：普通货运（有效期至 2014 年 12 月 15 日）；生产、销售：无菌原料药（氨曲南、替卡西林钠、磺苄西林钠、硫酸头孢匹罗，氨曲南/精氨酸、头孢替唑钠、头孢硫脒）、非无菌原料药（盐酸伐昔洛韦、泛昔洛韦）（有效期至 2015 年 12 月 08 日）。一般经营项目：研究、开发精细化

48、工产品、专用化学品（不含危险化学品）；生产、销售：化工产品（不含危险化学品）；技术转让、货物进出口（以上经营范围法律、行政法规禁止的不得经营，法律、行政法规规定需取得许可或审批的，未取得许可或审批前不得经营）。公司组织架构情况：（1）截至 2011 年 12 月 31 日止，公司下设五家二级子公司，分别为：a、重庆生物制品有限公司（以下简称“生物制品”），公司持股比例 100.00；b、重庆市庆余堂制药有限公司（以下简称“庆余堂”），公司持股比例 100.00；c、重庆礼邦药物开发有限公司（以下简称“礼邦”），公司持股比例 100.00；d、湖北人民制药有限公司（以下简称“人民制药”），公司持

49、股比例 100.00；e、广安凯特医药化工有限公司（以下简称“广安凯特”），公司持股比例 51.00。-15-,1.,2.,5.,重庆福安药业（集团）股份有限公司（2）公司内部组织结构如下：战略决策委员会,股东大会,监事会,财务报表附注,审计部,审计委员会提名委员会,董事会,薪酬与考核委员,董事会秘书,证券投资部,会,总经理,财务总监,副总经理,副总经理,副总经理,副总经理,人事行,财务部,采购部,销售部,质量检,质量保,药政部,仓储部,技术部,工程设,安全环,计划调,各生产,政部,验部,证部,备部,保部,度部,车间,二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错财务报表的编制基础本公司财务报表以持

50、续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2月 15 日颁布的企业会计准则-基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。,3.,会计期间,本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。,4.,记账本位币,本公司以人民币为记账本位币。同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法-16