移动滚动预算编制培训材料.ppt

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1、滚动预算编制培训材料,（以工程维护部为例）,财务综合室,2008年8月26日,目录,一部门预算监控表,二日常预算,三项目预算,四资金支出预算,1,部门预算监控表,1.1,-,-,-,-,-,-,-,-,-,元,0.00%,-,-,-,-,-,部门预算监控表-填写本月预算完成情况,基本预算项目,单位,执行,预算,完成率,8月,主要预算,完成情况说明,一、日常预算,元,382,987,0.00%,差旅费-社会化员工差旅 元费,125,0.00%到广州对节能灯进行市场调查,劳务费-临时工工资燃料费-柴油燃料费-其他水电费-电费水电费-水费修理费-楼宇维修费修理费-日常维修费,元元元元元元元,7,20

2、066,262435161,82615,27075,74520,000,1、08年六月份搬运费：800元0.00%2、08年七月份搬运费：5720元0.00%0.00%0.00%0.00%1、08年四月份零星维修费：31744.89元0.00%2、08年五月份零星维修费：44000元0.00%领用日常维修材料费用,1、电梯维护费：275元 2、柴油发电机维护费1400元 3、消防系统维护费：26500元4、维修炉头风机、潜水泵、管,修理费-设备维修费,36,125,道泵及搅拌机车轴：720元 5、3#楼机械钟维修费：330元6、电气工具检测费：300元7、消防系统设备维修费：5000元 8、百

3、合苑及员工饭堂化油池抽洗：600元9、霓虹灯维修费：1000元,二、项目预算,元,30,000,0.00%,元,改善设备设施条件,30,000,0.00%拆除凉亭,将地面铺设广场砖,成本费用合计,元,412,987,0.00%,表示需要填写的部分,1.2 部门预算监控表-填写下月主要预算,基本预算项目一、日常预算差旅费-社会化员工差旅费劳务费-临时工工资燃料费-柴油燃料费-其他水电费-电费水电费-水费修理费-楼宇维修费修理费-日常维修费修理费-设备维修费二、项目预算改善设备设施条件成本费用合计,单位元元元元元元元元元元元元元,预算305,4351,0001,00071,126620172,31

4、415,00030,00010,2004,175233,000233,000538,435,9月,主要预算,表示需要填写的部分,1.3,部门预算监控表-了解本年预算情况及累计完成进度,基本预算项目,年度预算追踪表（截止8月）执行 预算,完成率,一、日常预算差旅费-社会化员工差旅费劳务费-临时工工资燃料费-柴油燃料费-其他水电费-电费水电费-水费修理费-楼宇维修费修理费-日常维修费修理费-设备维修费二、项目预算改善设备设施条件成本费用合计,1,908,7751,65311,440442,0626,2861,008,08262,24396,406154,00082,91010,50310,5031

5、,919,278,3,445,6193,37822,640758,4079,8211,768,531123,263292,151233,500180,2351,133,5031,133,5034,579,121,55.4%48.9%50.5%58.3%64.0%57.0%50.5%33.0%66.0%46.0%0.9%0.9%42%,2,日常预算,费,2.1,日常预算-概况,日常型支出基础资料,日常型支出预算编制,日常型支出预算执行,预算,业务活动,预算资料,成本驱动因素,部门预 部门预 节约超算 算 支,供部门 合同 应商,类别,工作内容,实施时间,习性 预算编码,预算项 数目 量差旅,单价

6、成本,备注 完成情况 执行额 执行率 原因,工程维护部,*熊汉林报12.31-1.01粤 1月东分部差旅费,实销费用,费-社D-03-51 会化员工差旅劳保,201.00,08-01-付-0130,201.00,100.00%,工程维护部,*工程部领劳保用品,1月,存货领用,D-04-83,费-劳动保护费,30.40,08-01-转-0066,30.40,100.00%,1.日常型支出基础资料:,1.日常型支出预算编制,1.日常型支出预算执行:,为反映工作内容的基本信息.根据工作计划填写。其要素包括:,为反映完成本项工作计划所需 为为月末填写本部门该项的成本准备，以及成本科目指 工作内容的完成

7、情况:,a.部门b.合同c.供应商d.预算类别e.工作内容f.业务活动实施时间g.习性,向.其要素包括:a.预算编码b.预算项目c.数量d.单价e.成本f.备注,a.完成情况b.执行额c.执行率d.节约超支原因,2.2,日常预算-日常型预算基础资料日常型支出基础资料,预算,业务活动,部门,合同,供应商,类别,工作内容,实施时间,习性,工程维护部工程维护部,*熊汉林报12.31-1.01粤东分部差旅费*工程部领劳保用品,1月1月,实销费用存货领用,填写注意事项:1.部门、工作内容、业务活动实施时间、习性为必填内容2.如果该项工作内容涉及相应的合同和供应商，则需在合同栏填写合同编号，供应商栏填写供

8、应商名称。3.业务活动实施时间 只能填写“1-12”阿拉伯数字+“月”4.习性分为：存货领用：为本部门从计划财务部仓库领用的物品预算。例如：客房部从财务部仓库领用的客房成本、劳动防护用品等实销费用：为当月发生，当月报销的费用。预提费用：当月发生，当月不能报销的费用。如：服务管理部跨期报账的外宿费用等摊销费用：报刊费（客房 部、康乐部）、汽车保险费（行政服务部）两项摊销。,2.3,日常预算-日常型预算基础资料日常型支出预算编制,预算资料,成本驱动因素,预算编码,预算项目,数量,单价,成本,备注,D-03-51D-04-83,差旅费-社会化员工差旅费劳保费-劳动保护费,201.0030.40,填写

9、注意事项:1.预算项目、成本为必填内容。2.如本部门成本与数量、单价相关的，则数量单价为 必填内容。如：餐饮成本，预计本月接待多少人天，人天成本，总成本。人天*人天成本=餐饮成本3.预算编码为自动生成，无需填写。4.备注为预算前述项目中不能完全反映到，要在此补充的信息。如，做9月预算的时候，对原预算额进行了调整等,2.4,日常预算-日常型预算执行日常型支出预算执行,部门预算,部门预算,节约超支,完成情况08-01-付-013008-01-转-0066,执行额,201.0030.40,执行率100.00%100.00%,原因,填写注意事项:1.完成情况、部门预算执行额为必填内容。2.完成情况可以

10、填写：已完成、部分完成、未完成。借以反映本项工作内容的完成情况。3.部门预算执行额为本部门 在该项工作内容中实际发生的费用。包含总仓领用和本部门自行购买而形成的所有的成本。例如：业务招待费中各部门除了要预计本部门用外单位接待的费用外，还要包含因为本项工作内容 而在综合部领用的酒水等4.节约超支原因为该项工作内容节约 和超支的主要原因。,3,项目预算,供,应,商,3.1,项目预算-概况,OGSM项目战略计划基础资料,项目型支出预算编制,项目支出预算执行,预算,业务活动,预算资料,成本驱动因素,部门预算 部门预算,节约超支,部门,合 类同 别,名称,策略,工作内容,实施时间,习性预算编码 预算项目

11、 数量 单价 成本,备注,完成情况,执行额,执行率,原因,*餐饮部,工程维护部,改善学院环境 改善设 餐厅和3#楼A 和设备设施条 备设施 自动玻璃门 7月件 条件 进行更换,实销费用,修理费-E-12-50 设备维修费,13000,已安装,领用松下自动门等_餐,完成 08-07-转-0102 10502.71,80.79%饮部,工程维护部工程维护部,改善学院环境和设备设施条件改善学院环境和设备设施条件,改善设 拆除凉亭,将 实销备设施 地面铺设广 8月 费用 E-12-42条件 场砖改善设 实销备设施 油库改造 9月 费用 E-12-42条件,修理费-楼宇维修费修理费-楼宇维修费,30000

12、 调增500044000,0.00%0.00%,1.OGSM项目战略计划基础资料:为结合OGSM立项项目信息，按照OGSM项目的名称和策略进行填写。其要素包括:,1.项目型支出预算编制为反映完成本项工作计划所需的成本准备，以及成本科目指向.其要素包括:a.预算编码b.预算项目,1.项目支出预算执行:为为月末填写本部门该项工作内容的完成情况:a.完成情况b.执行额c.执行率,a.部门c.供应商e.名称g.工作内容,b.合同d.预算类别f.策略h.习性,c.数量d.单价e.成本f.备注,d.节约超支原因,3.2,A,项目预算-OGSM项目战略计划基础资料OGSM项目战略计划基础资料,预算,业务活动

13、,部门,合同,供应商,类别,名称,策略,工作内容,实施时间,习性,工程维护部工程维护部,改善学院环境和设备设施 改善设备设施 餐厅和3#楼自动玻璃门条件 条件 进行更换改善学院环境和设备设施 改善设备设施 拆除凉亭,将地面铺设条件 条件 广场砖,7月8月,实销费用实销费用,工程维护部,改善学院环境和设备设施 改善设备设施条件 条件,油库改造,9月,实销费用,填写注意事项:1.部门、名称、策略、工作内容、业务活动实施时间、习性为必填内容2.名称为OGSM项目名称，策略为OGSM项目相关策略。3.工作内容为为实现该项OGSM项目所需要完成的实 际工作。4.其他项目要求同日常预算填制。,3.3,项目

14、预算-项目型支出预算编制项目型支出预算编制,预算资料,成本驱动因素,预算编码E-12-50E-12-42,预算项目修理费-设备维修费修理费-楼宇维修费,数量,单价,成本,1300030000,备注已安装完成调增5000,E-12-42,修理费-楼宇维修费,44000,3.4,项目预算-项目支出预算执行项目支出预算执行,部门预算,部门预算,节约超支,完成情况,执行额,执行率,原因,*餐饮部领用松下自动门等_餐,08-07-转-0102,10502.71,80.79%饮部0.00%0.00%,4,资金支出预算,A,A,4.1,资金支出预算,资金支出基础资料,资金支出预算编制,部门,合同,供应商,类

15、别,报账内容,报账时间,预算编码 预算项目,报账金额,备注,行政服务 DP20071部 21,鼎湖区桂城水坑一南大街咸鱼档,购买7月份餐饮部干货类食品,8月,Q-a,应付采购款预算,58321.97,行政服务部工程维护部工程维护部,CMGD-北京华胜天2008120 成科技股份4 有限公司肇庆市自来水公司鼎湖分公司,采购投资计项目内100台，DELL台式电脑费用高压许可证培训及考试费借支水费、排污费,8月8月8月,Q-cQ-bQ-d,投资计划预算预计借支款预算应付预提费用,375750.005000.0015600.00,1.资金支出基础资料:为当月需要现金支付而不用当月确认费用的各类款项。其

16、要素包括:,1.资金支出预算编制为反映本项报账内容需要准备的资 金。其要素包括:,a.部门c.供应商e.报账内容,b.合同d.类别f.报账金额,a.预算编码b.预算项目c.报账金额d.备注,填写注意事项:,1.资金支出预算反映的是本月不涉及成本确认的所有资金支出预算。2.应付采购款预算：反映的是行政服务部集中采购学院所需物资的采购,款支付。仅有行政服务部使用,3.投资计划预算为反映学院支付学院投资计划款项。目前有行政服务部,、工程维护部、信息技术部有此项支出预算。,4.应付预提费用为以前月度发生并进行预提，但相关款项尚未支付的费,用。,如：服务管理部上月的外食宿成本，上月因为发票等来不及报账，本,月支付的费用。,5.预计借支款预算为拟借支部分款项.,如：备用金或月末借支用于下月出差的差旅费借款等。,谢 谢！,