齐心文具：审计报告.ppt

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1、,目,录,一、审计报告二、已审财务报表,目,录,页 次1-2,合并及母公司资产负债表合并及母公司利润表合并及母公司现金流量表合并及母公司所有者权益变动表三、财务报表附注,1,3-67-89-1011-1415-76,深圳市鹏城会计师事务所有限公司中国深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 7 楼,电话：（0755）8373 2888传真：（0755）8223 7549,审 计 报 告深鹏所股审字20110092 号深圳市齐心文具股份有限公司全体股东：我们审计了后附的深圳市齐心文具股份有限公司（以下简称“齐心文具公司”）财务报表，包括 2010年 12 月 31 日合并及公司资产负债

2、表，2010 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则规定编制财务报表是齐心文具公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证

3、。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。1,三、审计意见我们认为，齐心文具公司财务报表已经按照企业会计准则规定编制，在所有重大方面公允反映了齐心文具公司 2010 年 12 月 31 日合并及公司的

4、财务状况以及 2010 年度合并及公司的经营成果和现金流量。,深圳市鹏城会计师事务所有限公司,中国注册会计师,中国 深圳2011 年 4 月 14 日杨春盛中国注册会计师任玮星2,-,-,-,深圳市齐心文具股份有限公司财 务 报 表合并资产负债表,编制单位：深圳市齐心文具股份有限公司,单位：元 币种：人民币,项目,附注,2010-12-31,2009-12-31,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收补贴款应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计,五、1五、2五、3五、4五、5五、6五、7五、8五、9,692,998,713.08-2

5、20,000.00140,556,906.6776,398,050.907,514,278.765,652,748.47-8,515,729.36165,733,232.49-412,830.001,098,002,489.73,743,693,725.37-100,000.0096,482,454.4738,905,495.005,837,592.22-3,215,561.19114,703,919.72-1,002,938,747.97,非流动资产：,长期应收款长期股权投资投资性房地产,-,-,固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所

6、得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,五、10五、11五、12五、13五、14,128,233,369.886,979,922.20-29,887,366.85-967,814.681,416,002.53-167,484,476.141,265,486,965.87,109,360,405.22137,184.47-28,586,805.95-814,748.56-138,899,144.201,141,837,892.17,法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：_3,-,-,合并资产负债表（续）,编制单位：深圳市齐心文具股份有限公司,单位：元 币种：人民币,项目,

7、附注,2010-12-31,2009-12-31,流动负债：,短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计,五、16五、17五、18五、19五、20五、21五、22,3,363,578.67-120,343,145.79135,248,515.6313,653,698.8810,074,148.251,013,337.19-7,308,909.56-291,005,333.97,26,290,835.15-40,143,121.6379,870,740.7013,745,564.216,357,473

8、.309,492,883.37-3,060,679.04-178,961,297.40,非流动负债：,长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：,五、23,-291,005,333.97,667,028.14-667,028.14179,628,325.54,实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计,五、24五、25五、26五、27,186,799,999.00559,604,006.30-23,

9、316,608.98-194,985,612.27-1,076,658.74963,629,567.8110,852,064.09974,481,631.901,265,486,965.87,124,533,333.00621,870,672.30-18,772,325.01-186,365,343.1580,542.04951,622,215.5010,587,351.13962,209,566.631,141,837,892.17,法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：_4,-,-,-,-,母公司资产负债表,编制单位：深圳市齐心文具股份有限公司,单位：元 币种：人民币,项

10、目,附注,2010-12-31,2009-12-31,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据,677,503,436.40-,707,705,963.15-100,000.00,应收账款预付款项应收补贴款应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计,十二、1十二、2,101,186,323.7374,148,354.304,746,257.525,652,748.47-37,000,441.11132,515,769.54-412,830.001,033,166,161.07,67,115,658.8530,578,939.642,321,894.14-41

11、,029,999.2597,158,794.07-946,011,249.10,非流动资产：,长期应收款,-,-,长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,十二、3,75,880,400.00-38,872,519.826,002,924.60-3,877,715.24-967,814.681,263,388.02-126,864,762.361,160,030,923.43,63,880,400.00-16,458,852.40137,184.47-2,095,856.

12、32-696,721.60-83,269,014.791,029,280,263.89,法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：_5,-,母公司资产负债表（续）,编制单位：深圳市齐心文具股份有限公司,单位：元 币种：人民币,项目,附注,2010-12-31,2009-12-31,流动负债：,短期借款,20,000,000.00,交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东

13、权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计,-120,343,145.7994,348,653.5526,573,366.286,144,296.653,615,838.61-5,042,236.56-256,067,537.44-256,067,537.44186,799,999.00558,970,773.80-23,316,608.98-134,876,004.21903,963,385.991,160,030,923.43,-40,143,121.6341,928,853.1119,151,733.741,504

14、,652.5110,522,650.07-148,706.63-133,399,717.69-133,399,717.69124,533,333.00621,237,439.80-18,772,325.01-131,337,448.39895,880,546.201,029,280,263.89,法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：_6,合并利润表,编制单位：深圳市齐心文具股份有限公司,单位：元 币种：人民币,项目一、营业总收入其中：营业收入二、营业总成本其中：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以

15、“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益,附注五、28五、28五、29五、30五、31五、32五、33五、34五、35五、36五、37,2010 年度910,709,192.01910,709,192.01863,635,324.12699,346,138.641,461,768.8996,914,791.8770,596,031.72-7,382,747

16、.272,699,340.27-6,116.44-47,079,984.334,551,313.951,184,974.93163,901.6850,446,323.35-342,942.6050,789,265.9550,524,552.99264,712.96,2009 年度718,383,234.67718,383,234.67635,335,648.06537,291,889.06952,045.4953,531,841.3637,375,496.885,348,452.91835,922.36-6,410.96-83,053,997.572,464,505.18847,814.721

17、82,640.3384,670,688.038,142,965.3176,527,722.7271,968,788.084,558,934.64,六、每股收益：,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益,0.270.27,0.490.49,七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,五、39,-1,157,200.7849,632,065.1749,367,352.21264,712.96,-4,590.4276,523,132.3071,964,197.664,558,934.64,法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：_7,-

18、,-,-,母公司利润表,编制单位：深圳市齐心文具股份有限公司,单位：元 币种：人民币,项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,附注十二、4十二、4,2010 年度716,257,816.81553,743,346.651,399,958.6886,069,966.3439,272,820.78-9,039,930.941,729,205.51,2009 年度579,301,707.50448,780,438.80931,169.1747,029,439.4221,272,949.193,573,279.231,276,217.61,加：公允价值变动收益（

19、损失以“”号填列）,投资收益（损失以“”号填列）,十二、5,2,602.74,6,410.96,其中：对联营企业和合营企业的投资收益,二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额,43,085,052.532,853,134.94958,770.0251,300.0244,979,417.45-463,422.2445,442,839.690.240.24-45,442,839.69,56,4

20、44,625.042,271,298.10608,818.5458,107,104.605,775,501.4752,331,603.130.350.35-52,331,603.13,法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：_8,-,-,-,合并现金流量表,编制单位：深圳市齐心文具股份有限公司,单位：元 币种：人民币,项目,附注,2010 年度,2009 年度,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还,942,564,015.1634,559,411.27,755,912,091.8416,849,350.67,收到其他与经营活动有关的现金经营活

21、动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,五、34五、34,7,905,751.98985,029,178.41705,017,855.3898,406,546.7834,846,526.3163,826,662.73902,097,591.2082,931,587.21,5,475,286.43778,236,728.94530,403,410.1652,256,033.7932,932,548.1335,781,714.67651,373,706.75126,863,02

22、2.19,二、投资活动产生的现金流量：,收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支

23、付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,五、34,23,500,000.006,116.44186,867.00-23,692,983.4476,503,042.1223,500,000.00-100,003,042.12-76,310,058.68-54,679,751.09-8,690,987.9063,370,738.9978,274,035.7138,267,277.84-116,541

24、,313.55-53,170,574.56-145,386.26-46,694,432.29739,693,145.37692,998,713.08,20,000,000.006,410.96665,000.00-20,671,410.9626,097,832.4520,000,000.00-46,097,832.45-25,426,421.49608,800,000.00-190,643,974.45-8,115.00799,452,089.45255,157,966.7213,419,531.59-12,343,068.40280,920,566.71518,531,522.74-340,

25、422.37619,627,701.07120,065,444.30739,693,145.37,法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：_9,-,-,-,-,母公司现金流量表,编制单位：深圳市齐心文具股份有限公司,单位：元 币种：人民币,项目,附注,2010 年度,2009 年度,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投

26、资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

27、支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,761,322,769.9922,285,383.045,970,042.87789,578,195.90542,501,554.1247,228,663.5527,753,778.0163,010,654.76680,494,650.44109,083,545.4610,000,000.002,602.7444,147.00-10,046,749.7473,979,059.4322,000,000.

28、00-95,979,059.43-85,932,309.69-20,000,000.00-8,690,987.9028,690,987.9040,000,000.0038,044,170.42-78,044,170.42-49,353,182.52-26,201,946.75703,705,383.15677,503,436.40,637,390,389.0412,660,758.5018,635,539.34668,686,686.88517,297,427.9721,338,745.6025,194,334.6127,521,479.93591,351,988.1177,334,698.7

29、720,000,000.006,410.96-20,006,410.965,689,399.0220,000,000.00-25,689,399.02-5,682,988.06608,800,000.00-81,114,202.86-8,115.00689,922,317.86137,087,609.9612,942,917.28-12,343,068.40162,373,595.64527,548,722.22-3,380.77599,197,052.16104,508,330.99703,705,383.15,法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：_10,-,-,-,-,

30、-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,合并所有者权益变动表,编制单位：深圳市齐心文具股份有限公司,2010 年度,单位：元 币种：人民币,项目一、上年年末余额,股本124,533,333.00,资本公积621,870,672.30,减：库存股,归属于母公司股东权益专项储备 盈余公积18,772,325.01,一般风险准备,未分配利润186,365,343.15,外币报表折算差额80,542.04,少数股东权益10,587,351.13,股东权益合计962,209,566.63,加：会计政策变更前期

31、差错更正其他,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,124,533,333.0062,266,666.00,621,870,672.30-62,266,666.00,18,772,325.014,544,283.97,186,365,343.158,620,269.12,80,542.04-1,157,200.78,10,587,351.13264,712.96,962,209,566.6312,272,065.27,（一）净利润（二）其他综合收益,50,524,552.99,-1,157,200.78,264,712.96,50,7

32、89,265.95-1,157,200.78,上述（一）和（二）小计,50,524,552.99,-1,157,200.78,264,712.96,49,632,065.17,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,（四）利润分配,4,544,283.97,-41,904,283.87,-37,359,999.90,1提取盈余公积2提取一般风险准备,-,-,-,-,4,544,283.97-,-,-4,544,283.97,-,-,-,3对所有者（或股东）的分配4其他（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公

33、积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-62,266,666.0062,266,666.00-,-62,266,666.00-62,266,666.00-,-,-,-,-,-37,359,999.90-,-,-,-37,359,999.90-,四、本期期末余额,186,799,999.00,559,604,006.30,23,316,608.98,194,985,612.27,-1,076,658.74,10,852,064.09,974,481,631.90,法定代表人：_,主管会计工作负责人：_11,会计机构负责人：_,-,-,-,-,-,-,-,

34、-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,合并所有者权益变动表,编制单位：深圳市齐心文具股份有限公司,2009 年度,单位：元 币种：人民币,项目一、上年年末余额,股本93,333,333.00,资本公积56,613,740.70,减：库存股,归属于母公司股东权益专项储备 盈余公积13,539,164.70,一般风险准备,未分配利润128,963,048.68,外币报表折算差额85,132.46,少数股东权益6,028,416.49,股东权益合计298,562,836.03,加：会

35、计政策变更前期差错更正其他,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,93,333,333.0031,200,000.00,56,613,740.70565,256,931.60,13,539,164.705,233,160.31,128,963,048.6857,402,294.47,85,132.46-4,590.42,6,028,416.494,558,934.64,298,562,836.03663,646,730.60,（一）净利润,71,968,788.08,4,558,934.64,76,527,722.72,（二）其他综合

36、收益,-,-,-,-,-,-,-,-4,590.42,-,-4,590.42,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本,31,200,000.0031,200,000.00,565,256,931.60565,256,931.60,71,968,788.08,-4,590.42,4,558,934.64,76,523,132.30596,456,931.60596,456,931.60,2股份支付计入所有者权益的金额3其他,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,（四）利润分配,5,233,160.31,-14,566,493.61,-9,333,333.30,1提取盈

37、余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-,-,-,-,5,233,160.31-,-,-5,233,160.31-9,333,333.30-,-,-,-9,333,333.30-,四、本期期末余额,124,533,333.00,621,870,672.30,18,772,325.01,186,365,343.15,80,542.04,10,587,351.13,962,209,566.63,法定代表人：_,主管会计工作负责人：_12,会计机构负责人：

38、_,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,母公司股东权益变动表,编制单位：深圳市齐心文具股份有限公司,2010 年度,单位：元 币种：人民币,项目,股本,资本公积,减：库存股,归属于母公司股东权益专项储备 盈余公积,一般风险准备,未分配利润,外币报表折算差额,少数股东权益,股东权益合计,一、上年年末余额,124,533,333.00,621,237,439.80,18,772,325.01,131,337,448.39,895,880,546.20,加：会计政策变更前期差错更正其他,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,二、本

39、年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,124,533,333.0062,266,666.00,621,237,439.80-62,266,666.00,18,772,325.014,544,283.97,131,337,448.393,538,555.82,895,880,546.208,082,839.79,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,-,-,-,-,-,-,45,442,839.69-45,442,839.69-,-,-,45,442,839.69-45,442,839.6

40、9-,（四）利润分配,4,544,283.97,-41,904,283.87,-37,359,999.90,1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-62,266,666.0062,266,666.00-,-62,266,666.00-62,266,666.00-,-,-,4,544,283.97-,-,-4,544,283.97-37,359,999.90-,-,-,-37,359,999.90-,四、本期期末余额,186,799,999.0

41、0,558,970,773.80,23,316,608.98,134,876,004.21,903,963,385.99,法定代表人：_,主管会计工作负责人：_13,会计机构负责人：_,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,母公司股东权益变动表,编制单位：深圳市齐心文具股份有限公司,2009 年度,单位：元 币种：人民币,项目,股本,资本公积,减：库存股,归属于母公司股东权益专项储备 盈余公积,一般风险准备,未分配利润,外币报表折算差额,少数股东权益,股东权益合计,一、

42、上年年末余额,93,333,333.00,55,980,508.20,13,539,164.70,93,572,338.87,256,425,344.77,加：会计政策变更前期差错更正其他,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,93,333,333.0031,200,000.00,55,980,508.20565,256,931.60,13,539,164.705,233,160.31,93,572,338.8737,765,109.52,256,425,344.77639,455,201.43,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一

43、）和（二）小计,-,-,-,-,-,-,52,331,603.13-52,331,603.13,-,-,52,331,603.13-52,331,603.13,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本,31,200,000.0031,200,000.00,565,256,931.60565,256,931.60,596,456,931.60596,456,931.60,2股份支付计入所有者权益的金额3其他,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,（四）利润分配,5,233,160.31,-14,566,493.61,-9,333,333.30,1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股

44、东）的分配4其他（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-,-,-,-,5,233,160.31-,-,-5,233,160.31-9,333,333.30-,-,-,-9,333,333.30-,四、本期期末余额,124,533,333.00,621,237,439.80,18,772,325.01,131,337,448.39,895,880,546.20,法定代表人：_,主管会计工作负责人：_14,会计机构负责人：_,，,深圳市齐心文具股份有限公司,财务报表附注,2010 年度,一、公司基本情况,1、

45、公司历史沿革,深圳市齐心文具股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），持深圳市工商行政管理局核发的注册号,为 440301501126060 号企业法人营业执照。组织机构代码：715263701,公司注册地址：广东省深圳市福田区福虹路世贸广场 A 幢 17 楼 05-06 号；,公司总部地址：广东省深圳市南山区高新科技园 W2-A7,企业法定代表人：陈钦鹏；,公司注册资本：18679.9999 万元；,本公司成立于 2000 年 1 月 12 日，成立时注册资本 1400 万元，其后经过多次增资，至 2006 年 4 月注,册资本达到 8000 万元。2007 年 6 月，根据中华人民共和

46、国商务部商资批2007904 号商务部关于同意外,商参股深圳市齐心文具股份有限公司的批复、深圳市贸易工业局深贸工资复20071298 号关于同意外,商参股深圳市齐心文具股份有限公司的批复 本公司向太誉投资有限公司定向增发 1238.0952 万股和向深,圳市创新资本投资有限公司定向增发 95.2381 万股，此次定向增发完成后，本公司股本变更为 9333.3333,万元。,2009 年 10 月中国证券监督管理委员会以证监许可2009965 号“关于核准深圳市齐心文具股份有限公,司首次公开发行股票的批复”，核准本公司向社会公开发行人民币普通股 3120 万股（每股面值 1 元）。此,次公开发行

47、增加公司股本 3120 万元，变更后注册资本 12453.3333 万元。,2010 年 7 月 19 日，根据公司 2010 年 6 月 24 日召开的 2009 年度股东大会决议和经该次股东大会通过,的修改后的章程规定，公司以截止 2009 年 12 月 31 日总股本 12453.3333 万股为基数，以资本公积向全体,股东每 10 股转增 5 股，增加股本 6226.6666 万股，变更后的总股本为 18679.9999 万股，变更后注册资本,18679.9999 万元。,15,2、公司经营范围,公司所属行业为：文教体育用品制造业.。,公司经营范围为：文具及办公用品、办公设备的研发、生

48、产和销售（生产场所及执照另行申办）；文,具及办公用品、办公设备的批发、零售及进出口业务（不含专营、专控、专卖商品）。公司如开设零售店,铺，按有关规定办理相关性手续。,3、本公司的母公司及实际控制人,本公司的母公司是深圳市齐心控股有限公司，持有本公司 49.41%股份。公司的实际控制人是陈钦鹏。,4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。,本财务报告于 2011 年 4 月 14 日经公司第四届董事会第十一次会议审议批准报出。,二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错,1、财务报表的编制基础,本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他,各项会计准则的规定

49、进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。,2、遵循企业会计准则的声明,本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2010,年 12 月 31 日的财务状况，以及 2010 年度经营成果和现金流量等有关信息。,3、会计期间,采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。,4、记账本位币,以人民币为记账本位币。,16,5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,（1）同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的,净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（

50、或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公,积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而,支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系,的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并,方的各项资产、负债，应当按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则,规定进行调整的，应当以调整后的账面价值计量。合并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合,并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表