600272开开实业关联方资金往来审核报告.ppt

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1、上海开开实业,上海开开实业股份有限公司董事会：,关于对上海开开实业股份有限公司,关联方资金往来审核报告,信会师报字2011第 10872 号,开开实业股份有限公司董事会：,我们审计了上海开开实业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2010 年度财务报表并出具了信会师报字2011第 10871 号审计报告，在此基础上我们对贵公司披露的关联方资金往来进行了审核。贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情况与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的关于规范上市公司与关联

2、方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核，并发表审核意见。,我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是否不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以

3、设计恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。,审核报告第 1 页,现将审核情况说明如下：一、2010 年内，大股东及其附属企业非经营性占用贵公司(含子公司)资金发生额为 0.00 万元；截止 2010 年 12 月 31 日余额（未扣除已计提的坏账准备）为 0.00 万元。二、2010 年内,大股东及其附属企业与贵公司(含子公司)经营性资金往来发生额为 3,128.62 万元；截止 2010 年 12 月 31 日余额（未扣除已计提的坏账准备）为 495.92 万元。三、

4、贵公司与子公司（含子公司的附属企业）之间往来的非经营性资金往来余额（未扣除已计提的坏账准备）为 5,566.31 万元；四、2010 年内,其他关联方与贵公司(含子公司)非经营性资金往来发生额为 0.00 万元；截止 2010 年 12 月 31 日余额（未扣除已计提的坏账准备）为 0.00 万元。,立信会计师事务所有限公司中国上海,中国注册会计师：林璐中国注册会计师：李正宇二一一年四月十四日,审核报告第 2 页,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,附件编制单位:上海开开实业股份有限公司,上市公司2010年

5、度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表,单位：万元,非经营性资金占用,资金占用方名称,占用方与上市公司的关联关系,上市公司核算的会计科目,2010年期初占用资金余额,2010年度占用累计发生金额（不含利息）,2010年度占用资金的 2010年度偿还累计 2010年期末占用资利息（如有）发生金额 金余额,占用形成原因,占用性质,现大股东及其附属企业,非经营性占用,非经营性占用小计,前大股东及其附属企业,非经营性占用,非经营性占用小计总计,其他关联资金往来,资金往来方名称,往来方与上市公司的关 上市公司核算的会系 计科目,2010年期初往来资金余额,2010年度往来累计发生金额（不含利息）

6、,2010年度往来资金的 2010年度偿还累计 2010年期末往来资利息（如有）发生金额 金余额,往来形成原因,往来性质,上海开开（集团）有限公司,控股股东,应收账款,384.30,2,869.58,2,899.42,354.46 货款,经营性往来,上海开开（集团）有限公司上海开开百爱神服饰有限公司,控股股东控股股东的子公司,其他应收款应收账款,2,121.02,9.84,2,121.029.84,-案件款-货款,经营性往来经营性往来,大股东及其附属企业,上海开开（昆山）生活广场有限公司,控股股东的子公司,应收账款,238.57,104.28,134.29 货款,经营性往来,上海静安制药有限公

7、司上海静安粮油食品有限公司上海鸿翔百货有限公司,控股股东的子公司控股股东的子公司控股股东的子公司,应收账款其他应收款应收账款,39.41,1.137.172.33,40.542.33,-货款7.17 房租押金-货款,经营性往来经营性往来经营性往来,合计,2,544.73,3,128.62,5,177.43,495.92,开开援生制药股份有限公司大唐箱包服饰（常熟）有限公司,控股子公司控股子公司,其他应收款其他应收款,3,028.90,2,250.00,1.33,2,251.3390.00,-往来款项2,938.90 往来款项,非经营性往来非经营性往来,上海开开制衣公司上海雷允上药业西区有限公司

8、上海开开羊毛衫针织有限公司,全资子公司全资子公司全资子公司的子公司,其他应收款其他应收款其他应收款,100.00100.00,156.031,777.41257.73,156.03357.73,100.00 往来款项1,777.41 往来款项-往来款项,非经营性往来非经营性往来非经营性往来,上市公司的子公司及其附属企业,上海开开衬衫总厂上海开开百货有限公司上海曼格尼森实业有限公司上海雷西大药房连锁有限公司上海雷西福德堂药店有限公司上海雷允上营养保健品有限公司,全资子公司的子公司全资子公司的子公司全资子公司的子公司全资子公司的子公司全资子公司的子公司全资子公司,其他应收款其他应收款其他应收款其他

9、应收款其他应收款其他应收款,645.25450.0088.83,410.00565.936.002,580.3026.060.36,645.25675.936.002,669.1326.060.36,410.00 往来款项340.00 往来款项-往来款项-往来款项-往来款项-往来款项,非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来,合计,4,412.98,8,029.82,1.33,6,877.82,5,566.31,关联自然人及其控制的法人其他关联人及其附属企业,总计,6,957.71,11,158.44,1.33,12,055.25,6,062.23,法定代表人：何才彪,主管会计工作负责人：盛佩英,会计机构负责人：邹静,