用友U9-INV(存货核算)培训_2.1.ppt

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1、全球第一款完全基于SOA架构的企业管理软件U9-INV(存货核算)V2.1,用友软件股份有限公司U9事业部,总体课程安排,Unit 1存货核算概述Unit 2成本域与成本类型Unit 3成本联动Unit 4成本调整Unit 5成本计算Unit 6收入成本匹配Unit 7采购暂估及差异处理Unit 8跌价准备提取Unit 9期初及存货参数Unit 10存货报表,存货核算概览,出入库业务,存货查询、报表,形态转换,杂收杂发,借入借出,调拨,销售出库,库存金额,出入库流水（金额）,采购收货,明细帐（金额）,库存台帐（金额）,定义成本计算规则,定义记帐用计算规则,定义成本核算范围,存货核算,料品成本,

2、帐簿,定义模拟用计算规则,成本更新,存货核算特征,U9存货核算特征：与U9供应链其他系统全面整合与U9财务系统全面整合，自动生成会计凭证（AAI）与U9成本系统全面整合，提供存货数据自定义成本核算范围7种计价方式，可并行使用进行多视角模拟分析多维度物料成本计算深度（版本、等级、成分、自由项、厂牌、项目、Seiban）成本流与物流的分离特殊业务的成本联动系统自动进行收入成本匹配，结转销售成本支持跌价准备金提取，避免虚计资产的现象,总体课程安排,Unit 1存货核算概述Unit 2成本域与成本类型Unit 3成本联动Unit 4成本调整Unit 5成本计算Unit 6收入成本匹配Unit 7采购暂

3、估及差异处理Unit 8跌价准备提取Unit 9期初及存货参数Unit 10存货报表,成本域,成本域是成本核算的范围，即在多大口径内归集计算成本。成本域可划定成本计算的范围，可以在实物管理的基础上，设置成本管理的虚拟范围。成本域配合成本类型后可实现成本流和物流的分离：如物料采用先进先出，成本流采用后进先出。,成本域,成本域按组织设定：单组织、单成本域,组织F,成本域A,成本域,成本域按存储地点设定：一个组织下各部门单独核算存货,组织F,成本域A,成本域B,成本域C,成本域,成本域按货主组织设定:物流中心,组织F,成本域A,货主组织F,货主组织E,成本域B,成本域,成本域按存储地点和组织设定：物

4、流中心，同一仓库存放两个货主的货,组织F,货主组织F,货主组织E,成本域A,成本域 B,成本域,成本域的嵌套,组织F,成本域A,成本域B,成本域C,成本域D,成本类型,成本类型是成本的核算体系和方法。成本类型在成本域规定的范围内，用设定的计价方法收集衡量成本。在U9中，成本类型可以选择以下计价方法中的一种：先进先出（FIFO）后进先出（LIFO）个别计价（INDIVIDUAL）移动平均（AVG）全月平均（MAVG）标准成本（STD）计划价（PLANED）,记帐用成本类型、暂估成本,每个成本域可以设定多套成本类型，但同一期间同一成本域内，一种物料只能有一个记账用成本类型，其他均用于管理分析用。只

5、有记账用成本类型的成本核算结果才能入账到帐簿中，其他成本类型的成本核算结果只能用作模拟分析用。暂估成本像全月平均、计划价月底才能算出实际发出成本，但月中想看看大致的发出及结存成本，这时可以设置暂估成本，月中的发出成本可以用全月平均、计划价的上期成本或其他实时成本法的发出成本来暂估。,多成本型态 核算方法,多成本域 核算范围,多账薄核算币种,成本类型,组织,存储地点,货主组织,会计日历,账簿,成本架构-成本域,成本域,多期间 核算期间,成本域是成本核算的范围，即在多大口径内归集计算成本。,多成本域 核算范围,会计日历,账簿,成本架构-成本类型,成本域,多成本型态 核算方法,多账薄会计科目体系、核

6、算币种,多期间 核算期间,个别计价,FIFO/LIFO,AVG,MAVG,PLAN,标准成本,标准成本,期间成本,实时成本,成本类型是成本的核算体系和方法。成本类型在成本域规定的范围内，用设定的计价方法收集衡量成本。U9为企业提供7种常见的成本方法，但可以定义无限多个的成本类型，分别满足用户记帐和管理要求。,成本类型,多成本域 核算范围,会计日历,账簿,会计日历,成本域,历史期间,当前期间,跨期间,周,月,季,多期间类型,多期间成本,成本类型,企业可以按不同的期间进行成本管理和统计分析。可以按月进行核算并外报，同时也可以按周进行成本核算管理。企业可以按季向上级组织报告成果，同时按月进行本组织的

7、成本核算,多成本型态 核算方法,多账薄会计科目体系、核算币种,多期间 核算期间,美元,台币,港币,人民币本币,多币种账薄,主账簿,账薄,多成本域 核算范围,会计日历,账簿,成本域,成本类型,多成本型态 核算方法,多账薄会计科目体系、核算币种,多期间 核算期间,企业可以因核算币种的不同、会计准则的不同而设置不同的账薄，除了设置本币主账薄外，还允许企业因不同的管理需要而设置任意多个多币种账薄。企业也可透过账薄和会计日历的组合，决定成本核算和记账的会计期间。,多币种账簿、成本类型的应用,例：当一个国内的外资或合资企业，使用U9软件，需要用人民币出一中国大陆会计制度的帐，并需要用按外方要求出一套国外帐

8、，按不同情况可以使用3种方法：一、国外报告帐币种、期间和国内账簿不同用报表折算，直接通过人民币的报表通过现行汇率折算出美国的报表，目前系统未提供，可以手工在excel中处理。通过U9的“帐簿转换”功能，从主账簿用“历史汇率”（目前用的是凭证的记账日期的汇率）转换到报告帐簿中，生成一套完全的美国账。二、国外报告帐的存货计价、资产折旧方法和国内不同。启用存货、固定资产多币种帐簿，并设置不同的计价方法和折旧方法。存货、固定资产部分的凭证直接通过“帐簿转换”转到报告帐簿（此时是无缝转换，币种、会计期间都可以完全一致），其他模块的凭证通过“历史汇率”转换到报告帐簿中，合成一套美国账，但有些共用科目可能不

9、平，需手工调整。,成本域、成本类型、多帐簿的应用,企业通过合理配置自己的成本域、成本类型和会计日历账薄，可以满足不断变化的核算和成本管理需求。不同的料品在企业有不同的成本计算方法 例如：固定资产使用个别计价，其它料品使用月加权 同一料品因管理目的不同有不同的成本计算方法 例如：记账使用月加权，管理使用标准成本 因仓库或货主的不同而采用不同的成本计算方法 例如：为A货主加工使用AVG，为B货主加工使用MAVG 企业因外报的要求需要同时按季、按月计算成本 例如：对日本总部要求按季报表，国内生产要求按月核算 企业因不同的管理目的而使用不同的账薄记账 例如：企业内外账处理,成本域成本类型设置与U8对比

10、,U8：按组织按部门按仓库U9：按组织按货主按仓库按货主加仓库U9未来：成本域跨组织,成本域成本类型设置实例（1）,京东方要求：一个物料，同时有保税的和非保税的存在。保税的和非保税的存货成本是不同的。原因：一个产品试制时，会小批量采购，这时不会办理保税手续，只有大批量生产使用时才会办理保税手续。另一种说法是，小批量使用时，走不保税的方式反而更简便，有时费用还会更低。所以造成了一个料，保税与不保税并存的局面。目前京东方存货计价方法使用全月平均法，以后希望使用移动平均法,成本域成本类型设置实例（1）,解决方案1、仓库分为保税仓、非保税仓2、成本域按仓库设置，所有保税的仓库设为一个成本域A，所有非保

11、税的设为另一个成本域B3、保税成本域A下设：成本类型A1（全月平均）成本类型A2（移动平均）课税成本域A下设：成本类型B1（全月平均）成本类型B2（移动平均）4、成本类型A1B1的“暂估成本类型”=成本类型A2/B2，移动平均发出成本作为全月平均发出暂估成本。,成本域成本类型设置实例（1）,成本域参数设置：成本域范围设置,成本域成本类型设置实例（1）,成本类型,成本域成本类型设置实例（2）,浙江农资公司下设有多个业务部，各业务部独立核算利润。公司对外提供一张财务报表，即全公司用移动平均算存货成本，用于报账。同时，各个业务部有自己的仓库，各业务内也用移动平均算各业务部得存货成本，用于考核。解决方

12、案1、成本域按仓库设置，每个业务部下的所有仓库设为一个成本域，同时整个组织下的所有仓库再设一个成本域2、整个组织的成本域对应“主账簿”（用来报账），各业务部的成本域对应“多币种账簿”（用于分析）。注：目前V2暂不支持这种应用，大家遇到过类似的场景么？,成本域成本类型设置实例（3）,虚仓（数量仓）只管数量、成本不进行收发核算如：VMI仓、费用仓U9固化为：VMI仓、费用仓（配合物料档参数一次性进费用）只管数量，不管理存货成本，不影响其它正常仓库的收发成本.您还遇到过那些数量仓？有U9不能解决的么？,成本域成本类型设置,您遇到过U9成本域、成本类型不能解决的企业实例么？,总体课程安排,Unit 1

13、存货核算概述Unit 2成本域与成本类型Unit 3成本联动Unit 4成本调整Unit 5成本重算Unit 6收入成本匹配Unit 7采购暂估及差异处理Unit 8跌价准备提取Unit 9期初及存货参数Unit 10存货报表,成本联动真正让成本“流”起来,某个业务活动成本变动后，会联动其关联业务活动的成本出库成本来源于入库成本：FIFO/LIFO/个别计价借入还回外部直运完工报告退回生产撤线复线,成本联动真正让成本“流”起来,入库成本来源于出库成本：调拨Stage仓调入主仓库倒扣补货单领料的退料委外加工母件借出还入销售退货采购补货形态转换（出入库成本联动=True，V1.5sp2）调拨退回-

14、销售退货,总体课程安排,Unit 1存货核算概述Unit 2成本域与成本类型Unit 3成本联动Unit 4成本调整Unit 5成本重算Unit 6收入成本匹配Unit 7采购暂估及差异处理Unit 8跌价准备提取Unit 9期初及存货参数Unit 10存货报表,成本调整单,成本调整单成本调整单是对存货的入库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货的数量；它可针对单据进行调整，也可针对存货进行调整。成本调整单可以调整各分项成本要素成本，但只能调整本阶分项成本要素成本。成本调整单与单据修改针对单据进行成本调整后，必须弃审或删除成本调整单后，才能对原单据进行弃审或删除操作。异常金额调整快

15、速录入画面，可查询出数量为0，金额不为0的料品记录，将其结存成本调至为0。,成本调整单相关参数,影响销售成本参与收入成本匹配,成本调整单UI,总体课程安排,Unit 1存货核算概述Unit 2成本域与成本类型Unit 3成本联动Unit 4成本调整Unit 5成本计算Unit 6收入成本匹配Unit 7采购暂估及差异处理Unit 8跌价准备提取Unit 9存货参数设置Unit 10存货报表,成本重算,对以前的业务进行修改，或者补录单据，在一些计价方法下，会造成过去某些业务的成本变动，这时系统有两种处理方法：既往不咎不重算追溯调整重算会触发成本重算的情况补录单据收、发异动单据删除,成本重算过程、

16、结果,重算时机手工触发重算方法先进先出/后进先出AVG重算结果：恢复业务的本来面目,成本计算,支持计价方方法MAVG计划价计算料品范围参见后面的月结说明,成本计算UI,总体课程安排,Unit 1存货核算概述Unit 2成本域与成本类型Unit 3成本联动Unit 4成本调整Unit 5成本计算Unit 6收入成本匹配Unit 7采购暂估及差异处理Unit 8跌价准备提取Unit 9期初及存货参数Unit 10存货报表,匹配原则,定义配比原则要求企业在进行会计核算时，收入与其成本、费用应当相互配比，同一会计期间内的各项收入和与其相关的成本、费用，应当在该会计期间内确认。要点因果配比时间配比,14

17、07发出商品科目,一、本科目核算企业商品销售不满足收入确认条件但已发出商品的实际成本（或进价）或计划成本（或售价）。企业委托其他单位代销的商品，也在本科目核算，企业也可以将本科目改为“1408 委托代销商品”科目，并按照受托单位进行明细核算。二、本科目应当按照购货单位及商品类别和品种进行明细核算。三、发出商品的主要账务处理（一）对于不满足收入确认条件的发出商品，应按发出商品的实际成本（或进价）或计划成本（或售价），借记本科目，贷记“库存商品”科目。发出商品满足收入确认条件时，应结转销售成本，借记“主营业务成本”科目，贷记本科目。采用计划成本或售价核算的，还应结转应分摊的产品成本差异或商品进销差

18、价，借记“产品成本差异”或“商品进销差价”科目，贷记“主营业务成本”科目；实际成本大于计划成本的差异，做相反的会计分录。（二）发出商品如发生退回，应按退回商品的实际成本（或进价）或计划成本（或售价），借记“库存商品”科目，贷记本科目。四、本科目期末借方余额，反映企业商品销售中，不满足收入确认条件的已发出商品的实际成本（或进价）或计划成本（或售价）。,收入成本匹配,收入成本匹配收入确认时，确认销售成本月结时检查收入/成本是否匹配月结时异常处理方法收入有结余：做预出货单成本有结余：做“发出成本特殊处理”（后续版本）账务处理出货时借：发出商品 贷：存货收入匹配成本后借：销售成本 贷：发出商品,总体课

19、程安排,Unit 1存货核算概述Unit 2成本域与成本类型Unit 3成本联动Unit 4成本调整Unit 5成本计算Unit 6收入成本匹配Unit 7采购暂估及差异处理Unit 8跌价准备提取Unit 9存货参数设置Unit 10存货报表,采购暂估与差异处理,采购暂估入库时以估价计算存货价值发票到后匹配产生差异后结算计算差异时考虑汇率差异差异结算方式单到补差单到回冲,汇率差异,交易币种:$核算币种:￥,差异处理单到补差,采购发票到达，和收货匹配后IPV产生,INV异动明细,采购收货,金额,库位,更新,1、未月结,2、月结后,INV异动明细,金额,库位,直接更新原异动明细记录,INV异动明

20、细,金额,产生一条新的异动明细补差记录,差异处理单到回冲,采购发票到达，和收货匹配后IPV产生,INV异动明细,采购收货,金额,库位,更新,INV异动明细,金额,库位,直接更新原异动明细记录,INV异动明细,金额,产生回冲蓝字金额，此时只回冲金额,1、将原来的记录置为已经被匹配，但库位数据仍然有效,2、产生新的回冲记录,INV异动明细,金额,产生回冲红字金额，此时只回冲金额,差异处理单到回冲之部分回冲,收货时供应商分两次开票，第一张发票，匹配40个，价格为11元 第二张发票，匹配60个，价格为12元,总体课程安排,Unit 1存货核算概述Unit 2成本域与成本类型Unit 3成本联动Unit

21、 4成本调整Unit 5成本计算Unit 6收入成本匹配Unit 7采购暂估及差异处理Unit 8跌价准备提取Unit 9期初及存货参数Unit 10存货报表,跌价准备提取,为了防止过高估计存货的成本，企业的存货应当在会计期末时，按照“账面成本与可变现净值孰低法”的原则进行计量。“成本”指存货的历史成本；“可变现净值”指企业在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值。可变现净值低于成本的数额提取存货跌价准备。,期末计算应提取的跌价准备金,跌价准备金余额,物料市价表,更新,引用,物料结存成本,跌价准备提取UI,总体课程安排,Unit 1存货核算概述Unit 2成本

22、域与成本类型Unit 3成本联动Unit 4成本调整Unit 5成本计算Unit 6收入成本匹配Unit 7采购暂估及差异处理Unit 8跌价准备提取Unit 9期初及存货参数Unit 10存货报表,期初,期初开账单现有的库存数量、成本期初收货单未结算的暂估入库期初发货单已出货，但未结转销售成本,期初开账单UI,存货参数,库存月结,在手工会计处理中，都有结账的过程，在计算机会计处理中也应有这一过程，以符合会计制度的要求，因此系统提供了“月结”功能。月结针对帐簿进行，并且每个会计期间进行一次。月结后不能再填制已月结会计期间的单据。月结时若没有日结到当前会计期间末，则系统会自动日结至当前会计期间末

23、。月结之前的出入库单据不得删改、新增。若总帐已经月结，则库存不能取消月结。4个检查当前期间单据已全部审核当前期间单据产生的会计分录已全部转总帐当前期间单据已全部进行了收入成本匹配当前期间单据已正确生成AAI分录,月结画面,库存管理与成本会计的功能划分,总体课程安排,Unit 1存货核算概述Unit 2成本域与成本类型Unit 3成本联动Unit 4成本调整Unit 5成本重算Unit 6收入成本匹配Unit 7采购暂估及差异处理Unit 8跌价准备提取Unit 9期初及存货参数Unit 10存货报表,存货报表,库存（数量/金额）库存台帐（数量/金额）入库流水（数量/金额）出库流水（数量/金额）

24、明细帐（数量/金额）料品成本层次发出商品报表,存货报表间链接关系,报表间链接关系,入库流水,明细帐,出库流水,V2改进内容,完善存货成本核算存货成本核算维度增加项目、Seiban，核算维度更细。增加支持组织间成本单位不同的应用模式。存货调整单增加项目、Seiban。成本调整单增加快速录入画面，可查询出数量为0，金额不为0的料品记录，将其结存成本调至为0。月结增加一个检查：当前期间的单据正确生成转总帐AAI分录当前单据应该生成转总帐AAI，但未产生AAI或产生不转总帐的AAI时，报错。月结不按账簿结账，直接按组织结账。成本计算，增加存货成本错误信息列表画面，让用户更方便的处理计算中的异常。因料品

25、成本增加工序维度，故工序委外、生产撤线业务取标准成本、计划价时，按工序维度进行匹配取价。,V2改进内容,完善库存报表数量、金额报表结果画面增加库存单位、库存主单位、成本单位辅单位及转换率。数量、金额报表查询条件、结果画面以下字段Seiban单独管理类型生产订单生产线工序生产日期增加交易分录对账功能，提供交易分录及业务单据的全字段查询，用于查看业务单据产生的交易分录是否正确。,V2.1改进内容,完善存货成本核算移动平均计价方式下，去掉弃审收类单据后不能导致结存为负的限制。在料品档案上增加版本、等级、成分、厂牌、Seibian、批号的“是否核算存货成本”参数，控制料品在存货计价核算时以上料品维度是

26、否做为存货核算维度。计价方式为全月平均、计划价时，统计收金额时，成本计算维度变化的需要统计到收金额中，跨期的需要统计到收金额中。发出商品手工结转，月末可查询出未匹配上收入的成本分期档记录，可对其进行“发出成本特殊处理”。即这部分成本无需匹配收入，直接入销售费用或销售成本，由出货方负担，不再向客户收款。为解决多个组织，多个成本域间循环调拨等成本联动问题，库存模块增加成本联动业务自动取价参数，参数为是时，全月平均、计划价成本计算时会按照“成本联动业务取价来源”取得出库成本。,V2.1改进内容,成本调整单异常金额快速调整时，可按版本、等级、成分、自由项、厂牌、项目、Seiban、批号、供应商、存储地

27、点、货主组织维度汇总数量为0，金额不为0的异常记录，自动生成调整记录。库存收发业务单据的分录模版支持按单据类型进行匹配。为解决一些企业未上财务模块，增加转总帐参数，转总帐=否时，月结时不再进行所有会计分录是否转总帐的校验。增加库存月结的控制参数：月结时单据须全部核准。参数=是时，如果存在当前期间或以前期间的未核准单据，则不允许月结；参数=否时，只是警告，可以月结。（2.1上市版本新增）转总帐的批量转总帐、生成凭证的合并条件支持“客户”、“供应商”。转总账中凭证链接画面可以直接进行相应的修改。（2.1上市版本新增）成本调整单单据类型参入收入成本匹配=是时，可以指定出货单、预出货单、委托代销结算清

28、单、关系企业调拨调出、销售退货收货单、委托代销结算清单退回，关系企业退回调入进行调整，此时成本调整单与来源单据一同参与收入成本匹配。（2.1上市版本新增）,V2.1改进内容,完善统计报表发出商品明细表增加结转销售成本起始期间查询条件，可以查询指定期间内结转销售成本的处理。发出商品明细表、发出商品统计表增加项目维度，分项成本栏目。台帐金额报表增加分项成本。台帐数量报表可以设置单据、单据类型作为列分组。（2.1上市版本新增）库存报表增加料品档案的规格、参考料号1、参考料号2和描述作为查询条件和显示栏目。（2.1上市版本新增）库存报表组织条件的可选范围：1、当前组织与可选择组织的平行关系为：XX-XX（就是只要有平行关系就能看，有平行关系就说明两个组织之间有关联业务），但只可选择组织有物流、工厂的职能的组织。2、垂直关系可选择范围不变，还是当前组织及所有下级组织。（2.1上市版本新增）库存数量（金额）报表调入在途和调出在途分别列示，并且可以通过查询参数考虑在途所有权归属选择考虑在途归属或不考虑在途归属。（2.1上市版本新增）,中国的世界级全球第一款完全基于SOA架构的企业管理软件,