四川圣达：2011年财务决算报告.ppt

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1、四川圣达实业股份有限公司,2011 年财务决算报告,四川圣达实业股份有限公司2011 年财务决算报告报告期间（2011 年 1 月 1 日12 月 31 日）公司 2011 年财务报告经信永中和会计师事务所有限公司审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。现将 2011 年财务决算的有关情况报告如下：一、主要财务数据金额单位：元,项目营业收入利润总额归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润经营活动产生的现金净流量总资产所有者权益股本,2011 年度1,364,031,371.2818,610,496.203,422,269.885,033,622.28-38,401

2、,504.572011 年 12 月 31 日673,000,876.88451,710,037.62305,370,000.00,2010 年度1,097,737,537.4132,311,957.8018,832,189.1818,768,839.59-19,377,320.932010 年 12 月 31 日686,225,637.13439,239,101.55305,370,000.00,本年比上年增减24.26%-42.41%-81.83%-73.18%98.18%本年末比上年增减-1.93%2.84%0.00%,2009 年度893,219,597.3652,466,301.72

3、33,824,733.0536,834,248.72126,031,543.842009 年 12 月 31 日664,274,887.73409,114,149.94305,370,000.00,主要财务数据分析：1、2011 年公司主要财务数据中，营业收入增长 24.26%主要是产销量增加、销售价格上涨所致。2、利润总额较上年同期下降 42.41%、归属于母公司的净利润较上年同期下降 81.83%、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年同期下降73.18%，主要是：1)原材料价格上涨导致成本上升压缩毛利空间；2)报告期财务费用增加 24,193,581.10 元，增长 101.

4、12%，主要是银根紧缩导,第 1 页,共 5 页,-,四川圣达实业股份有限公司,2011 年财务决算报告,致资金供应紧张，资金成本上涨从而增加贴现利息等。3)营业外支出报告期增加 1,527,411.25 元，增长 210.41%，主要是处理固定资产损失 767,434.99 元，诉讼结案损失 836,782.75 元，纳税评估补征所得税加收利息 587,629.00 元。4)所得税影响：子公司攀枝花市圣达焦化有限公司主管税务部门纳税评估补缴 08 年、09 年、2010 年所得税共计 4,817,915.80 元。3、经营活动产生的现金净流出较上年大幅增加，主要是期末原材料价格上涨、单位成本

5、上升，销售增长、客户产品滞销导致公司货款回笼滞后等综合因素影响的结果。4、总资产变化不大。5、所有者权益增加是本期盈利及其计提专项储备所致。二、资产负债情况金额单位：元,项,目,2011 年 12 月 31 日,2010 年 12 月 31 日,增减%,增减原因,流动资产：由于精煤价格上涨导致购买商,货币资金,55,261,563.21,109,765,601.58,-49.65%,品支付的现金增加及支付到期,票据款等所致,应收票据应收账款预付款项,93,361,463.34101,582,080.706,798,728.17,31,845,651.9630,043,551.0727,351,

6、605.86,193.17%238.12%-75.14%,主要系营业收入增加以票据结算增加所致、营业收入增加、客户产品滞销造成公司货款回笼滞后系上年末预付的购原料-精煤款,在本年入库所致主要系支付丽江市国土资源局,其他应收款,3,521,997.52,1,930,101.40,82.48%,环境恢复保证金、销售人员备用,金增加所致,存货其他流动资产流动资产合计,207,913,933.038,810.37468,448,576.34,253,373,141.30843,611.13455,153,264.30,-17.94%-98.96%2.92%,期末储煤较上年同期略有下降。本期摊销,非流动

7、资产,固定资产在建工程无形资产长期待摊费用,136,217,575.9365,330,459.012,752,154.85,148,366,477.748,469,655.0472,108,895.892,010,442.23,-8.19%-100.00%-9.40%36.89%,计提折旧完工转固本期摊销装修费增加,第 2 页,共 5 页,四川圣达实业股份有限公司,2011 年财务决算报告子公司四川圣达焦化有限公司,递延所得税资产,252,110.75,116,901.93,115.66%,年末应收账款增加导致坏账准,备计提增加所致,非流动资产合计资产总计,204,552,300.54673,

8、000,876.88,231,072,372.83686,225,637.13,-11.48%-1.93%,流动负债：,短期借款应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费,85,000,000.0030,000,000.0085,831,395.2411,806,137.513,124,285.692,718,866.33,85,000,000.0095,000,000.0040,738,344.8225,451,215.332,540,334.59-5,273,706.38,0.00%-68.42%110.69%-53.61%22.99%-151.56%,持平到期承兑以应付票据结算方式减少

9、所致本年发货确认收入所致年末增值税可抵扣进项额减少，,应交增值税增加所致,应付利息应付股利其他应付款流动负债合计,105,233.33351,141.781,803,779.38220,740,839.26,89,191.67313,691.802,577,463.75246,436,535.58,17.99%11.94%-30.02%-10.43%,期末补提本期分配未领期末结算,非流动负债：,专项应付款其他非流动负债非流动负债合计负 债 合 计,250,000.00300,000.00550,000.00221,290,839.26,250,000.00300,000.00550,000.0

10、0246,986,535.58,0.00%0.00%0.00%-10.40%,持平持平,股东权益：,股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润归属于母公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计负债和股东权益总计,305,370,000.0011,490,288.9029,990,590.7741,804,074.6462,515,377.15451,170,331.46539,706.16451,710,037.62673,000,876.88,305,370,000.0011,490,288.9020,926,573.2240,698,827.0360,198,354.88438,684,044.

11、03555,057.52439,239,101.55686,225,637.13,0.00%0.00%43.31%2.72%3.85%2.85%-2.77%2.84%-1.93%,持平持平本期计提本期计提本期盈利本期盈利及其计提盈余公积和专项储备所致子公司亏损,资产负债构成及其主要项目分析：1、2011 年末公司资产 673,000,876.88 元较上年同期减少 1.93%，虽然减少幅度不大，但结构上发生重大变化：1）货币资金减少 49.65%，主要是由于精煤价格上涨导致购买商品支付的现金增加及支付到期票据款等所致；2）应收票据增长 193.17%，主要是营业收入增加、以票据结算增加所致；,

12、第 3 页,共 5 页,四川圣达实业股份有限公司,2011 年财务决算报告,3）应收账款增长 238.12%，主要是营业收入增加、客户产品滞销造成公司货款回笼滞后；2、2011 年末公司负债 221,290,839.26 元较上年同期减少 10.40%，主要是应付票据到期承兑减少。3、归属于母公司股东权益 451,170,331.46 元较期初增长 2.85%，主要是本期盈利和计提专项储备所致。三、现金流量情况金额单位：元,项,目,2011 年,2010 年,同比增减,经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额每股经营活动现金流量净额（元）,-38,401,

13、504.57-10,009,164.68-6,093,369.12-0.1258,-19,377,320.93-12,147,731.09-5,752,470.64-0.0634,98.18%17.60%5.93%-98.42%,现金流量情况分析：1、经营活动产生的现金净流出与去年同期大幅上升，主要是期末原材料价格上涨、单位成本上升，销售增长、客户产品滞销导致公司货款回笼滞后等综合因素影响的结果。2、投资活动产生的现金净流出较上年同期减少 17.60%，主要是固定资产购建支出减少所致；3、筹资活动产生的现金净流出较上年同期增加 5.93%，主要是贷款利息增加所致；4、每股经营活动现金净流量大幅

14、度与上年同期大幅度降低，主要是期末原材料价格上涨、单位成本上升，销售增长、下游客户产品滞销导致公司货款回笼滞后等综合因素影响的结果。四、主要财务指标金额单位：元,项,目,指,标,2011 年,2010 年,增减,盈利能力偿债能力,销售毛利率净资产收益率（全面摊薄扣除非经常性损益）流动比率,10.24%1.14%212.22%,11.30%4.49%184.69%,-1.06%-3.35%27.53%,第 4 页,共 5 页,5.33,0.41,四川圣达实业股份有限公司,2011 年财务决算报告,速动比率资产负债率,118.02%32.88%,81.54%35.99%,36.48%-3.11%,

15、营运能力,应收账款周转率(次)存货周转率(次),10.6210.62,13.684.92,-3.06-3.06,5.33,0.41,1、盈利能力分析1)公司销售毛利率下降 1.06%，主要是：上游原材料价格上涨的幅度远高于产品销售价格上涨的幅度，致使销售毛利率下降，导致净资产收益率的大幅度下降。2)净资产收益率下降 3.35%，主要是：a）报告期财务费用增加 24,193,581.10 元，增长 101.12%，主要是银根紧缩导致资金供应紧张，资金成本上涨从而增加贴现利息等。b)报告期营业外支出增加 1,527,411.25 元，增长 210.41%，主要是处理固定资产损失 767,434.9

16、9 元，诉讼结案损失 836,782.75 元，纳税评估补征所得税加收利息 587,629.00 元。c)所得税影响：子公司攀枝花市圣达焦化有限公司主管税务部门纳税评估补缴 08 年、09 年、2010 年所得税共计 4,817,915.80 元。2、偿债能力分析公司流动比率和速动比率均较上年增加，表明公司流动性积极向好。3、营运能力分析2011 年的应收账款（款项）周转率较之 2010 年出现大幅度下降，表明公司应特别加强结算管理，积极催收货款，防范造成呆坏账损失风险。由于公司所处煤焦化行业的特殊性，近年来一直致力于向上游拓展，至今无实质性进展，严重受制于上游资源供求关系和价格波动；同时受国家宏观调控的严重制约，下游客户产品滞销导致公司货款回笼滞后。公司经营未能摆脱上下游夹击的困难局面。公司经营班子在 2011 年付出极大的努力，虽然实现了产销量的增长，但各项经营指标尚不及上年同期。公司经营班子将坚持不懈努力工作，通过各种措施，积极寻求向上游拓展，改善目前公司经营的窘迫局面。四川圣达实业股份有限公司二一二年三月十六日,第 5 页,共 5 页,