新三板律师事务所上市挂牌方案【ppt】 .ppt
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1、,1,第一章 企业在“新三板”挂牌的益处及条件,20,3.1 企业在“新三板”挂牌的益处,21,挂牌益处,六大益处,融资难是制约我国中小企业快速发展的最大障碍,“新三板”为中小企业提供了一个高效、便捷的投融资平台。,引入战略投资者、增资扩股最根本的问题是股权定价,提供了企业股权交易的市场。将实行做市商制度,将从根本上解决高科技企业和估值和流动性问题。,企业进入“新三板”市场不影响IPO和境外上市。随着相关制度的完善,特别是转板机制的推出,“新三板”将成为高科技企业进入主板的绿色通道。表现积极、运作良好的企业,有机会直接进入主板或创业板上市融资。,3.1 企业在“新三板”挂牌的益处,22,挂牌益
2、处(续),“新三板”对挂牌公司提出了“治理结构健全,运作规范”的明确要求,实行严格的备案制度和信息披露制度。通过推荐券商等机构监管规范企业运作,加强公司治理和财务管理,有利于完善企业的资本结构和法人治理,促进企业规范发展。,通过新三板挂牌成为公众公司,提升了公司知名度,有利于树立企业品牌,提升企业形象,有助于企业开拓市场,使企业更易获得风险投资和银行贷款支持。,“新三板”提供的股权交易平台,可以通过股权转让实现对创业者的回报,实现股东财富最大化。,3.1 企业在“新三板”挂牌的益处,23,挂牌益处(续),挂牌条件:四大要素,技术能够形成产品或产业化,拥有自身的盈利模式,具有比较突出的融资需求,
3、拥有核心技术或创新模式,3.2 企业在“新三板”挂牌的条件,24,3.2 企业在“新三板”挂牌的条件,25,股份有限公司申请股票在全国股份转让系统挂牌,不受股东所有制性质的限制,不限于高新技术企业,应当符合下列条件:一、依法设立且存续满两年。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的,存续时间可以从有限责任公司成立之日起计算 二、业务明确,具有持续经营能力 三、公司治理机制健全,合法规范经营 四、股权明晰,股票发行和转让行为合法合规 五、主办券商推荐并持续督导 六、全国股份转让系统要求的其他条件,全国场外市场挂牌条件,挂牌条件(一)存续满两年的股份有限公司“两年”,不是指股份有限
4、公司设立满两年,而是指持续经营满两年(两个完整的会计年度)。,3.2 企业在“新三板”挂牌的条件,26,案例解析(一)整体变更不符合要求 2007年11月5日,xx有限公司股东会决议,以经评估确认的2007年10月31日净资产折股变更为xx股份有限公司。根据会计师事务所出具的资产评估报告书,截至 2007 年 10 月 31 日有限公司经评估的净资产值为 4200万元,折合成股份公司 4000万股,剩余200万元记入资本公积。股份公司视为新设,需满二年!,3.2 企业在“新三板”挂牌的条件,26,挂牌条件(二)业务明确,具有持续经营能力对利润不做要求,只要求净资产不低于注册资本,即使当年亏损亦
5、可挂牌,部分公司当年利润仅几百万,甚至几十万,更看重其成长性;公司经营不独立会构成障碍,例如主要原材料采购过于单一,影响公司持续经营;,3.2 企业在“新三板”挂牌的条件,27,案例解析(二)供应商重大依赖公司向关联企业的采购金额较大,2006年、2007年和2008年1-4月向关联企业的采购额占年度采购总额的比例分别为98%、89%和97%,可以说,公司主要依靠关联企业取得原材料。一旦关联企业无法提供原材料,公司的生产经营将受到重大影响。相关数据表明,公司今年收入和成本将达不到上年水平,而且目前存货也无法满足经营需要。关联企业的库存原材料情况不详,在与关联企业重新签订协议前能否再向公司提供原
6、材料也不确定。上述问题直接影响公司正常生产经营,进而影响公司持续经营能力,建议公司原材料供应问题明朗后再挂牌。,3.2 企业在“新三板”挂牌的条件,26,挂牌条件(三)公司治理机制健全,合法规范经营公司建立了股东大会、董事会、监事会制度,“三会”运作规范;公司在业务、资产、人员、财务及机构等方面具备独立性;公司制定了对外担保、重大投资、委托理财、关联交易等事项的决策制度,并且能够按照制度严格执行;股东依法完成出资,近两年股权变动合法合规。,3.2 企业在“新三板”挂牌的条件,28,案例解析(三)控股股东以不确定所有权资产抵债xx公司控股股东A先生提供了一批电子设备和办公设备给公司无偿使用,同时
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