经营计划管理培训报告.ppt

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1、湘火炬机械制造公司经营计划管理培训报告,为什么要做计划,计划管理是企业内部管理的主要手段,计划是对未来活动所作的事前安排、预测和应变处理。在一个组织中，计划工作是管理的首要职能，其他工作都只有在确定了目标、制订了计划以后才能开展，并围绕着计划的变化而变化。计划工作的核心内容是目标的明确和计划的制订。,我们谁也不知道将来会怎样，但明天肯定会与今天不同。计划是一种生存策略，它可以让你获得更多的成功机会。计划并不能保证你成功，但能让你为将来作好准备。,企业为什么要做年度经营计划,1、想着打，而不是蒙着打2、逼着上面清楚，更要下面清楚3、自己跟自己比4、有意识的赚钱5、战略落地,企业为什么要做年度经营

2、计划,明目标：（1）企业发展目标，年度综合目标，各部门经营目标，最低必达目标，努力目标。（2）财务目标（销售收入、净利润、资产回报率等）；非财务目标（市场占用率、新产品开发、战略客户拓展等等）恭自省：（1）明确公司自身优势与劣势。（2）明确公司自身能力（销售能力、技术能力等）和内外部资源（政府资源、投融资资源等）。,企业为什么要做年度经营计划,观外情：（1）了解外部环境变化（如消费者习性的改变，政府法令变迁，劳工及环保等问题）。（2）根据外情变化，做出机会威胁分析，确定更改方案。定方案：（1）公司总体经营计划。（2）部门经营计划。（3）个人计划（部分管理层职员）（4）备用计划（依据决策树分析概

3、率得出）。,功能,作用,管理者必须明确计划对于其管理的功能和作用,明确方向明确目标明确路径明确执行方法明确责任明确衡量方法,集中资源行动指南减少不确定性提高效率提高积极性体会成就和价值,计划编制的一般性原则SMART原则,计划编制的原则,S具体的（Specific）M可衡量的（Measurable）A可达到的（Attainable）R相关的（Relevant）T基于时间的（Time-based）,计划目标,各类计划编制要点,部门年度工作计划,公司年度经营计划,公司战略规划,完成部门年度目标人、财、物、信息流高效、有序运行,完成公司年度目标实现管理模式变革形成战略优势能力实现公司年度目标,完成长

4、期目标企业战略位势根本转变企业战略思考能力增强,计划内容,具体活动具体工作岗位职责预算,相关活动群具体关键或者重大活动关键岗位职责预算,成功关键因素/战略优势相关活动群关键岗位职责预算,责任单位,生产分厂辅助生产部门职能部门相关活动群具体活动,公司生产分厂辅助生产部门职能部门相关活动群,公司业务活动群职能活动群,责任者,中层、基层职能管理者相关活动负责人具体活动负责人,高层、中层基层管理者职能管理者相关活动群负责人,高层、中层基层管理者职能管理者相关活动群负责人,参与者,基层执行人员,基层管理者内外有关专家,内外有关专家,公司及部门主要计划分类,战略规划,年度经营计划,销售计划,生产计划,采购

5、计划,新产品计划,大中修计划,技改计划,零修计划,能源需求计划,部门费用计划,资金收支计划,公司层面,部门层面（年度工作计划）,运输计划,年度经营计划制订的注意事项,七大注意事项一、以市场为导向二、以产品为主线三、以销定产、以产促销,四、与预算控制管理结合（销售成本预算、销售收入预算、期间费用预算、损益预算、现金流量预算、资产负债预算、归还贷款计划、融资计划等）五、与实施控制结合（年度、季度、月度的总经理办公会议和述职活动，评审委员会等）,年度经营计划制订的注意事项,六、沟通协调（各部门、上下级之间必须进行相互沟通协调工作，可以运用召开经营计划协调会等形式。）七、滚动调整（可以通过月度滚动计划

6、对年度经营计划进行细化，同时根据外部环境及经营状况的变动作及时调整）,年度经营计划制订的注意事项,年度经营计划的具体内容,企业经营理念,年度经营目标,企业内外部环境预测与对应措施,年度企业总体工作思路,职能部门计划,主要信息收集与分析预测,年度经营计划管理体系,预算与控制体系,1、企业经营理念,愿景、使命、价值观明确企业在社会、经济发展中所应担当角色和责任，即企业存在的意义。明确企业永远为之奋斗并希望达到的图景，它表明组织对未来的期望和追求。明确企业的核心价值观，确认企业的具体目标。经营方针企业经营者理念经营结构方针商业伙伴合作方针利益方针成本方针,2、企业经营目标,年度经营目标,年度公司经营

7、目标,年度各部门目标,最低必达目标,努力目标,注意事项：1、所有目标都必须分为财务目标和非财务目标。2、必须与企业战略目标接轨3、必须确定目标完成期限。4、财务目标必须分产品细化和分月度细化。,全球知名企业宣称目标的调查结果,2、企业经营目标,3、企业内外部环境预测与对应措施制订,出发点对该年度企业内外部环境变化的先期预测和快速反映。针对企业年度运营进行聚焦，不需要像战略规划那样具体分析。主要内容内部因素分析外部因素分析行业及竞争市场分析,4、年度公司总体工作思路,1、确定年度公司经营工作的核心。2、根据工作核心确定总体经营策略。3、根据总体经营策略细分出几大具体策略。4、确定为了执行这些策略

8、，应该采取什么方式（比如销售模式、产品组合等）。,5、职能部门计划,职位PI,分公司/职能部门计划,公司级经营计划,中长期战略目标,使命愿景,部门年度主要工作目标（举例）,部门年度工作计划的基本内容（一）,实现销售收入亿元，实现销售利润.亿元合理制定排产计划，设备运作率达到xx部门办公费用控制在元,部门能力与资源分析,部门设备能力分析部门人员能力分析部门业务管理水平分析部门内部资源分析完成部门年度目标匹配度分析,部门年度计划假设（举例）,外部假设市场需求假设：由于。，预计产品需求增加xx由于。，预计行业需求增加xx原材料供应假设由于。，预计原材料采购费用增加xx内部假设销售订单在每月25日可以

9、完成xx%的排产计划财务部门可以按时提供90足够的资金,部门年度工作计划的基本内容（二）,部门年度工作活动,主要工作活动活动目的活动主要内容参与部门及人员执行步骤及时间安排活动结果,部门年度资源需求,人员需求计划资金需求计划技术支持计划技能学习计划,部门年度KPI考核指标（举例）,经济指标：销售收入、生产成本、采购费用、管理费用等非经济指标：市场占有率、能源消耗指标等,部门年度工作计划的基本内容（三）,部门年度业务预算及编制依据（举例）,部门年度管理费用预算及编制依据（举例）,销售收入预算2004年市场需求预测2004年销售价格预测生产用材料采购现金流量预算2004年年度生产用材料采购2004

10、年采购价格预测2004年采购周期预测2004年采购资金支付政策预测,部门人员工资及奖金2004年部门人员计划2004年部门薪酬计划2004年部门奖金政策部门办公费用2004年部门主要活动,7、预算与控制系统,预算是计划工作的成果，既是经营决策的具体化，又是控制经营活动全过程的主要依据。预算与控制体系是由一系列预算组成，按其经济内容和各预算前后衔接的关系，有序排列成一个完整的.主要包括：经营预算、财务预算、专项预算三个部分。,预算的核心：开源业务部门：要想怎么挣钱，是在原有业务上想办法增加利润，还是开拓新的业务。节流怎么把费用控制住建立清晰量化的费用核算体系关键点控制历史数据的积累对业务的深刻把

11、握,天花板,价格,折扣折让,毛利润,广告费,部门费用,财务成本,积压成本,技服成本,运输成本,制造成本,材料成本,市场部,经营管理部,财务部,资材部,技服部,运输处,制造厂,资材部,xx年数据,总体目标实现依靠各部的有效控制,开源、节流屋顶图,拧毛巾,7、预算与控制系统,2、财务预算,3、专项预算,1、经营预算,主要包括：销售预算生产预算直接材料预算采购预算直接人工预算制造费用预算,主要包括：现金流量预算财务费用预算投资损益预算利润预算预计利润表预计资产负债表预计现金流量表,主要包括：资本性支出预算科技开发研究支出预算技术改造支出预算,经营预算是指与企业预算期损益状况有关的，与企业日常经营活动

12、直接相关的，具有实质性的基本经济活动的预算。,财务预算是指预算期与企业现金收支、经营成果和财务状况、现金流量状况有关的各种预算。,专项预算是指预算期企业涉及长期投资的、非经常发生的、一次性业务支出的预算。,产品成本预算产品成本预算期末存货预算经营费用预算管理费用预算,7、预算与控制系统,销售预算编制过程（一）,国内客户一,xx年客户需求预测表营销部,国内客户二,。,国外客户一,xx年客户需求预测表出口处,xx年度湘火炬机械制造公司年度销售计划,客户名称产品种类月需求量,（产品种类）分公司月发货量汇总,产品种类：类别设备规格加工用途交货状态,xx年客户需求预测表业务员,（产品种类）月需求量汇总,

13、（产品种类）月需求量汇总,业务员,出口处,营销部,营销部,。,国外客户二,销售预算编制过程（二）,xx年度湘火炬机械制造公司销售预算表,xx年度湘火炬机械制造公司销售管理费用预算表,xx年度湘火炬机械制造公司销售成本预算表,（综合）工资及奖金职工福利费差旅费电话费广告费会务费办公费运费销售活动费一票制运费货运保险中标签字费发运费用邮寄费,营销部,（综合）价调基金折旧费,营销部,（产品种类）期初产成品库存当期产成品转入量当期销售量期末产成品库存期末产成品库存（产品种类）期初产成品余额当期产成品转入期末产成品余额当期销售成本,（产品种类）销售收入（综合）综合销售退回率销售折扣净销售收入（产品种类）

14、销售利润率销售回款率,（综合）期初应收帐款期初预收帐款本期销售收入本期销售回款期末应收帐款期末预收帐款（综合）现金流入现金流出,营销部,产品种类：类别设备规格加工用途交货状态,xx年度湘火炬机械制造公司销售价格预测表,（产品种类）预计月销售价格,价格处,xx年度湘火炬机械制造公司年度销售计划,生产预算编制过程（一）,_年度湘火炬机械制造公司料加工费定额表,_年度湘火炬机械制造公司生产成本定额表,_年度湘火炬机械制造公司内部核定价格表,_年度湘火炬机械制造公司计控部门辅助费用定额表,_年度湘火炬机械制造公司运输费用定额表,_ 年度湘火炬机械制造公司 _ 产品成本定额表,原料厂财务部,（计量）成本

15、费用定额,_年度湘火炬机械制造公司质量检验核定价格表,原料厂财务部,（其他）成本费用定额,（动力）成本费用定额,计控部财务部,（钢铁料加工）成本费用定额,质保部财务部,（质检）成本费用定额,采购、销售、财务,（各种材料）消耗成本定额,运输处财务部,（运输）成本费用定额,原材料定额,_年度湘火炬机械制造公司 技术经济指标及能耗指标,技术部,（产品种类）钢铁料定额其他定额,技术部、装备部,（产品种类）能源动力定额辅助材料定额间接费用定额,（产品种类）钢铁料成本定额能源动力成本定额辅助材料成本定额间接费用成本定额,技术部财务部生产部企划部,_ 年度湘火炬机械制造公司 大中修预算表,_ 年度湘火炬机械

16、制造公司 零修预算表,月备品备件额度月日常维护维修额度月临时工程额度月现金流入月现金流出,装备部,_年度湘火炬机械制造公司动力产品成本定额表,动力厂财务部,_年度湘火炬机械制造公司部门费用计划,生产厂辅助部门,（生产厂/辅助部门）各项费用计划,生产预算编制过程（二）,营销部,_ 年度湘火炬机械制造公司 年度销售计划,_ 年度湘火炬机械制造公司 新产品研发计划,_ 年度湘火炬机械制造公司 大中修计划,_ 年度湘火炬机械制造公司 技改技措更新计划,_ 年度湘火炬机械制造公司 零修计划,（产品种类）分公司月发货量汇总,技术中心,装备部,企划部,装备部,零修费用额度,_ 年度湘火炬机械制造公司 年度生

17、产计划,生产部,（各分厂）产品种类分厂月产量汇总,_ 年度湘火炬机械制造公司 年度运输计划,生产部运输处,（各分厂）分厂月运输需求运输所选车型,_ 年度湘火炬机械制造公司 年度能源需求计划,装备部,（各分厂、部门）水、电、风、气等能源消耗量,项目名称项目目的项目内容项目时间项目明细费用（设备、房屋）,项目名称项目目的项目内容项目时间项目费用（土建、设备、安装、其他）,研发项目时间计划资金投入人员计划采购明细计划（设备、工具）,生产预算编制过程（三）,_ 年度湘火炬机械制造公司 年度生产计划,生产部,（产品种类）分厂月生产量汇总,_ 年度湘火炬机械制造公司 _ 产品成本定额表,（产品种类）钢铁料

18、成本定额铁合金成本定额能源动力成本定额辅助材料成本定额间接费用成本定额,技术中心财务部生产部企划部,_ 年度湘火炬机械制造公司 _厂产品消耗预算表,_ 年度湘火炬机械制造公司 _厂生产成本预算表,生产厂,（产品种类）产品各种原材料、动力、辅助材料、间接费用等消耗量、消耗成本（综合）现金流入现金流出,生产厂,（综合）分厂各种原材料、动力、辅助材料、间接费用等成本（综合）现金流入现金流出,_ 年度湘火炬机械制造公司 年度运输计划,生产部运输处,（各分厂）分厂月运输需求运输所选车型,采购预算编制过程（一）,xx年湘火炬机械制造公司 大中修计划,xx年湘火炬机械制造公司 技改技措更新计划,xx年度湘火

19、炬机械制造公司 大中修预算表,xx年度湘火炬机械制造公司 技改技措更新预算表,xx年湘火炬机械制造公司 专项物质需求计划,项目名称项目目的项目内容项目时间项目明细费用（设备、房屋）,装备部,项目名称月土建额度月设备额度月安装额度月其他费用额度月现金流入月现金流出,企划部,项目名称机器设备大中修月采购额度工具、材料建筑物大中修月采购额度工具、材料月现金流入月现金流出,装备部,项目名称项目目的项目内容项目时间项目费用（土建、设备、安装、其他）,企划部,（大中修)机器设备大中修月采购额度工具、材料建筑物大中修月采购额度工具、材料,装备部,（技改技措更新）月土建额度月设备额度月安装额度月其他费用额度,

20、采购预算编制过程（二）,xx年湘火炬机械制造公司 专项物质需求计划,xx年湘火炬机械制造公司 生产物质需求计划,xx年湘火炬机械制造公司 年度采购计划,（生产物资）原材料月采购量辅助材料月采购量低值易耗品月采购量机物料月采购量,物供部,原材料月采购量辅助材料月采购量低值易耗品月采购量机物料月采购量,生产部、装备部,xx年度湘火炬机械制造公司 生产成本预算表,xx年湘火炬机械制造公司 年度能源需求计划,月风水电汽需求量月动力厂提供量月需外购的动力需求量,装备部,（专项物资）机器设备大中修工具、材料月采购量建筑物大中修工具、材料月采购量（能源动力）月风水电汽需求量动力厂提供量需外购的动力需求量,采

21、购预算编制过程（三）,xx年度湘火炬机械制造公司 采购价格预测表,材料种类生产物资专项物资能源动力预计月采购价格,辽特集团价格处,xx年度湘火炬机械制造公司 采购成本汇总预算表,xx年湘火炬机械制造公司 部门费用计划,工资奖金职工福利费办公费差旅费采购活动费用运费通讯费,物供部,xx年湘火炬机械制造公司 年度采购计划,物供部,（生产物资）原材料月采购量、金额辅助材料月采购量、金额低值易耗品月采购量、金额机物料月采购量、金额（专项物资）设备大中修工具、材料月采购量、金额房屋大中修工具、材料月采购量、金额（能源动力）月风水电汽需求量、金额月动力厂提供量、金额月需外购的动力需求量、金额月进项税月采购

22、费用,折旧费,月现金流入月现金流出,新产品研发预算编制过程,_ 年度湘火炬机械制造公司 新产品研发计划,技术中心,项目名称项目目的项目内容人员计划时间计划资金投入采购明细计划（设备、工具）,_ 年度湘火炬机械制造公司 新产品研发预算表,技术中心,（新产品研发项目）总体费用计划（设备、施工）（综合）月现金流入月现金流出,采购部门费用计划,xx年湘火炬机械制造公司 采购部门费用计划,采购部,采购费用工资及奖金职工福利费差旅费通讯费办公费运费采购活动费,折旧现金流入现金流出,记入采购成本汇总预算表,记入采购费用,生产部门费用计划,xx年湘火炬机械制造公司 生产厂部门费用计划,生产分厂,生产备件工资及

23、奖金职工福利费大中修检斤费办公费检验费,折旧现金流入现金流出,记入制造费用,记入资金收支计划,通讯费网络维护费水电费差旅费零修,计控部部门费用计划,xx年湘火炬机械制造公司 计控部部门费用计划,计控部,工资及奖金职工福利费办公费水电费差旅费零修费通讯费网络维护费,折旧现金流入现金流出,记入资金收支计划,记入计控部辅助费用定额表,财务部部门费用计划,xx年湘火炬机械制造公司 财务部部门费用计划,财务部,工资及奖金职工福利费办公费水电费差旅费通讯费现金流入现金流出,记入管理费用预算表,招待费会议费网络维护费运输及车辆费折旧,计入管理费用,公共费用计划,xx年湘火炬机械制造公司 公共费用计划,财务部

24、,工会经费职工教育经费劳动保险费待业保险费住房公积金财产保险金高管人员工资高管人员差旅费土地使用税印花税存货跌价准备现金流入现金流出,上交上级管理费诉讼费审计费无形资产摊销发行费用坏帐损失存货盘赢盘亏公众股利息外宾招待费出国人员经费,计入管理费用,记入管理费用预算表,出差次数、出差人数、出差时间,部门费用单项费用计划举例,公司的出差标准,差旅费,会议次数、参加会议人数、会议持续时间,公司的会务费标准,会议费,xx年湘火炬机械制造公司 部门费用计划表,。,管理费用预算编制过程,xx年湘火炬机械制造公司 营销部门费用计划,xx年湘火炬机械制造公司 财务部部门费用计划,xx年湘火炬机械制造公司 安保

25、部门费用计划,xx年湘火炬机械制造公司 生产部门费用计划,xx年湘火炬机械制造公司 财务部其他费用计划,xx年度湘火炬机械制造公司 管理费用预算表,xx年度湘火炬机械制造公司 财务部 部门管理费用预算表,xx年度湘火炬机械制造公司 企划部部门管理费用预算表,xx年度湘火炬机械制造公司 安环部部门管理费用预算表,xx年度湘火炬机械制造公司 部 部门管理费用预算表,xx年度湘火炬机械制造公司 财务部其他费用预算表,（综合）办公费差旅费电话费运输及车辆费业务招待费工资及奖金,保险费税费（综合）现金流入现金流出,财务 部,资金收支计划,xx年湘火炬机械制造公司 辅助部门部门费用计划,xx年湘火炬机械制

26、造公司 生产厂部门费用计划,xx年度湘火炬机械制造公司 资金收支计划,财务部,（综合）月期初可用现金流量月本期现金流入月本期可供使用现金月本期的现金流出月现金的多余或不足月投资计划股权投资债权投资月融资计划股权融资债权融资银行贷款月财务费用,xx年度湘火炬机械制造公司 营业外收支预算表,xx年度湘火炬机械制造公司 其他业务利润预算表,xx年度湘火炬机械制造公司 销售预算表,xx年度湘火炬机械制造公司 采购成本汇总预算表,xx年度湘火炬机械制造公司 管理费用预算表,xx年度湘火炬机械制造公司 技改技措更新预算表,财务费用预算编制过程,xx年湘火炬机械制造公司 资金收支计划表,xx年度湘火炬机械制

27、造公司 投融资预算表,xx年度湘火炬机械制造公司 财务费用预算表,财务部,（综合）股权投资债权投资股权融资债权融资银行贷款银行承兑汇票（综合）现金流入现金流出净现金流量,财务部,（综合）银行贷款利息票据承兑利息汇兑损益调剂外汇手续费金融机构手续费,8、主要信息收集与分析预测,9、年度经营计划管理体系,目的：通过建立年度经营计划管理体系，有效的保证总公司和子公司、各下属部门年度经营计划的制定和执行，同时将总公司发展战略落地。,年度经营计划的制定,业务计划的细化、调整及实施控制,公司总部,各子公司、部门,公司战略框架,年度经营计划汇总,审核和调整,偏差分析以及调整措施的拟定并审批,各子公司、部门的

28、业务范围，经营方针以及合理的战略目标,各子公司、部门年度业务计划的制定,年度计划分解至月度滚动计划，并季度性地进行年度计划的调整2),月度计划实施并按月编制控制报告,1)含公司高层领导及总部职能部门2)需获得公司总部批准,流程,在整个体系运作过程中，集团主要负责战略框架制定、目标下达、计划审批与汇总以及实施监控四大职能,总公司的主要职能,公司整体战略目标以及子公司战略目标公司及子公司业务范围子公司在公司内的定位以及经营方针子公司之间的联系与协调,子公司的业务范围及经营方针子公司的战略目标及年度目标,子公司年度经营计划审批年度计划汇总季度性计划调整审批,月度监控报告搜集并进行偏差分析,战略框架制

29、定,目标下达,计划审批与汇总,实施监控,与分公司一起进行调整措施的制定并审批,而子公司主要负责计划制定、计划细化与调整、计划实施以及偏差分析四大职能,分公司的主要职能,年度经营计划制定,年度经营计划分解至月度滚动计划提出季度性计划调整建议,月度滚动计划的实施月初提交上个月的监控报告,与总部一起进行监控报告的偏差分析并制定调整措施,计划制定,计划细化与调整,计划实施,偏差分析,计划,计划,计划,计划,计划,计划,计划,计划,计划,计划,计划,计划,公司三级计划体系,年度经营计划的制定、实施和调整将贯穿全年,工作内容,1月,2月,3月,4月,5月,6月,7月,8月,9月,10月,11月,12月,年

30、度计划的制定,年度计划审批,制定月度滚动计划,年度计划调整,计划实施监控,偏差分析及调整措施制定,季度计划调整必须经过公司总部的论证与审批,季度计划调整流程(以四月为例),各子公司,财务管理中心,公司高层领导,战略委员会,计划调整建议与依据审计,调整方案的成文与论证,4月15日,4月510日,4月1015日,调整方案审批,战略委员会主要审议/论证年度目标及业务计划内容的调整，而财务管理中心主要审议/论证预算的调整,季度计划调整的依据必须充分,年度目标的调整,季度计划调整的依据,业务计划的调整,预算的调整,市场总量偏离预测达10%以上市场结构发生重大变化既定目标超越企业资源承受能力范围竞争结构发

31、生重大变化原材料供应发生重大变化企业内部运作出现重大失误,既有计划内容存在不合理或不完善的地方竞争对手策略调整市场结构出现预期外变化原材料供应出现预期外波动行业技术产生预期外变革销售渠道产生预期外变化计划执行的失误,既有管理、销售预算过紧或过宽销售形势出现滑坡或有重大突破竞争形势的变化原材料价格出现预期外波动通货膨胀或汇率变化超过预期水平,1)对调整后方案的论证参照业务计划论证标准,月度滚动计划是年度计划的细化，同时根据外部环境及经营状况的变动作及时调整,月度滚动计划制定流程,R&D部,采购部,生产部,销售部,战略委员会,项目经理,根据计划执行监控报告分析结果作出调整建议也可将市场部和销售部合

32、二为一,集团部门,子公司部门,每月20至25日,月度滚动计划的制订主要集中在产品、生产、销售、市场、采购5个方面，其中产品计划依旧是其它计划制定的核心依据,主要计划内容,明确下月及后续月份各产品的销量明确下月及后续月份各产品的售价下月及后续月份销售收入、毛利和毛利率预估下月上市的新品数量与销售预测,制定依据,下月及后续月份生产量下月生产线能力安排,下月及后续月份广告，促销投放安排具体推广方案细化成行动计划,各地区的下月销售指标及费用安排下月渠道促销安排及销售政策调整渠道计划及资源调整计划,下月及后续月份采购品种及数量安排下月物资齐套安排,年度产品计划与新品计划销售部提交的销售预测及市场行情分析

33、战略投资中心下达的计划调整建议,年度生产计划月度产品计划及库存情况物资齐套程度,年度市场推广方案近几个月市场竞争状况以及企业的策略意图月度产品计划,年度销售计划近几个月销售完成情况,月度生产计划年度采购计划现有原材料库存情况,市场竞争状况月度产品计划及市场推广计划,根据月度监控分析结果，企业可以在每个季度末对年度计划进行回顾和调整，以使年度计划不断适应内外部经营环境的动态变化,月度计划执行效果分析,年度计划,内外部环境的改变,季度性的计划调整,对业务计划的调整,对年度目标的调整,对预算的调整,为保证计划的平稳性，月度滚动计划的调整幅度应小于10%,计划的平稳性要求,当月计划100%实现第二月计

34、划届时允许有10%调整第三月计划仅做参考，但届时调整应低于30%,月度滚动计划调整范围,计划,月份,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,100%实现,10%调整,10%调整,10%调整,10%调整,10%调整,10%调整,10%调整,10%调整,10%调整,10%调整,计划编制的工具之一：鱼骨图,营销计划编制中鱼骨图方法的应用,市场分析,营销部年度工作目标,。,竞争对手数据收集,数据分析,行业政策分析,销售执行,差旅费用控制,订单成功率,发货管理,客户管理,客户需求发掘,客户数据维护,客户关系维护,。,发货管理,产成品库管

35、理,计划编制的工具之二：问题树,短期贷款利率费用的代价有多大？,。,抹帐所影响的价格和品位代价？,实际需要的资金从哪里来？,实际的资金需求量有多大？,可以增加的其他支付方式有哪些？,每一种方式实际的成本有多大？,当期的现金流入、流出有多少？,异常需求可能发生在哪些环节？,当期预计的净现金是否充足？,预计的资金来源还有哪些？,问题,一级子问题,三级子问题,是否可以考虑增加10的其他支付方式？,是否可以实现100的现款支付？,二级子问题,部门层面,公司层面,公司年度经营计划及部门年度工作计划编制的逻辑程序与时间顺序,1。确定总目标,3整合预测,4总体计划差距,6平衡并确定,9整合各部门年度计划,11公司年度经营计划,2详尽预测,5各部门差距,8部门工作年度计划初稿,10部门年度工作计划,7部门目标,计划时间进度,计划空间分布,成功条件,爬山理论,成功的计划管理永远是少数，而且只发生在哪些优秀的企业里，追求卓越的企业应该重视经营计划管理,从理论上而言，每一个人都能登上一定高度的事业山峰；但事实上，登上顶峰的人是少数；问题在于没有一个清楚正确的目标和没有坚持目标。,有一个清楚正确的目标有所为有所不为；坚定不移地围绕着目标开展工作排除万难，抑制诱惑。,谢谢,