2010年明发集团各中心管理制度-财务中心管理制度8.13.ppt

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1、财务管理中心管理制度(草案),前言,组织架构,部门职责,工作流程,目录,岗位说明书,应用表单,管理制度,前言组织架构部门职责岗位说明工作流程,为了规范本集团会计核算，保证财务信息的及时、准确和完整，防范、化解财务风险，支持管理决策，特制定本手册。,本手册共分为两篇：组织架构篇和工作流程篇。主要内容有：1个财务管理中心职责，4个部门职责，3个岗位职责；11项管理流程，17项管理制度（办法），30套表单，覆盖财务管理全过程。,通过本手册的执行，力求构建起规范、高效的财务管理体系：,1、规范严谨 严格遵守国家及地区财会规章，规范会计核算，全面、系统反映集团财务状况和运营成果。,2、反应敏捷 对财政、

2、银行、税务等国家及地区政策法规保持着高度的敏感，动态了解、把握最新的动向并评估其对行业和集团可能的影响。,3、职责清晰 组织机构、流程设置清晰、高效，避免职责不清和相互推诿。,一、前言1,前言组织架构部门职责岗位说明工作流程,5、运行高效 严谨运行，依法披露，追求效率。,4、监控严密 严格执行集团内部管理制度并不断完善内部控制流程，保障集团资产安全、完整。,本手册于2010年9月1日起试执行。,前言2,前言组织架构部门职责岗位说明工作流程,二、组织架构图1,财务管理中心,会计部,副总经理1名,预算部,资金部,税务部,核 算 部,所属公司财务部,财务经理,会计,出纳（含收款员）,内 控 部,考

3、评 部,档 案 部,融 资 部,收 款 控 制 部,付 款 控 制 部,投 资 评 估 部,共15人,共3人,共8人,共3人,共31人,总经理1名,经理1名，专员2名,经理1名,经理1名，专员2名,经理1名,主管 1名专员 2名,主管 1名专员 1名,主管或专员 1名,主管或专员 1名,主管 1名专员 2名,主管 1名专员3名,主管 1名专员4名,主管 1名专员 1名,前言组织架构部门职责岗位说明工作流程,岗位职能示意图2,总经理,会计经理,资金经理,预算经理,税务经理,所属公司财务部,组织、实施会计核算；汇总、合并会计报表；汇总、分析内控报表；组织、实施财务分析；管理、维护NC系统；法规解读

4、、制度修订；绩效考评、档案管理。,组织、编制预算；汇总、平衡预算；实施、修订预算；分析、评估差异。,融通筹集资金；银行按揭管理；集中管理资金；监控资金收支；参与合同会审；投资评估分析。,制订、实施税务筹划；分析、控制税收成本；规避、化解税务风险；收集、解读税收政策；协调、维护税务关系。,会计核算；财务预算；资金管理；税收申缴；资产稽核；票证管理。,经理,会计,出纳,副总经理,前言组织架构部门职责岗位说明工作流程,三、财务管理中心职责1-1,职责概述：完善制度，规范财务管理；及时、准确提供财务信息，支持管理决策；实施财务监控（特别是对销售回款及款项支付的监控），加强税务筹划，推行预算管理，筹集所

5、需资金，参与集团重大合同及经济事项的决策，防范、化解财务风险。,主要职责：,1、制度建设 对集团财务管理活动进行分析研究，修订并不断完善集团的财务管理制度和工作流程；,2、财务规划 根据集团的经营战略，制定财务战略规划，组织编制年度预算，落实利润规划和资金计划；,3、财务监控 全面掌控集团的资金状况，强化资金管理，监控资金收付（特别是对销售回款及款项支付的监控），明确各级财务审核权限，规范集团财务审核流程，保障资产安全、完整，提高资金使用效率；,前言组织架构部门职责岗位说明工作流程,财务管理中心职责1-2,4、信息反馈 规范核算体系，确保数据口径统一、分类合理，及时汇总财务信息，真实反映集团的

6、经营成果和财务状况；,5、资金筹集 根据集团财务战略规划，筹集集团运营所需资金，保证集团战略发展的资金需求；,6、财务分析 进行财务分析及预测，提出财务控制措施和建议，并对重大经济事项提供财务分析、评估报告；,7、税务筹划 研究国家相关税收政策，组织税务规划，规范税务基础工作，防范、化解税收风险，合理降低税收成本；,前言组织架构部门职责岗位说明工作流程,财务管理中心职责1-3,8、绩效考评 制定考核方案，完善考核指标体系，对中心及各公司财务部门、人员进行绩效考评；,9、团队建设 制定培训计划，不断提升财务人员的综合素质及业务水平，为集团发展培养、储备人才。,前言组织架构部门职责岗位说明工作流程

7、,会计部2-1,前言组织架构部门职责岗位说明工作流程,会计部-核算部2-1-1,前言组织架构部门职责岗位说明工作流程,会计部-内控部2-1-2,前言组织架构部门职责岗位说明工作流程,会计部-档案部2-1-3,前言组织架构部门职责岗位说明工作流程,会计部-考评部2-1-4,前言组织架构部门职责岗位说明工作流程,预算部2-2,前言组织架构部门职责岗位说明工作流程,1、筹集集团运营所需资金，满足集团战略发展的资金需求；2、统筹集团内部资金，提高资金使用效率；3、根据集团制定的回款指标监督与分析各项目公司收款完成情况；4、根据资金计划审核、监督与分析各项目公司付款执行情况；5、协助各项目公司银行按揭催

8、办工作；6、参与集团投资项目的评估与分析。,资金部职责2-3,前言组织架构部门职责岗位说明工作流程,资金部融资管理部2-3-1,（1）实时关注国家金融政策的调整变化，评估可能产生的影响并制定相关应对措施；（2）合理整合和利用集团内现有信贷资源；（3）多渠道寻求贷款机构，选择最佳筹资方案；（4）落实信用额度，组织实施银行贷款的办理；（5）组织协调银行贷款及利息的归还。,前言组织架构部门职责岗位说明工作流程,资金部收款控制部2-3-2,1、监控各项目收款账户情况；2、检查、指导各项目的收款工作，保障资金回笼的及时与安全；3、根据集团制定的回款指标汇总及分析各项目公司回款完成情况；4、根据实际业务存

9、在的问题，完善收款流程及制度。,5、银行按揭管理（1）实时关注各家银行按揭政策的调整变化；（2）组织协调选择最有利的合作银行办理按揭业务，审核与各家银行签订的按揭协议；（3）根据销售情况，组织协调及时办理银行解押工作；（4）组织协调银行按揭的审批及按揭下款。,前言组织架构部门职责岗位说明工作流程,资金部付款控制部2-3-3,1、根据资金计划及可用资金情况，统筹集团内资金；2、审核各项目公司权限外付款申请；3、集团中心日常费用审核；4、根据资金计划监督管理各项目付款执行情况；5、根据实际业务存在的问题，制订、完善付款流程及制度。,前言组织架构部门职责岗位说明工作流程,资金部投资评估部2-3-4,

10、1、组织各项目公司安全、稳健选择理财产品，提高资金使用效益；2、参与合同审核与会签；3、参与集团投资项目的可行性评估；4、参与对集团项目执行过程的分析,前言组织架构部门职责岗位说明工作流程,税务部2-4,前言组织架构部门职责岗位说明工作流程,四、所属公司财务经理1,前言组织架构部门职责岗位说明 工作流程,所属公司会计2,前言组织架构部门职责岗位说明工作流程,所属公司出纳3,前言组织架构部门职责岗位说明工作流程,1资金管理类,五、流程、制度及表单,前言组织架构部门职责岗位说明工作流程,2收款控制类,流程、制度及表单,前言组织架构部门职责岗位说明工作流程,3付款控制类,流程、制度及表单,前言组织架构部门职责岗位说明工作流程,4融资类,流程、制度及表单,前言组织架构部门职责岗位说明工作流程,5会计类,流程、制度及表单,前言组织架构部门职责岗位说明工作流程,6税务类,流程、制度及表单,前言组织架构部门职责岗位说明工作流程,7预算类,流程、制度及表单,前言组织架构部门职责岗位说明工作流程,8财务人员考核类,流程、制度及表单,前言组织架构部门职责岗位说明工作流程,9酒店及物业财务制度,流程、制度及表单,酒店财务管理补充规定,物业财务管理补充规定,谢谢！,