中 关 村：2012年度内部控制规范实施工作方案.ppt

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1、、,北京中关村科技发展（控股）股份有限公司,2012 年度内部控制规范实施工作方案,为贯彻财政部等五部委颁发的企业内部控制基本规范企业内部控制配套指引等相关规定，进一步加强和规范北京中关村科技发展（控股）股份有限公司（以下简称“公司”）的内部控制，保障内控建设工作有序开展，现根据中国证监会北京监管局 2012 年 2 月10 日下发的关于做好北京辖区上市公司内控规范实施工作的通知（以下简称通知）（京证公司发201218 号）文件要求，结合公司战略、全面内控建设发展规划及实际情况，制订 2012 年度内部控制规范实施工作方案，具体如下：,一、基本情况介绍,1、北京中关村科技发展(控股)股份有限公

2、司，简称中关村，由北京市大型国有企业北京住总集团联合中关村地区的四通集团、联想集团等高科技企业共同发起设立，1999 年 6 月在北京市海淀区中关村南大街 32 号注册成立，并于当年 7 月在深交所挂牌上市，股票代码 000931，公司总股本 674,846,940 股，是一家国有控股企业成功转变为由多种经营成分组成的现代股份制企业，公司板块主要包含房地产开发、建筑施工、生物医药、混凝土、模架租赁等。目前最大股东为国美控股集团有限公司。公司设立了较为健全的组织架构，具体情况如下：,北京中关村科技发展（控股）股份有限公司组织架构图股东大会,薪,董事会,监事会,提名委员会,审计委员会,战略委员会,

3、酬与考核委员,会董事长,监察审计部,总裁,董事会秘书处,副总裁兼财务总监,人力资源总监,营运中心总监,信息化管理中心总监,法律事务部,资金管理部,财务管理部,人力资源部,行政管理部,党群事务部,经营管理部,营销策划部,项目管理部,信息化管理部,内控管理部,2、内控规范实施工作组织架构如下决策委员会项目总监,项目经理,项 目 总 监助 理,内控经理1,内控经理2,内控经理3,内控专员,各公司工作组公司高度重视内控实施工作，成立了内控建设项目组，董事会总体负责，董事长亲自挂帅，集团层面形成决策委员会，组建内控管理部作为常设管理机构，配置全职工作人员，充实到项目组，统一负责集团内控建设工作；下属各子

4、公司由公司一把手负责，分别成立内控工作组，具体负责各自公司内控建设的领导、组织和配合工作。,内控建设项目组设置项目总监一人、总监助理一人、项目经理一,人、内控经理三人、专员一人。其中，总监负责整体推进集团内控体,系建设，协调解决建设中存在的重大问题，向决策委员会汇报工作；,总监助理负责协助总监推进集团内控体系建设，负责所分配板块的内,控建设工作，完成项目总监指派的其他内控体系建设工作，向总监汇,报工作；项目经理负责组织拟定和实施集团内控体系建设所涉及的各,事项方案，做好项目组及集团内部的沟通协调，解决实施中存在的问,题，有效管理内控体系，负责所分配板块的内控建设工作，直接向总,监汇报工作；其他

5、人员负责所分配板块的内控建设工作，向项目经理,汇报工作。,日常工作中，项目组人员随时关注各公司内控建设进展情况，协,助推动工作和解决问题，部门每日安排晨会通报情况，中心每周安排,例会总结、计划，项目组全员每两周安排项目工作会了解情况、就重,大问题进行决策。此外，还就重大紧急问题，临时组织安排专题会议,加以快速处理。,内控规范实施工作指定联络人为信息化管理中心总监漆华东，工,作电话 010-57768055。,3、在内控体系建设工作正式启动之前，公司已决定聘请专业咨,询机构协助我公司开展内控体系建设实施工作。经过与国内外多家机,构的反复谈判，于 2011 年 9 月签署内控实施咨询合同，聘请国际

6、知,名咨询公司为公司内控体系建设的咨询机构。,4、项目自 2011 年 9 月启动以来，按照先试点后推广的形式，已,完成试点单位的以下工作：设计形成内控建设工作方案，划定工作阶,段，设置各阶段工作内容及工作底稿模型，并依据方案开展范围确定、,访谈、穿行测试、提出并确认发现的问题，完成设计有效性评估，形,成设计整改方案，并依据整改方案基本完成设计整改等。目前已基本,形成标准的可推广的内控体系。根据公司内控体系建设规划要求，已,按计划完成相关工作任务，在此基础上，将继续开展内控体系推广、,内控体系执行有效性评估、及调整完善各项日常工作。,二、内部控制建设工作计划,1、公司已确定内部控制实施范围为母

7、公司及下属子公司，包括公司层面及全部流程层面，内容覆盖企业内部控制配套指引所要求的组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究发开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等 18 个方面，并划定试点公司范围；,2、对照企业内部控制配套指引梳理风险，编制风险清单，,目前已经完成；,3、在试点公司范围内，通过访谈和问卷，收集资料进行穿行测试，将现有的政策、制度等与风险清单进行对比，查找内控缺陷，形成问题汇总，目前已经完成；,4、与各试点公司就测试形成的问题汇总进行沟通，结合企业实,际情况，制定内控设计缺

8、陷整改方案，目前已经完成；,5、落实试点公司的设计缺陷整改方案，按整改方案调整和明确组织机构，确定流程，修订相关政策及制度，形成标准的可推广的内,控体系，已落实完成；目前正进行内控体系向非试点单位推广工作，要求各公司落实执行，预计推广工作在 2012 年 5 月底完成，责任人为各公司一把手；,6、公司将分别安排在 2012 年 7 月、9 月、2013 年 1 月进行三次内控体系执行有效性测试，责任人为内控管理部经理及监察审计部经理；,7、按照通知要求，分别于 2012 年 6 月、9 月、12 月向北京证监局提交内控实施工作书面报告，并进行公开披露，责任人为项目总监；按照监管机构要求，定期披

9、露 2011 年度及 2012 年度内控自评报告，责任人为监察审计部经理。,三、内部控制自我评价工作计划,公司内控自我评价由监察审计部牵头，内控管理部协助，各子公司按照要求开展自我评价工作，监察审计部对其结果审核及抽查，对内控自我评价进行确认，主要工作安排如下：,1、编制自我评价工作计划，确定具体时间表和人员分工，计划,2012 年 12 月中旬完成，责任人为监察审计部经理；,2、确定内部控制缺陷的评价标准，从定性和定量两方面，将缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷，计划 2012 年 12 月底完成，责任人为监察审计部经理；,3、组织实施自我评价工作，编制内部控制评价工作底稿，计划,2013

10、 年 1 月底完成，责任人为各子公司一把手；,4、对发现的缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总表，同时提出整改建议，编制整改任务单，计划 2013 年 2 月初完成，责任人为监察审计部经理；,5、根据内部控制自我评价工作汇总表，编制内部控制自我评价报告，计划 2013 年 2 月上旬完成，责任人为监察审计部经理；6、披露内部控制自我评价报告，按照相关监管部门要求时间完,成，责任人为董事会秘书。,四、内部控制审计工作计划,1、公司董事会决定在 2012 年 5 月确定内部控制审计的会计师,事务所,责任人为董事会秘书；,2、2012 年度内控审计计划时间为：自 2012 年 7 月起至 2013 年4

11、月止，责任人为财务总监及信息化管理中心总监，主要工作内容如下：,（1）2012 年 7 月底前，入场初步了解公司内部控制设计和运行,的有效性情况；,（2）预计 2013 年 2 月底，审阅公司内部控制自我评价报告；（3）2013 年 3 月份，与公司管理层、治理层沟通内部控制审计,的情况，并提出管理意见；,(4）内部控制审计报告与 2012 年度报表审计报告一同出具。以上内控计划时间，在签订正式合同后，可能会有一定的调整。,北京中关村科技发展（控股）股份有限公司,二一二年三月十六日,一,二,三,四,五,六,北京中关村科技发展（控股）股份有限公司内控规范实施工作总体运行表,序号,任务名称动员部署

12、及培训内部控制设计梳理,工作内容1.1 成立内控体系建设组织架构1.2 召开集团动员会1.3 对内控成员及实施公司进行专业培训2.1 确定实施公司范围及内容2.2 进行访谈、收集、梳理内控制度、流程、表单等,工作承担者决策委员会决策委员会项目组决策委员会项目组,计划工作期间2011年9月份2011年9月份2011年9月份2011年9月份2011年10月底,预期输出成果成立内控体系建设组织架构宣贯内控体系建设管理办法获取专业知识，归档培训资料确定内控体系建设实施范围并签署项目中介协议书形成访谈提纲、录音及文档,完成情况 备注完成完成完成完成完成,2.3 形成符合实施公司情况的风险矩阵3.1 根据

13、风险矩阵列表及资料，穿行测试、编制工作底稿内部控制设、形成问题汇总计有效性测 3.2 根据问题汇总表，与实施公司沟通、确认整改建议及试与整改 方案3.3 根据整改方案，进行设计整改及持续改进4.1 进行实施公司的第一次测试与整改内部控制执行有效性测 4.2 进行实施公司的第二次测试与整改试与整改4.3 进行实施公司的第三次测试与整改5.1 编制自我评价工作计划，确定具体时间表和人员分工，并确定内控缺陷评价标准5.2 组织实施自我评价工作，编制内部控制评价工作底稿,项目组项目组项目组项目组项目组项目组项目组监察审计部监察审计部,2011年10月底2011年11月底2011年12月底2012年05

14、月底2012年7月底2012年9月底2013年1月底2012年12月底2013年1月底,形成风险矩阵列表形成测试文档、工作底稿、问题汇总表形成整改建议及方案形成内部控制体系手册试行版形成内控工作底稿；问题汇总；整改意见及方案；更新内控体系手册；内控自评手册初稿。形成内控工作底稿；问题汇总；整改意见及方案；更新内控体系手册；更新内控自评手册。形成内控工作底稿；问题汇总；整改意见及方案；更新内控体系手册；更新内控自评手册。形成内控自我评价工作计划表及评价标准形成内控自我评价工作底稿,完成完成完成进行中尚未开始尚未开始尚未开始尚未开始尚未开始,内部控制自我评价阶段,5.3 对发现的缺陷进行评价，编制

15、缺陷评价汇总表，同时提出整改建议，编制整改任务单,监察审计部,2013年2月初,形成内控自我评价缺陷汇总表、整改建议及方案、整改任务单,尚未开始,5.4 编制内部控制自我评价报告5.5 披露内部控制自我评价报告6.1 确定内控审计事务所内部控制审计安排与配 6.2 制定内控审计计划合6.3 形成年度内控审计报告及披露,监察审计部董事会秘书董事会秘书财务总监及信息化管理中心总监财务总监,2013年2月上旬按照监管机构要求2012年5月2012年7月国家规定时间,形成内控自我评价报告披露内部控制自我评价报告董事会审议通过有关聘请内控审计事务所的提案形成内控审计计划表出具内控审计报告及信息披露,尚未开始尚未开始尚未开始尚未开始尚未开始,注：1、公司应对每项任务进行分解，详细填报具体的“工作内容”，并设定明确、具体的“预期输出成果”。2、公司应根据内控规范实施工作的实际完成情况，及时更新“完成情况”栏目内容，并于每月结束后三个工作日内上报北京证监局备案。,