合肥百货：内部控制规范实施工作方案.ppt

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1、合肥百货大楼集团股份有限公司,内部控制规范实施工作方案,根据关于做好辖区上市公司内部控制规范实施有关工作的通知（皖证监函字,201252 号）文件要求，为进一步建立健全内部控制体系，保障财政部、证监会、,审计署、银监会、保监会五部委联合颁布的企业内部控制基本规范及配套指引,自 2012 年起在本公司得到有效实施，现制定工作方案如下：,一、公司基本情况,（一）公司概况,合肥百货大楼集团股份有限公司（下称“公司”）前身为合肥市百货大楼，始建,于 1959 年，1993 年改制为股份公司，1996 年 8 月在深交所成功上市，股票代码：,000417，股票简称：合肥百货，是目前安徽省最大的综合性零售

2、企业集团和省政府,重点扶持的大型商贸流通企业。公司法定代表人：郑晓燕，注册地址：安徽省合肥,市长江中路 150 号，注册资本：51,992.28 万元，经营范围：许可经营项目：食品销,售，烟、西药制剂及中成药零售，汽车运输（以上限分支构经营），接受委托代办手,机入网及电话费收缴、销售服务。一般经营项目：土产品、纺织品、服装、工艺品,美术品、轻工业品、百货、五金交电、化工产品、针织品、家具、酒、农副产品、,汽车、摩托车及配件、劳保用品、通信设备销售，进出口业务（国家限制禁止的除,外），黄金饰品零售及修旧改制，服装、鞋帽、塑料制品加工，房屋租赁。,（二）公司组织架构,公司按照公司法、证券法、上市公

3、司章程指引等相关法律法规，,建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，股东大,会为最高权力机构，董事会为决策机构，并下设战略、提名、薪酬与考核、审计委,员会，为董事会决策提供专业支持，监事会为监督机构，管理层为执行机构，行使,经营管理权；同时，公司设立了符合业务规模和经营管理需要的组织机构，根据不,相容职务相分离的原则合理设置部门和岗位，科学划分职责和权限，形成各司其职、,各负其责、相互配合、相互制约的组织架构体系。目前，公司组织架构体系运转正,常，组织架构图如下：,1,、,二、工作目标,根据企业内部控制基础规范企业内部控制应用指引第 1-18 号和企业内部控制评价指引

4、等文件要求，建立健全涵盖公司经营、管理等运营各环节的内部控制系统，能够为公司实现发展战略、经营管理活动合法合规、资产安全和保值增值，以及财务报告等信息披露真实、准确、完整提供合理保证，切实提高公司内部控制和风险管理水平。,三、组织领导,为促进公司切实建立、实施和评价内部控制体系，公司成立以下专门组织机构，,务求强力推进、完成内部控制规范实施工作。,（一）内部控制领导小组,内部控制领导小组是公司实施内部控制规范的领导机构，全面负责建立健全内部控制体系，保障内部控制规范贯彻实施，统筹安排工作计划和实施进度，组织相关分支机构、中心部室和人员落实工作要求，协调解决内部控制建设过程中遇到的重大问题，审批

5、工作方案、内控制度以及自评报告等重要文件，责令整改内部控制缺陷，确保内部控制设计与运行充分有效。,内部控制领导小组由公司董事长担任组长，各分管副总、财务负责人、董事会,秘书为领导小组成员。（二）内部控制工作小组,2,内部控制工作小组是公司实施内部控制规范的执行机构，作为领导小组下设的办事机构，负责拟定公司内部控制规范实施工作方案并报领导小组审批后，具体组织实施工作方案；对照内部控制规范系统梳理现行内部控制制度体系，研究、论证、修订、完善内部控制制度，形成内部控制汇编文件报领导小组审批；对内部控制评价机构发现的缺陷提出整改意见，并报领导小组审批后予以整改落实。内部控制工作小组由公司董事会秘书担任

6、组长，各分支机构、中心部室负责人,为小组成员。,（三）内部控制评价小组,内部控制评价小组是公司内部控制设计和运行情况的评议监督机构，全面负责制定内部控制评价办法和工作方案，围绕内部控制五要素，具体组织实施评价活动，对内部控制有效性进行测试，通过日常监督、专项监督和年度评价，综合分析认定内部控制缺陷（重大缺陷由董事会最终认定），检查整改成效，形成评价结论、出具评价报告，并报董事会审计委员会、董事会以及监事会审议通过后对外披露。内部控制评价小组由公司董事长担任组长，公司审计部负责人具体组织实施内,部控制自我评价，并吸收公司内部相关机构业务骨干参与评价工作。,四、工作安排,（一）制定工作方案,1.责

7、任部门：公司审计部、证券发展部。2.时间要求：2012 年 3 月 31 日前完成。,3.工作内容：根据内部控制规范要求，结合公司所处行业特点、管理运作模式和组织架构实际情况，制定内部控制规范实施工作方案，并提交董事会审议通过后予以披露。公司应于披露后两个工作日内将实施工作方案向中国证监会安徽监管局备案。,（二）宣传动员阶段,1.责任部门：内部控制工作小组。,2.时间要求：2012 年 4 月 31 日前完成。,3.工作内容：组织动员公司各中心部室和人员学习了解内控相关文件，提高思想认识，宣布经过董事会审议的工作方案和要求，明确工作目标和时间进度，为下一步实施阶段打好基础。,（三）启动实施阶段

8、,3,1.责任部门：内部控制领导小组、工作小组。2.时间要求：2012 年 7 月 30 日前完成。,3.工作内容：认真对照企业内部控制应用指引第 1-18 号要求，结合公司运营实际，公司各中心、部室根据各自机构和岗位职能划分，具体负责内部控制体系相应文件的梳理和修订、补充、完善等编制工作，并经分管副总审阅后提交内部控制领导小组讨论通过后付诸试运行。公司应于 2012 年 7 月 15 日之前向中国证监会安徽监管局报告实施进展情况。,4.编制要求：按照突出风险因素、体现风险管控、规范业务流程、明确岗位职责的设计思路，全面梳理、评估、修订、补充内控制度，体现内控体系的完整性、时效性和有效性。具体

9、编制内容包括：风险揭示（运营风险和财务风险）、控制目标、业务流程、内控制度（管理制度、办法、细则等文件）、风险控制图示、实施流程控制表格、部门职责及岗位说明书等方面内容，务求达到各项业务内控目标。,（四）查找缺陷阶段,1.责任部门：内部控制评价小组。,2.时间要求：2012 年 9 月 30 日前完成。,3.工作内容：内部控制评价小组对内控文件试运行情况进行跟踪评估，围绕内部控制五要素加强风险识别，重点关注风险控制措施能否严格执行并有效抑制风险因素，客观评价内部控制体系设计和运行的有效性，查找和认定内部控制缺陷及其等级，并报告领导小组。,（五）整改验收阶段,1.责任部门：内部控制工作小组、评价

10、小组。2.时间要求：2012 年 12 月 31 日前完成。,3.工作内容：内部控制工作小组针对内控缺陷制定整改方案，并报内部控制领导小组批准后落实整改；内部控制评价小组根据内部控制评价指引对整改情况进行检查验收，确保内控缺陷和风险得到严格整改，务求达到预期实施效果，符合监管文件规定要求。,整改完毕后，全面组织总结内部控制建设成果，形成内控文件汇编，强化执行力建设，要求公司各分支机构、中心部室以及全体员工坚决贯彻执行，完成企业内部控制基础规范及配套指引的实施工作。公司应于 2013 年 1 月 15 日之前向中国证监会安徽监管局报告内部控制规范实施工作总结。,4,五、2012 年度内部控制自我

11、评价工作,根据企业内部控制评价指引要求，公司审计部制定内部控制评价办法，以2012 年 12 月 31 日为基准日，针对内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督等要素，对内部控制设计和运行实际情况进行全面评价，并参照 2012 年年度报告披露时间为限，完成内部控制自我评价工作。内部控制自我评价工作应依次履行如下程序：,（一）制定评价工作方案：明确评价范围、工作任务、人员组织和进度安排等内,容，报董事会或其授权机构审批后实施。,（二）组成评价工作组：吸收各相关部门业务骨干作为工作组成员，协助开展评价工作。但工作组成员在对涉及本部门内部控制进行评价时应履行回避程序。（三）实施现场测试：评

12、价工作组充分运用个别访谈、专题讨论、实地查验以及抽样、比较分析等方式进行测试，根据评价单位和评价内容编制并如实填写评价工作底稿。,（四）认定控制缺陷：评价工作组以获取的评价证据为基础，根据内部控制缺陷的影响程度相应认定为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，其中重大缺陷需要提交董事会予以认定。,（五）汇总评价结果：根据内部控制缺陷认定情况，编制、填写内部控制缺陷认,定汇总表，并向董事会、监事会和管理层报告。,（六）编制评价报告：根据企业内部控制评价指引第 22 条要求，设计内部控制评价报告的格式和内容，依据内部控制评价结果并结合评价基准日至报告日期间是否发生影响内部控制有效性的因素，编制内部控制评价报告。,（七）审议和披露评价报告：内部控制评价报告逐级提交董事会审计委员会、董,事会以及监事会审议批准后，与 2012 年度报告同时对外披露。,六、2012 年度内部控制审计工作,按照企业内部控制审计指引要求，公司将在开展 2012 年度财务审计工作的同时，聘请内部控制审计机构对公司 2012 年度内部控制设计与运行的有效性进行审计，出具内部控制审计报告，并与 2012 年度报告同时对外披露。,合肥百货大楼集团股份有限公司,二一二年三月二十七日,5,