东方钽业：非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明.ppt

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1、,中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CPAS,宁夏东方钽业股份有限公司,非经营性资金占用及其他关联,资金往来情况的专项说明,中天运会计师事务所有限公司,JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS,1,1,2,中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CPAS,目,录,一、关于非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明二、上市公司2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表2,中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CPAS关于宁夏东方钽业股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明中天运2012普字第 90116 号宁夏

2、东方钽业股份有限公司全体股东：我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了宁夏东方钽业股份有限公司（以下简称“东方钽业公司”）2011 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2011 年度的利润表及合并利润表，2011 年度的现金流量表及合并现金流量表，并于 2012 年 3 月 23 日出具了中天运2012审字第 90115号的标准无保留意见审计报告。根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号文）的要求，东方钽业公司编制了后附的截止 2011 年 12 月 31 日东方钽业公

3、司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下称“情况表”）。如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是东方钽业公司管理当局的责任。我们对情况表所载资料与东方钽业公司 2011 年度已审的会计报表及相关资料的内容进行了复核，在所有重大方面未发现不一致之处。为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已审计的合并财务报表一并阅读。本说明仅供东方钽业公司披露控股股东及其他关联方占用资金的情况，不得用作任何其他目的。附件一、上市公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表,中天运会计师事务所有限公司中国北京二一二年三月二十

4、三日,3,中国注册会计师：吕志中国注册会计师：许倩琳,-,-,中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CPAS上市公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表,非经营性资金占用,资金占用方名称,占用方与上市公司的关联关系,上市公司核算的会计科目,2011 年期初占用资金余额,2011 年度占用累计发生金额（不含利息）,2011 年度占用资金的利息(如有),2011 年度偿还累计发生金额,2011 年期末占用资金余额,占用形成原因,占用性质,现大股东及其附属企业,小计,-,-,-,-,前大股东及其附属企业,小计总计,-,-,-,-,-,其它关联资金往来,资金往来方名称中色（

5、宁夏）东方集团有限公司,往来方与上市公司的关联关系上市公司控股股东,上市公司核算的会计科目应收票据应收账款预付账款,2011 年 期 初 往来资金余额1,000,000.00500,000.00,2011 年 度 往 来累计发生金额（不含利息）15,411,436.508,705,113.3529,045,048.07,2011 年 度 往来资金的利息(如有),2011 年度偿还累计发生金额11,350,000.008,700,760.3529,545,048.07,2011 年 期 末 往来资金余额5,061,436.504,353.00-,往来形成原因货款货款工程款,往来性质经营性往来经营

6、性往来经营性往来,大股东及其附,其他应收款,690,916.72,690,916.72,工程款,经营性往来,属企业,西北稀有金属材料研究院宁夏星日电子,上市公司控股股东控制的关联方上市公司控股,应收票据应收账款预付账款其他应收款应收票据,-489,262.36-4,107,526.96,-6,026,457.55556,627.45-24,703,752.64,6,288,602.9828,811,279.60,-227,116.93556,627.45,货款货款货款,经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来,4,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,中天运会计师事务所有限

7、公司 JONTEN CPAS,有限公司,股东控制的关,应收账款,7,082,129.00,47,294,021.27,31,156,852.33,23,219,297.94,货款,经营性往来,联方,预付账款其他应收款应收票据,鑫诚建设监理,实际控制人控,应收账款,咨询有限公司,股子公司,预付账款,1,000,000.00,900,000.00,100,000.00,工程款,经营性往来,其他应收款应收票据,中色国际贸易,实际控制人控,应收账款,有限公司,股子公司,预付账款,13,000,000.00,56,052,684.60,54,544,475.95,14,508,208.65,货款,经营性

8、往来,其他应收款应收票据,中国十五冶金,实际控制人控,应收账款,建设有限公司,股子公司,预付账款,36,000,000.00,30,776,025.00,5,223,975.00,货款,经营性往来,其他应收款,应收票据,5,107,526.96,40,115,189.14,40,161,279.60,5,061,436.50,小计,应收账款预付账款,7,571,391.3613,500,000.00,62,025,592.17122,654,360.12,46,146,215.66115,765,549.02,23,450,767.8720,388,811.10,其他应收款,690,916.7

9、2,690,916.72,宁夏东方南兴,应收票据,经营性往来,研磨材料有限,上市公司的子,应收账款,上市公司的子,公司,公司,预付账款,公司及其附属,其他应收款,1,038,165.23,1,038,165.23,五险一金,非经营性往来,企业,宁夏有色金属进出口有限公司,上市公司的子公司,应收票据应收账款预付账款其他应收款,554,195.77,554,195.77,五险一金,非经营性往来,5,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CPAS应收票据,宁夏东方超导科技有限公司,上市公司的子公司,应收账款预付账款,其他应收款,131,736.58

10、,131,736.58,五险一金,非经营性往来,应收票据,-,-,-,-,-,小计,应收账款预付账款,-,-,-,-,-,其他应收款,1,724,097.58,1,724,097.58,应收票据,5,107,526.96,40,115,189.14,40,161,279.60,5,061,436.50,总计,应收账款预付账款其他应收款,7,571,391.3613,500,000.00690,916.72,62,025,592.17122,654,360.121,724,097.58,46,146,215.66115,765,549.022,415,014.30,23,450,767.8720,388,811.10,6,