小天鹅A:内部控制鉴证报告.ppt
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1、,江苏公证天业会计师事务所有限公司Jiangsu Gongzheng Tianye Certified Public Accountants Co.,Ltd,中国.江苏.无锡总机:86(510)85888988传真:86(510)85885275电子信箱:,Wuxi.Jiangsu.ChinaTel:86(510)85888988Fax:86(510)85885275E-mail:,内部控制鉴证报告苏公W2011E1096号无锡小天鹅股份有限公司全体股东:我们接受委托,按照财政部发布的企业内部控制基本规范及相关规范对后附的无锡小天鹅股份有限公司(以下简称小天鹅股份公司)管理层在2010年12月
2、31日作出的内部控制有效性的评估报告进行了鉴证。一、管理层对内部控制的责任按照国家有关法律法规的规定,设计、实施和维护有效的内部控制,并评估其有效性是公司管理层的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。我们按照企业内部控制鉴证指引的规定执行了鉴证工作。企业内部控制鉴证指引要求注册会计师遵守职业道德规范,计划和实施鉴证工作以对企业在所有重大方面是否保持了有效的内部控制获取合理保证。鉴证工作包括获取对内部控制的了解,评估重大缺陷存在的风险,根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性。鉴证工作还包括实施我们认为必要的其他程序。我们相信,我们获
3、取的证据是充分、适当的,为发表鉴证意见提供了基础。,三、内部控制的定义内部控制,是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。四、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性,存在错误或舞弊导致的错报未被发现的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策、程序的遵循程度,根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。五、鉴证意见我们认为,小天鹅股份公司按照企业内部控制基本规范及相关规范于 2010 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了有效的内部控制。,江苏公证天业会计师事务所有限公司,中国注册会计师:,中国注册会计师:中国无
4、锡二一一年三月十四日,关于公司 2010 年度内部控制的自我评价报告,根据财政部、证监会等部门联合发布的企业内部控制基本规范和深圳证券交易所上市公司内部控制指引等法律法规及规范性文件的要求,公司结合自身实际特点和情况制定并完善了相应的内控制度。2010 年公司以董事会为主导对公司内控制度的建立健全和有效实施进行了全面深入的自查,在此基础上对公司的内部控制做出自我评价:,一、公司内部控制综述,无锡小天鹅股份有限公司(以下简称“公司”)严格按照公司法、证券法和中国证监会上市公司治理准则等有关法律法规的要求,为规范公司运作,不断建立健全法人治理结构,并制定了相应的内部控制制度体系,加强和改善内部控制
5、工作,防范和控制公司风险,维护公司和股东的合法权益。1、内部控制制度的总体建设,根据公司法、公司章程及有关法律的规定,公司设立了较为完善的组织控制架构体系,建立了股东大会、董事会、监事会的“三会”议事规则及法人治理结构。公司董事会执行股东大会的决议,负责公司的重大决策事项,对股东大会负责;公司依法设置总经理,主持公司日常生产经营和管理工作,组织实施董事会决议,对董事会负责;公司监事会是公司的监督机构,负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会三个专门委员会。“三会”形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的内控组织架构体系。,公司根据公司
6、法、证券法和中国证监会规范公司治理的相关要求,建立健全了公司公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、独立董事制度、接待与推广工作制度、信息披露管理制度、重大信息内部报告制度等,规范、完善公司法人治理结构。,2、2010 年为建立和完善内部控制所进行的重要工作,(1)2010 年 3 月 4 日,公司第六届董事会第五次会议,对公司信息披露管理制度进行了修订,根据关于做好上市公司 2009 年年度报告及相关工作的公告(中国证券监督管理委员会200934 号)要求增加了公司年报信息披露重大差错责任追究规定、内部信息知情人管理制度相关内容。,(2)2010 年 8 月 24 日,公
7、司第六届董事会第八次会议,制定了内幕信息知情人登记制度,进一步加强公司内幕信息管理,做好内幕信息保密工作,维护信息披露的公平原则,保护广大投资者的合法权益。,(3)2010 年 12 月 15 日,公司第六届董事会第十次会议,制定了期货套期保值业务管理办法,进一步引导和规范公司及控股子公司的期货套期保值业务,从而锁定公司大宗原材料成本。(4)2010 年 12 月 15 日,公司第六届董事会第十次会议,制定了外汇资金业务管理办法,进一步提升无锡小天鹅股份有限公司及控股子公司的外汇风险管理能力,有效加强和完善外汇资金业务的操作管理体系。(5)2010 年 12 月 15 日,公司第六届董事会第十
8、次会议,制定了投资管理制度,进一步规范公司投资行为,建立科学的投资管理机制,确保投资决策的科学性,有效防范各种风险,保障资金安全,提高投资效益,维护公司和股东的合法权益。二、公司内部控制重点活动1、公司控股子公司控制结构及持股比例表,73.00%,无锡飞翎电子有限公司,(362.46万美元),主营,生产销售控制器,69.47%,合肥荣事达洗衣设备制造有限公司(13552万美元),主营,生产全自动、双缸洗衣机,70.00%,无锡小天鹅通用电器有限公司,(2800万元),主营,生产滚筒洗衣机,无锡小天鹅股份有限公司,控股子公司,100%90.00%75.00%98.00%88.46%75.00%1
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