中泰化学：关于公司2010年度内部控制的自我评价报告.ppt

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1、新疆中泰化学（集团）股份有限公司,关于公司2010年度内部控制的自我评价报告,依据公司法、深圳证券交易所股票上市规则、企业内部控制基本,规范等相关法律、法规和规章制度的要求及深圳证券交易所中小企业板上市,公司内部审计工作指引，公司董事会审计委员会、公司内部审计部门对公司目,前的内部控制及运行情况进行了全面检查，并出具了新疆中泰化学（集团）股,份有限公司内部控制的自我评价报告。现将公司2010年度内部控制情况作如下,自评：,一、评价遵循的原则,（一）全面性原则：评价工作包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所,属单位的各种业务和事项。,（二）重要性原则：评价工作在全面评价的基础上，关注重要业务单

2、位、重,大业务事项和高风险领域。,（三）客观性原则：评价工作准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内,部控制设计与运行的有效性。,二、评价依据及评价范围,评价工作是根据企业内部控制基本规范以及深圳证券交易所上市公司,内部控制指引中小企业板上市公司内部审计工作指引相关法律、法规和规,章制度有关要求进行的。,对公司内部控制设计与运行情况进行全面评价，评价工作围绕公司内部环,境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监管等要素进行，评价范围涵盖公,司组织架构、人力资源、企业文化、社会责任、风险管理体系、内部控制制度、,信息传递与报告、内部监督等具体内容，涉及公司所有业务部门及职能管理部门，,涵盖公司层

3、面制定的各项基本制度及公司各部门制定的各项业务制度、管理制,度、业务流程、操作手册等。,三、评价工作组织及主要评价程序和方法,本次内部控制评价工作在公司董事会审计委员会领导下开展，具体经办部门,为公司审计部。主要评价程序如下：,（一）由公司审计部制定内部控制评价工作方案，明确评价要求、并做好内,部学习、研讨及评价底稿设计等相关准备工作。,（二）公司各部门对与本部门业务发展、内部管理相关的内部控制制度设计,的健全性和运行的有效性进行自查、自我评价，并将自查报告在规定的期限内报,送审计部。,（三）由审计部组织审计人员对各部门内控设计与运行的有效性进行检查、,测试和评价。,（四）整理、汇总内部控制评

4、价工作底稿，撰写内部控制评价报告并报公司,董事会批准。,四、主要评价内容及评价过程,（一）控制环境,结合五部委下发的企业内部控制基本规范，公司在管理中不断完善和健,全公司制度，注重内部控制制度的制定和实施。从企业文化到制度建设，都为内,控的执行建立了良好的环境，从而使公司经营有条不紊、规避风险，全面提升治,理水平。,1、组织架构,（1）治理结构,按照公司法、证券法和公司章程的规定，公司建立了较为完善的,法人治理结构。股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监,督。董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责。董事会对公司经营活动中,的重大决策问题进行审议并做出决定，或提交股东大会审

5、议。监事会是公司的监,督机构，负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。公司总经理由董事,会聘任，在董事会的领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事,、,会决议。,公司董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会，专门委员,会成员全部由董事组成，根据公司章程，公司设立监事会，代表全体股东监督董,事会、经理层对企业的管理；公司配备专职审计人员对公司财务收支和经济活动,进行内部审计监督。,（2）公司内部控制组织机构,公司内部组织机构设有战略投资部、经济运行部、技术中心、生产管理部、,安全环保部、人力资源部、财务资产部、信息管理部、工程管理部、证券部、商,务部、党委办公室、总

6、经理办公室、物资供应总公司、销售总公司、进出口总公,司等，各职能部门之间职责明确，相互牵制。,（3）母子公司组织结构,公司各控股子公司在一级法人治理结构下建立完备的决策系统、执行系统和,监督反馈系统，并按照相互制衡的原则设置内部机构和经营管理部门，控股子公,司包括：新疆华泰重化工有限责任公司、新疆中泰矿冶有限公司、新疆中化建进,出口有限责任公司、阜康市博达焦化有限责任公司、托克逊县中泰化学盐化有限,责任公司、新疆中鲁矿业有限公司、奇台县中泰化学矿产开发有限责任公司、新,疆中泰化学阜康能源有限公司、新疆中泰化学库尔勒化工有限公司、新疆中泰化,学准东热电有限公司、新疆中泰化学准东煤业有限公司等。,

7、2、人力资源,公司拥有熟悉行业生产经营特点的高级管理人员、掌握先进技术并运用于生,产实践的核心技术人员，熟悉市场的专业营销人员、以及技术熟练、操作规范的,一线员工，形成了公司特有的人才梯队，为公司发展奠定了坚实的基础。,公司已建立了较为完善的人力资源管理制度，涵盖绩效管理、薪酬管理、员,工培训、岗位与编制管理、劳动合同管理、劳动纪律及考勤管理、人事档案管理,等方面。为使员工能够胜任工作岗位要求，公司制定了岗位说明书员工培,训管理制度和新进员工培训管理规定，明确具体岗位任职条件，制定并执,行培训计划，通过新员工培训、岗位培训、特殊工种培训等多种形式的培训，加,强员工职业技能。,这些制度的制定为公

8、司员工的聘任、培训、绩效考评、晋升、辞退提供了依,据。制度的制定体现了公司“以人为本”的思想，体现了效率优先兼顾公平的原,则，体现了对员工素质提高的重视和员工职业发展的高度关注。公司通过制定员,工思想道德建设和行为规范学习手册，加强员工的道德建设、企业文化理念建,设，规范员工行为准则。,3、企业文化,一流的员工生产一流的文化，一流的文化塑造一流的企业。公司在充分汲取,国内外优秀企业文化营养的同时，逐步建立起了具有中泰化学特色的文化体系。,先进的文化形成了公司核心价值观，企业凝聚力和向心力大为增强，推动企业快,速发展。,4、社会责任,公司在经营发展过程中切实履行社会职责和义务，主要包括安全生产、

9、产品,质量、环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护等。,公司安全生产措施切实到位、责任落实，年度内未发生重大安全事故。,公司制定并有效执行产品质量管理办法相关规定，年度内未发生重大产,品质量问题。,公司采用先进的膜法和生化法处理装置处理生产过程中的废水，处理后的废,水回用于生产装置，减少新鲜水的使用量，既减少污染物排放、又节约了资源，,达到节能减排的目的。,公司切实履行促进就业和员工权益保护的社会责任，按照国家相关规定为职,工缴纳各项社会保险统筹，企业发展的同时不断为社会提供人员就业岗位。,（二）风险评估,在公司的发展过程中，需要对环境风险、经营风险、财务风险等内外部风险,进行有效控制和防

10、范。,、,、,公司根据战略目标及发展思路，结合行业特点全面系统地收集相关信息及时,进行风险评估，组织风险分析团队，按照严格规范的程序开展工作，准确识别内,部风险和外部风险，根据风险分析的结果，结合风险承受度，权衡风险与收益，,确定风险应对策略，做到风险可控。,（三）控制活动,公司管理层在预算、生产、收入、费用、投资、利润等财务和经营业绩方面,都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录，并且对其加以监控，并,且积极地对其加以监控。财务部门建立了适当的保护措施较合理地保证对资产和,记录的接触、处理均经过适当的授权；较合理地保证账面资产与实存资产定期核,对相符。,为合理保证各项目标的实现，公司

11、建立了相关的控制程序及措施，主要包括：,不相容职务分离、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运,营分析控制和绩效评价控制等。同时，公司制定了经济运行预警管理办法，该,办法将预警信号划分为特别严重（红色）、严重（橙色）、轻微（黄色）三个级别，,并建立了由财务预警、生产运行预警、物流运营预警三个子体系组成的经济运行,预警体系。,公司内部控制活动方法、措施及机制的运行情况，主要表现在以下方面：,1、公司治理方面,结合公司治理结构，公司制定了完善的公司治理制度，包括公司章程股,东会议事规则董事会议事规则监事会议事规则董事会秘书工作细则、,独立董事工作制度、董事会专门委员会实施细则、总经

12、理工作细则、信,息披露事务管理制度、投资者关系管理制度、领导责任追究制度、董事会,审计委员会年报工作规则、募集资金管理办法等制度，进一步明确了治理结,构的职责，减少风险。,在公司的发展过程中，需要对经营风险、环境风险、财务风险有效监控，因,此公司制定了合同管理办法、物资采购管理办法、物资计划管理规定、,、,产品质量管理办法市场营销管理办法招标投标管理办法工程项目,施工管理规定、财务管理办法、投资管理办法、危险化学品安全管理办法、,安全检查管理规定环保检查管理规定等各项制度，对采购、生产、销售、,项目建设、资产、财务、投资、安全、环保等方面进行风险管理。,公司根据战略目标及发展思路，结合行业特点

13、，建立了系统、有效的风险评,估体系，全面系统地收集相关信息，准确识别内部风险和外部风险，及时进行风,险评估，做到风险可控。同时，公司建立了突发事件应急机制，制定了应急预案。,2、日常管理主要方面,（1）采购供应管理方面,公司为保障生产物资及时供应，规范物资采购行为，制定了一系列采购方面,的制度，包括物资计划管理规定、物资采购管理办法、合同管理办法、,采购物资出入库管理规定等，这些制度在实际过程中得到有效执行。,物资供应总公司为采购供应的执行部门，负责汇总、平衡、分配物资采购计,划，对采购计划分类实施采购；按照货比三家的原则进行比质比价，签订采购合,同；在采购物资入库环节，由质量检测部门进行质检

14、后办理入库。商务部建立供,应商管理体系，对供应商实行入网许可管理，建立了供应商档案信息，并定期复,核、更新供应商档案，保证信息的完整性、信息更新的及时性。采购合同需经公,司合同评审委员会评审通过后与供应商签订。,（2）销售管理方面,公司销售总公司为扩大市场，加强客户服务，防范销售过程中的风险，制定,了市场营销管理办法铁路运输管理规定等规定，在市场调查、产品发货、,客户授信额度、客户关系维护、营销策略管理、货款回收管理等方面做出了具体,规定。根据营销管理办法规定，公司每半年或者一年必须以询证函形式与客户对,账。,（3）资产管理方面,固定资产由公司各个使用部门建立固定资产卡片台账，按台、按装置详细

15、,登记资产状况，账账相符，账实相符。固定资产的有偿转让必须先签定合同，然,后开具固定资产变更通知单，经主管领导审批签字后办理。固定资产的报废由使,用部门填报固定资产报废申请单，财务资产部等有关部门检查鉴定汇总，主管领,导审批，报董事会研究批准后进行账务处理。,公司对资产采取了定期盘点、财产记录、帐实核对、财产保险等措施，确,保了各种财产安全完整。鉴于公司近年扩大生产规模、项目建设投资巨大，公司,管理层正在加大力度展开对项目的预算、工期、工程进度、工程质量，工程物资,的到位情况、实际发生的支出、实际发生支出与预算的差异、工程款及材料设备,款的结算情况，完工及完工验收情况等进行全面掌控和全程实时跟

16、踪管理。公司,财务、审计等资产管理部门将对工程项目、技措项目执行公司相关管理制度规定,的情况进一步加强跟踪和监督。同时根据企业会计准则的规定，结合公司实际情,况，进一步完善在建工程、工程物资、固定资产的内控制度，以便准确地反映公,司资产状况。,（4）项目管理方面,项目前期由战略投资部和外部中介机构对工程项目进行市场调研和经济分,析，技术中心形成可行性研究报告，并与相关技术部门将可行性研究报告报公司,总经理办公会论证后，按公司章程规定的权限与程序提交董事会、股东大会审议,批准。,子公司根据施工图和初步设计编制材料物资、机器设备采购明细，物资供,应总公司根据资金使用安排的先后顺序，制定物资采购计划

17、。工程进行期间，由,子公司拟定工程进度和物资使用计划，由物资供应总公司负责物资采购，由财务,部门组织筹集资金，保证工程的正常进行。子公司全面负责现场有关事宜，业主,方现场管理人员及监理单位，负责施工进度，检查、施工质量的监控等工作。工,程完工后，由工程管理部、子公司、监理单位、设计单位以及地堪单位等共同组,织工程验收，编制竣工验收报告；由使用部门组织进行试车和生产考核；工程验,收合格，工程管理部将审计部复审完毕的单项或单位工程结算转交财务资产部，,、,、,、,、,财务资产部出具工程竣工财务决算报告。,（5）人力资源方面,根据公司的经营管理需要，公司制定了聘用、培训、考核、奖惩等一系列的,人事管

18、理制度，包括劳动合同管理规定人员聘用管理规定社会保险管,理规定员工薪资管理办法绩效考核规定岗位说明书考勤管理办,法人事档案管理规定等，对各个部门、经营环节制定了一系列较为详尽的,岗位职责分工制度，将各项交易业务的授权审批与具体经办人员分离，保证了不,相容职务的分离控制。,为使员工能够胜任工作岗位要求，公司制定了岗位说明书员工培训管,理办法和新进员工培训管理规定，明确具体岗位任职条件，制定并执行培,训计划，通过新员工培训、岗位培训、特殊工种培训等多种形式的培训，加强员,工职业技能。公司将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标,准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。,公司

19、全员签订劳动合同，实行岗位薪资制度，定岗定薪，岗变薪变，建立起,岗位薪资、绩效薪资、津贴薪资综合薪酬体系，按照国家规定，为职工缴纳了养,老、医疗、失业、工伤、生育等保险金以及住房公积金；高级管理人员薪酬按照,年度经营业绩考核及薪酬管理暂行办法执行，建立了有效的激励和约束机制。,（6）会计系统方面,公司在预算、生产、收入、费用、投资、利润等财务和经营业绩方面都有清,晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录，并且对其加以监控。按照公,司法会计法企业会计准则等法律法规规定，公司制订了财务管理办,法，以保证业务活动按照适当的授权进行。财务资产部由具备相关专业素质的,人员组成，实行会计人员岗位责任制，

20、聘用适当的会计人员，使其能够完成分配,的任务，分别负责会计管理、销售核算、财产清查、税务、总账、出纳等职能，,交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，,使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求；对资产的记录和记录的接触、,处理均经过适当的授权；账面资产与实存资产定期核对。,公司对货币资金收支明确规定了批准权限、批准程序，设立了办理货币资金,业务的不相容岗位，确保了货币资金的安全。在交易授权审批、岗位职责分工、,凭证与记录、资产接触与记录使用、独立稽核等管理方面建立并实施了控制程序。,岗位设置贯彻了“责任分离、相互制约”的原则。,（7）期货套期保值高风险业务,为了

21、规范套期保值业务的经营行为和业务流程，加强期货套保业务的内部控,制，防范交易风险，确保公司金融资产和套期保值资金的安全，公司制定了套,期保值业务内部控制制度。,3、重点控制方面,（1）对控股子公司的管理,公司已按照深圳证券交易所上市公司内部控制指引等相关规定建立健全,并保持控股子公司内部控制的有效，通过制定控股子公司管理规定等制度，,对子公司进行有效的管理和控制。,（2）关联交易,公司已按照深圳证券交易所上市公司内部控制指引等相关规定规范关联,交易的内部控制；公司已按照有关法律、行政法规、部门规章以及上市规则,等有关规定，明确划分公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定,关联交易事项

22、的审议程序和回避表决要求。公司已参照上市规则及其他有关,规定，确定公司关联方的名单，并及时予以更新，确保关联方名单真实、准确、,完整。,公司制定了关联交易决策制度，对关联交易做出了明确规定；公司与关,联人之间的关联交易应签订书面协议，协议的签订应当遵循平等、自愿、等价、,有偿的原则，协议内容应明确、具体。关联交易应遵循市场公正、公平、公开的,定价原则，关联交易的价格或取费应采取市场价格，原则上应不偏离市场独立第,三方的标准，对于难以比较市场价格或订价受到限制的关联交易，应根据关联交,易事项的具体情况确定定价方法，明确有关成本和利润的标准，并在相关的关联,交易协议中予以明确。,（3）对外担保,公

23、司已按照深圳证券交易所上市公司内部控制指引等相关规定建立健全,并保持对外担保内部控制的有效；公司已按照有关法律、行政法规、部门规章以,及上市规则等有关规定，在公司章程中明确股东大会、董事会关于对外,担保事项的审批权限，以及违反审批权限和审议程序的责任追究机制。,公司制定了对外担保制度，对公司发生对外担保行为时的担保对象、审,批权限和决策程序、安全措施等作了详细规定；对外担保建立严格的审查和决策,程序；公司对外提供担保，应当采取反担保、互保或其它有效防范风险的措施，,必须与担保的数额相对应。,（4）募集资金,公司已按照深圳证券交易所上市公司内部控制指引等相关规定建立健全,并保持募集资金内部控制的

24、有效。,公司制订了募集资金管理制度，对募集资金专户存储、使用及审批程序、,用途调整与变更、内审监督等方面进行明确规定，以保证募集资金专款专用。,（5）重大投资,公司已按照深圳证券交易所上市公司内部控制指引等相关规定建立健全,并保持重大投资内部控制的有效；公司已在公司章程中明确股东大会、董事,会对重大投资的审批权限，制定相应的审议程序。,公司投资管理办法按照符合公司发展战略、合理配置企业资源、促进要,素优化组合，创造良好经济效益的原则，就公司对外股票、债券等证券投资、公,司兼并、合作经营和租赁经营等投资项目，和对内的重大技改项目、更新、基本,建设、购置新设备、新产品开发等投资项目进行了规范。,（

25、6）信息披露,、,公司已按照深圳证券交易所上市公司内部控制指引等相关规定建立健全,并保持信息披露内部控制的有效。,公司制订了信息披露事务管理制度和重大信息内部报告制度，从信,息披露机构和人员、文件、事务管理、披露程序、信息报告、保密措施、档案管,理、责任追究等方面作了详细规定。,（四）信息系统与沟通,公司建立了信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程,序、传递范围，确保了对信息的合理筛选、核对、分析、整合，保证了信息的及,时、有效。公司按照中国证监会和深圳证券交易所的有关信息披露有关规定制订,了信息披露事务管理制度重大信息内部报告制度和投资者关系管理制,度，对涉及信息披露的内容

26、及披露标准、信息披露责任人及管理部门、信息披,露程序等进行了具体规定。同时，公司要求对口部门加强与行业协会、中介机构、,业务往来单位以及相关监管部门等进行沟通和反馈，以及通过市场调查、网络传,媒等渠道，及时获取外部信息。通过这些措施，公司董事会及时获得内部和外部,重要信息，并及时解决信息沟通过程中发现的问题，同时确定信息披露的内容。,公司购置并使用 ERP 资源管理软件等信息化软件，ERP 资源管理软件包括财,务、库存、生产、销售、统计、人事管理等方面，基本涵盖了公司的主要经营活,动。为保证信息系统的正常、有效运行，设立了信息管理部，配备专职人员负责,信息系统的维护，开通并使用 OA 网上办公

27、系统，保证业务处理的及时性，使公,司经营目标、方针计划顺畅下达到各职能部门和全体员工，并使各层级部门、员,工将信息及时上传给管理者；随着公司的发展，公司目前正在对 ERP 系统进行升,级，保证更有效高速的交流、传递信息。,（五）内部监督,公司董事会下设审计委员会，负责审核公司的财务信息及其披露，审查公司,的内控制度。审计部在审计委员会的直接领导下依法独立开展公司内部审计工,作。审计部设专职人员，对公司内部各部门及分、子公司的财务收支、生产经营,、,、,活动进行审计、核查，对经济效益的真实性、合法性、合理性做出合理评价，对,公司工程结算进行复审，并对公司内部管理体系以及各部门内部控制制度的情况,

28、进行监督检查。,公司制定并通过董事会审议通过了内部审计制度，对审计部的职责、权,限、内部审计工作程序做了明确规定，确保公司内部审计工作的规范性。内部审,计遵循“以合规审计为基础，以效益审计为重点，以提高经济效益为目的”的工,作方针，确保公司内部审计工作的规范性；对公司业务流程中的风险点进行辨识，,加强风险防范，保证内部控制的有效开展。,公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在,履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一,方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司管理层高度,重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并

29、采取各种措施及时纠正,控制运行中产生的偏差。,五、2010 年公司为建立和完善内部控制所进行的重要活动、工作,2010 年度公司执行内控制度的总体情况良好，内控相关部门或机构均已按,照法律法规、公司章程和相关制度的规定设置，并在公司内部控制活动中发挥作,用。公司各部门均能按照内部控制流程从事经营活动，有效控制了运营风险。,2010 年公司为建立和完善内部控制所进行的重要活动、工作，主要表现在,以下方面：,1、为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，,结合公司实际情况及需要，2010 年内公司进一步修订了公司章程、股东大,会议事规则董事会议事规则总经理工作细则投资管理办法

30、套期,保值业务内部控制制度等内部控制管理制度；,2010 年内，公司新制定颁布外部信息使用人管理制度内幕信息知情,人管理制度、对外提供财务资助管理制度等内部控制管理制度。,2、2010 年度内，公司对职能部门设定、部门职责、工作流程、子公司的组,织架构进行全面的划分、梳理，进一步保证了公司的内部控制管理。,3、为了加强和规范企业内部控制，加强信息的控制、传递、分析、汇总、,报告及提高工作效率，2010 年内公司集中力量计划使用 SAP 企业资源计划管理,系统。,4、报告期内，对上年度公司治理自查活动中需要整改落实的问题，公司予,以足够的重视，并在报告期内得到持续改善和提升。,本年度，公司进一步

31、加强内部审计工作，定期和不定期地对公司的制度执行,情况进行检查，关注重点、热点问题及高风险领域，突出抓好关键问题和关键环,节的审计，适当扩大审计工作范围，发挥审计对各项业务的控制与监督作用，进,一步提高了内部控制制度的统一性、系统性和有效性。,六、内部控制缺陷及整改情况,（一）内部控制缺陷认定,公司对内部控制缺陷的认定，以日常监督和专项监督为基础，结合年度内部,控制评价发现的内部控制缺陷及其持续改进情况，对内部控制缺陷及其成因、表,现形式和影响程度进行综合分析和全面复核后，向董事会、监事会或者经理层报,告。重大缺陷应当由董事会予以最终认定。企业对于认定的重大缺陷，应当及时,采取应对策略，切实将

32、风险控制在可承受度之内，并追究有关部门或相关人员的,责任。,（二）公司内部控制缺陷及整改情况,公司 2010 年度内部控制评价中，未发现公司存在重大内部控制缺陷。,根据公司近年发展状况，对于风险预警、风险评估、识别、应对机制和在建,项目管理等内部控制方面，公司将持续加大建设和执行力度，以进一步完善内部,控制流程和相关制度。,七、内部控制自我评价有效性结论,本公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够为编制真实、,完整、公允的财务报表提供合理保证，能够为公司各项业务活动的健康运行及国,家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够保护公司资产,的安全、完整，在公司管理的各个关键环节、重大投资、对外担保、关联交易、,信息披露等重点控制事项方面不存在重大缺陷。,本公司管理层认为，根据财政部颁布的内部会计控制规范-基本规范(试,行)及相关具体规范的控制标准于 2010 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财,务报表相关的有效的内部控制。,新疆中泰化学（集团）股份有限公司董事会,二一一年三月十七日,