600225_ 天津松江内部控制规范实施工作方案.ppt

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1、）,、,天津松江股份有限公司,内部控制规范实施工作方案,为进一步加强和规范天津松江股份有限公司（以下简称“公司”内部控制，提升公司的经营管理水平和风险防范能力，促进公司的可持续发展，根据企业内部控制基本规范及相关配套指引的规定和中国证监会天津监管局关于做好辖区上市公司内部控制规范实施工作的通知（津证监上市字201222 号）的要求，特制定本方案。,一、公司基本情况介绍,（一）公司概况,天津松江股份有限公司是在上海证券交易所挂牌交易的 A 股上市公司，证券代码：600225，证券简称：天津松江，总股本 626,401,707股。,（二）经营范围,以自有资金对房地产、高新技术产业、公用事业、环保业

2、、物流业、能源、建材、建筑行业、文化体育卫生行业、旅游业、餐饮娱乐业、传媒业、园林绿化业、证券业、城市基础设施进行投资；房屋租赁；房地产开发；商品房销售（以上范围内国家有专营专项规定的按规定办理）。,（三）组织架构,公司按照公司法证券法等法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。董事会下设战略与投资、提名与薪酬、审计三个专门委员会，为董事会提供专门、科学决策支持。公司管理层在总经理的领导下，负责实施股东大会、董事,1,会决议，主持公司的日常运营和管

3、理工作；行政人力资源部、财务审计部、投资管理部、土地前期部、产品管理部、销售和售后管理部、证券部、内控管理部等八个职能管理部门各司其职、相互配合，协助公司管理层实现各项经营目标。公司本部内部组织架构具体如下图所示：股东大会,董事会,监事会,战略与投资委员会,提名与薪酬委员会,审计委员会,董事会秘书,总经理,副总经理,副总经理,财务总监,副总经理,土地前期部,产品管理部,证券部,行政人力资,内控管理部,财务审计部,投资管理部,销售和售后,源部,管理,部（四）内部控制实施工作的组织保障为了确保公司内部控制规范体系建设工作的顺利开展，公司成立了内控管理部，配备专职内控审计人员，并由公司总经理直接领导

4、。内控管理部的主要职责是：1、根据企业内部控制基本规范的要求，结合公司实际情况，梳理各项内部控制制度，不断优化和完善公司的内部控制体系建设。2、为确保公司内部控制制度有效运行，促进公司内控工作质量2,的持续改善和提高，定期对内控制度设计与运行情况进行监督检查，针对公司经营业务特点开展重点检查、专项审计工作，对在审计中发现的问题及时汇报，并督促整改直至合格。,（五）内部控制实施工作预算,为了提高内部控制规范工作的专业化水平，公司拟定内部控制实施工作预算专项费用，用于派遣人员参加专业培训，聘请专家或专业咨询机构进行内控体系建设讲座，公司自行组织内控培训等。,二、内部控制建设工作计划,针对公司经营和

5、管理模式特点，公司详细分解内部控制体系建设的相关内容，细化分阶段工作内容和要求，明确时间进度及主要控制点，为内控工作的有效开展提供保证。各阶段工作内容、时间安排具体如下：,第一阶段：确定内控实施范围，梳理风险，编制风险清单1、阶段完成时间：2012 年 4 月 30 前；,2、阶段工作内容：公司将组织相关人员进行企业内部控制基本规范及相关配套指引培训学习，增强公司整体的内控管理意识；确定公司内部控制实施的范围，梳理公司内控管理制度和管理流程，综合分析公司的各项控制活动，查找关键控制点，编制风险清单。,第二阶段：对照风险清单，识别风险，查找内部缺陷1、阶段完成时间：2012 年 9 月 30 日

6、前；,2、阶段工作内容：按照企业内部控制基本规范和相关配套指引的规定，对公司现有的内部控制制度和业务流程进行全面系统的检查梳理，并通过专项审计等方式测试已有内部控制体系对风险控制的有效性，查找内控缺陷。,第三阶段：制定内控缺陷整改方案,3,1、阶段完成时间：2012 年 10 月 31 日前；,2、阶段工作内容：汇总整理内控专项审计过程中发现的缺陷，分析缺陷的性质和产生的原因，制定相应的内控缺陷整改方案。,第四阶段：落实缺陷整改工作,1、阶段完成时间：2012 年 11 月 30 日前；,2、阶段工作内容：根据制定的内控缺陷整改方案，落实缺陷整改工作，包括新建、修订内部控制制度，调整机构设置、

7、业务流程、岗位职能等。,第五阶段：检查整改效果,1、阶段完成时间：2012 年 12 月 31 日前；,2、阶段工作内容：公司内控管理部负责组织检查内控缺陷整改情况和效果，对检查中发现的问题，督促相关责任部门继续整改直至合格，同时形成内控缺陷整改报告。,第六阶段：按照要求披露内控实施工作情况阶段完成时间和工作内容：,1、2012 年 3 月 31 日前，内部控制规范实施方案经董事会审议,通过后披露，并报天津市证监局备案；,2、2012 年 6 月 30 日前，内部控制规范实施进展情况阶段性报,告报天津市证监局备案；,3、2012 年 12 月 31 日前，内部控制规范实施进展情况阶段性报,告报

8、天津市证监局备案；,4、2012 年年报披露时，内部控制自我评价报告经董事会审议通,过后，与 2012 年年报同时披露。三、内部控制自我评价工作计划,公司根据企业内部控制评价指引，围绕内部环境、风险评估、控,4,制活动、信息与沟通、内部监督等五要素，结合纳入内控体系建设范围的业务流程情况，开展全面评价，并在 2012 年年报披露前完成内部控制自我评价报告的编写。,1、编制内部控制规范自我评价工作计划阶段完成时间：2012 年 5 月 31 日前；,阶段工作内容：结合内控制度、业务流程、风险清单等内控重点环节，确定自我评价工作的范围、进度安排和人员组成等，准备实施内控专项审计工作。,2、确定内控

9、缺陷的评价标准,阶段完成时间：2012 年 6 月 30 日前；,阶段工作内容：确定内部控制缺陷的评价标准和测试方法，将内控缺陷按其影响程度分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。,3、组织实施自我评价工作,阶段完成时间：2012 年 9 月 30 日前；,阶段工作内容：编制内部控制评价工作底稿模板，采取访谈、调查问卷、专题讨论、专项审计等方法，组织实施自我评价工作。通过对评价公司或重点业务流程进行测试，形成内部控制评价工作底稿。,4、编制缺陷整改计划,阶段完成时间：2012 年 10 月 31 日前；,阶段工作内容：对发现的缺陷进行评价，编制内控缺陷评价汇总表，同时提出整改建议，编制整改任务单，并

10、督促整改任务单的落实。,5、编制内部控制自我评价报告,阶段完成时间：2012 年年报披露前；,阶段工作内容：根据内部控制自我评价工作结果，结合自我评价工作底稿和内控缺陷评价汇总表，编制内部控制自我评价报告，并提,5,交董事会审议。,6、按照要求披露内部控制自我评价报告,阶段完成时间及工作内容：2012 年年报披露的同时，对外披露,经董事会审议通过的内部控制自我评价报告。四、内部控制审计工作计划,公司在 2012 年年报披露前完成内控审计工作，并在披露 2012 年,年报的同时披露公司内部控制审计报告。,阶段工作内容：,1、确定聘请内部控制审计的会计师事务所；,2、配合内部控制审计的会计师事务所做好内部控制审计工作；3、按照要求披露内部控制审计报告。,天津松江股份有限公司,董事会,2012 年 3 月 27 日,6,