600132_2011重庆啤酒内部控制审计报告.ppt

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1、正信审,重庆啤酒股份有限公司,截至 2010 年 12 月 31 日止,内部控制 审计 报告,天健正信审（2011）专字第 030027 号,天 健 正 信 会 计 师 事 务 所,A s c e n d a C e r t i f i e d P u b l i c A c c o u n t a n t s,审计报告,本 报 告 防 伪 编 码740628754962 号，请登陆 查询,内部控制审计报告,天健正信审（2011）专字第 030027 号,重庆啤酒股份有限公司全体股东：,我们接受委托，审计了后附的重庆啤酒股份有限公司（以下简称“重庆啤酒”）董事会对,截至 2010 年 12 月

2、 31 日止与财务报表相关的内部控制有效性的认定。,按照企业内部控制基本规范（财会20087 号）的要求建立健全内部控制制度并保持,其有效性是重庆啤酒的责任。,我们的责任是对重庆啤酒与财务报表相关的内部控制的有效性发表审计意见。,我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号历史财务信息审计或审阅以,外的鉴证业务的规定执行了审计业务。该准则要求我们计划和实施审计工作，以对重庆啤,酒截至 2010 年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制有效性认定是否不存在重大错报获,取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执,行的有效性，以及我们认为必要的

3、其他程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了,合理的保证。,内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此,外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策和程序遵循的程度，,根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。,我们认为，重庆啤酒按照企业内部控制基本规范（财会20087 号）于截至 2010 年 12,月 31 日止在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。,-1-,（此页无正文）,天健正信会计师事务所有限公司,中国注册会计师,中国北京中国注册会计师报告日期：2011 年 3 月 22 日-2-,内部控制有效性

4、的自我,重庆啤酒股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告,重庆啤酒股份有限公司董事会,关于内部控制有效性的自我评价报告,一、公司的基本情况,重庆啤酒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经重庆市经济体制改革委员会渝改委（1993）109 号文批准，由重庆啤酒（集团）有限责任公司（以下简称“重啤集团”）作为独家发起人将重庆啤酒厂进行改组，采用定向募集方式设立的股份有限公司。,经中国证券监督管理委员会批准，公司于 1997 年 10 月发行人民币普通股 4,000.00 万股，并于同月在上海证券交易所上市交易。1999 年 9 月，公司根据 1998 年股东大会决议并经中国证券监

5、督管理委员会证监公司字199965 号文批准，向全体股东配售了 1,387.20 万股普通股。2003 年 4 月，公司以 2002 年末股份 17,087.20 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10股转增 5 股。2006 年 9 月，公司根据 2006 年第一次临时股东大会决议并经中国商务部商资批20061602 号文和重庆市国有资产监督管理委员会渝国资产2006125 号文批准进行股权分置改革，以资本公积按每 10 股转增 3.85455 股的比例向全体流通股股东转增股份。2007 年 5月，公司以 2006 年末股份 28,637.35 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股

6、转增 3 股。2008 年 5 月，公司以 2007 年末股份 37,228.55 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股。,2010 年 12 月，经国务院国资委、国家商务部批准，公司原第一大股东重啤集团将其持有的本公司 12.25%股权转让给嘉士伯啤酒厂香港有限公司（Carlsberg Brewery Hong Kong,Limited.，以下简称“嘉士伯香港”）。该股权转让完成后，嘉士伯香港与其关联公司嘉士伯,重庆有限公司（Carlsberg Chongqing Limited.）共同持有本公司 29.71%的股权，计 143,794,582 股，为本公司第一大股东；重

7、啤集团持有本公司 20%的股权，计 96,794,240 股，为本公司第二大股东。,截至 2010 年 12 月 31 日止，公司注册资本为 48,397.12 万元，股本为 48,397.12 万元。公司营业执照号：500000400001882，法定地址为重庆市北部新区高新园大竹林街道恒山东路 9号，法定代表人为黄明贵。主要从事啤酒的生产和销售，主要产品有山城啤酒、重庆啤酒、大梁山啤酒、国人啤酒、九华山啤酒等。,本公司的实际控制人为嘉士伯基金会（Carlsberg Fundation）。,二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则,（一）公司内部控制制度的目标,1、建立和完善内部治理和组织

8、结构，形成科学的决策、执行和监督机制，保证公司经,营管理目标的实现、经营活动的有序进行。,2、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。,-1-,重庆啤酒股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告,3、建立良好的内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞,弊行为，保护公司资产的安全、完整。,4、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。,（二）公司建立内部控制制度遵循的基本原则,1、内部控制制度的制定符合国家有关法律法规和公司的实际情况。,2、内部控制约束公司内部所有人员，任何个人都不得拥有超越内部控制的权力。,3、内部控制涵盖公司各项经济业务及相关岗位，并

9、针对业务处理过程中的关键控制点，,落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。,4、内部控制保证公司内部机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相,容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。,5、内部控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。,6、内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订,和完善。,三、公司的内部控制系统及内部控制执行情况,（一）公司的内部控制系统,1、控制环境,（1）对诚信和道德价值观念的沟通与落实,诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运,用。公司一贯重视这方

10、面氛围的营造和保持，通过严格的管理制度和高层管理人员的身体力,行使这些观念多渠道、全方位地得到有效落实。,（2）对胜任能力的重视,公司管理层高度重视特定工作岗位所需的胜任能力水平的设定，以及对达到该水平所需,要的知识和能力的要求。人力资源招聘岗依据岗位要求，招聘具备胜任能力的人员，通,过绩效考核对新员工在试用期间的岗位胜任能力进行考核，淘汰不合格者；对在职人员定期,进行员工技能提升培训。,（3）治理层的参与程度,治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以明确规定。治理层通过其自身的活动，监,督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果，防范和化解企业经营风险。治理层的职,责还包括监督用于复核内部

11、控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。,-2-,重庆啤酒股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告,（4）管理层的理念和经营风格,在董事会的领导下，公司管理层紧紧围绕“管理与效益”为中心的指导思想，以全面预算管理为核心，全面执行“资金平衡会”、“采购委员会”、“财务分析会”、“考评委员会”四会制度；推行精细化管理模式，通过技术创新、工艺改革，降低各类消耗和成本费用；以市场需求为导向，以优化品种结构为手段，着力提高公司的盈利能力；同时充分利用公司的规模优势、品牌优势、技术装备优势和质量优势，不断深化营销网络建设和管理，继续提高公司产品在消费者心目中的满意度，保持了对目标市场的

12、控制。,（5）组织结构、职责划分,公司的组织结构框架图见下页：,-3-,重庆啤酒股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告重庆啤酒股份有限公司（本部）组织机构图股东会,监事会,董事会总经理,战略委员会提名委员会审计委员会薪酬委员会,生产副总,总工程师,资本管理,销售副总,总会计师,供应副总,后勤副总,党委副书记,工会主席,副总,人力资源处,生产综合处,大竹林总调,设备处,计量仪表处,包装车间,酿造车间,动力车间,机修公司,综合车间,矿泉水车间,技改处,技术处,质量管理监督处,技术中心,马王乡化验室,大竹林化验室,资产部,法规处,经理办,企业管理信息中心,审计监察部,销售部,市场部,市场

13、信息服务部,财务证券部,物资管理处,采购供应部,后勤综合处,保卫处,退委会,党办,宣传处,纪委,工会,女职工委员会,-4-,重庆啤酒股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告,根据公司章程和公司治理结构建立情况，公司制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、董事会各专门委员会议事规则及总经理工作细则等重要制度，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，促进治理机构各司其职、规范运作。,（6）人事政策与实际运作,公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理,制度，聘用适当的人员，提高员工队伍综合素质，增强核心竞

14、争力。,（7）管理制度,公司已按照中华人民共和国公司法（以下简称“公司法”）、中华人民共和国证券法（以下简称“证券法”）和有关监管部门的要求及重庆啤酒股份有限公司公司章程（以下简称“公司章程”）的规定，建立了较为合理的决策机制并规定了重大事项的决策方法。公司已经制定的主要管理制度如下：,a、股东大会议事规则，对股东及其权利与义务、出席股东大会的股东资格认定与登记、股东大会的性质和职权、股东大会的召集及通知、股东大会的提案与议事内容、股东大会的召开与议事程序、股东大会决议及会议记录、股东大会决议的执行与信息披露等作了明确的规定。,b、董事会议事规则、独立董事制度，对董事的资格及任职，董事会职权，

15、董事、董事长、董事会秘书的权利、义务与责任，独立董事的提名、任职与职权，董事会会议的召集及通知程序，董事会议事和表决程序，董事会决议和会议记录，董事会处置资产的权限及程序，回避制度等作了明确的规定。,c、监事会议事规则，对监事会的性质、组成和职权，监事及监事会主席的权利、义务与责任，监事会会议的召集及通知程序，监事会议事和表决程序，监事会决议和会议记录，监事会决议的执行等作了明确的规定。,d、总经理工作细则，对总经理办公会、经理层人员与职权、公司签订合同、对外,投资、处置资产的权限、报告制度等作了明确的规定。,e、战略委员会议事规则，对战略委员会的人员与职权、决策程序以及议事规则等,作了明确的

16、规定。,f、提名委员会议事规则，对提名委员会的人员构成、职责权限、决策程序以及议,事规则等作了明确的规定。,g、审计委员会议事规则，对审计委员会的人员与职权、议事规则与程序等作了明,确的规定。,h、薪酬委员会议事规则，对薪酬委员会的人员组成、职权权限、议事规则与程序,-5-,重庆啤酒股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告,等作了明确的规定。,（8）外部影响,影响公司的外部环境主要来自于管理监督机构的监督、审查，经济形势及行业动态的变化等。公司能适时地根据外部环境的行动及变化不断提高控制意识、强化和改进内部控制政策及程序。,2、风险评估过程,公司制定了中长期发展战略目标，同时辅以具体

17、的经营目标和计划，并明确向全体员工传达。公司建立了有效的风险评估过程，能够及时对公司内部和外部风险进行识别和分析，及时发现公司可能遇到的经营风险、环境风险、财务风险等，并采取积极有效的应对措施。,3、信息系统与沟通,公司建立了与财务报告相关的信息系统，包括交易的生成、记录、处理；电子信息系统开发与维护；数据输入与输出；文件储存与保管；对外信息的披露等；公司信息处理部门与使用部门权责得到较好地划分，程序及资料的存取、数据处理、系统开发及程序修改得到较好地控制，档案、设备、信息的安全得到较好地控制，能够及时提供业务活动中的重要信息。,公司建立了有效沟通渠道和机制，使管理层能够及时获取员工的职责履行

18、情况，并与客户、供应商、监管部门和其他外部单位保持及时有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取有效的措施。,4、控制活动,为合理保证各项目标的实现，在制定各项会计制度和财务管理制度的基础上，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易授权批准控制、不相容职务相互分离控制、凭证与记录控制、财产保全控制、独立稽查控制、风险控制、电子信息系统控制等。,（1）交易授权批准控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。,（2）不相容职务相互分离控制：建立了岗位责任制度和内部牵制制度，通过权利、职责的划分，

19、制定了各组成部分及其成员岗位责任制，以防止差错及舞弊行为的发生，按照合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个人的工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、监督检查等。,（3）凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经办人员在执行交易时能及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。公司对外来原始凭证和自制原始凭证均进行严格审核，因采用会计电算化，所以在财务人员中用各自密码，,-6-,重庆啤酒股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告,以划分各工作人员责任，保证

20、了财务规章制度的有效执行及会计凭证和会计记录的准确性、可靠性。,（4）财产保全控制：严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财,产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。,（5）独立稽查控制：公司设置专门的内审部门，对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理的真实性、准确性和手续的完备程度进行审查、考核。,（6）风险控制：制定了较为完整的风险控制管理规定，对公司财务结构的确定、筹资结构的安排、筹资成本的估算和筹资的偿还计划等基本做到事先评估、事中监督、事后考核；对各种债权投资和股权投资都要作可行性研究并根据项目和金额大小确定审批权限，对

21、投资过程中可能出现的负面因素制定应对预案；建立了财务风险预警制度与经济合同管理制度，以加强对信用风险与合同风险的评估与控制。,（7）电子信息系统控制：公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。,5、对控制的监督,公司对控制的监督主要包括董事会、审计委员会的监督。审计制度和审计人员的职责经董事会批准后实施，公司专职审计人员对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督，审计负责人向董事会负责并报告工作，审计委员会对内部审计制度及其实施进行监督。公司定期对各项内部控制制度进行评价，以获取其有效运行或存在缺陷的证据，并对发现的

22、内部控制缺陷及时采取措施予以纠正。,（二）公司主要内部控制制度的执行情况,1、总体执行情况,公司基本做到了与控股股东的“五分开”，已建立健全完善的法人治理结构，公司已具有完整的业务体系和直接面向市场的独立经营的能力；公司股东大会、董事会、监事会相关会议均形成记录，并制定了股东会、董事会、监事会议事规则；公司已经建立了对外担保控制制度与关联交易决策制度，对公司的对外担保及关联交易行为予以规范。,2、预算管理制度,本着“事前计划，事中控制，事后总结”的原则，为提高公司经济效益，公司制定了预算管理制度，规定了预算的组织机构和工作职责、预算编制的内容、预算编制的程序、预算的调整、预算的执行和考核，公司

23、的日常运行工作主要围绕以预算为中心的管理制度进行。,3、内部控制检查监督制度,公司对内部控制制度执行定期和不定期的检查，主要包括：公司董事会审计委员会检查、审计监察部门检查、财务总监交叉检查、生产部门检查。董事会审计委员会是董事会按照股,-7-,重庆啤酒股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告,东大会决议设立的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作；审计监察部门的职能包括：内部审计、行政监察、市场监察、法律事务处理；财务总监交叉检查，公司不定期的组织财务总监交叉检查；生产部门检查，公司在生产淡季会对各个车间设备安全、设备运行进行检查。,4、会计控制制度,公司已按

24、公司法、会计法等法律的规定、企业会计准则及其补充规定的要求制定适合公司的会计制度和财务管理制度，并明确制定了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，以合理保证各项目标的实现，公司已建立包括交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录控制等的相关会计控制程序。,（1）会计机构、会计人员的职责和权限,公司总部和分子公司均设置了独立的会计机构，在财务管理和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财会工作的顺利进行。会计机构人员分工明确，有各自的岗位责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记录职能分开。,（2）计算机系统在会计核算中应用,公司财会部

25、门实行会计电算化，在计算机系统中的会计核算有充分的保护措施，如：会,计数据输入和修改工作的分离，归档的备份，系统开发与业务处理人员分开。,（3）货币资金管理制度,为规范公司资金管理，保证资金安全，公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较为严格的授权批准程序，办理货币资金的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公司已按国务院现金管理暂行条例和财政部企业内部控制基本规范及其具体规范，明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定。公司在货币资金管理的控制方面没有重大漏洞。,（4）销售管理制度,为规范公司的销售行为，为客户更好地提供服务，实现销售的可持续性增长，控制销售费用的开支

26、，公司已经建立了较为完善的销售管理制度，对销售过程中相关的控制程序进行规范。公司采用MIS销售管理系统，对销售流程进行管理和监控。公司销售部、市场部、审计监察部等部门每年对客户的资金实力、市场拓展及维护能力、社会公共关系等综合实力进行评估，制定销售预算、费用计划以及促销方案，并定期分析市场状况，研究市场对策，并向客户提供市场支持。公司在销售管理的控制方面没有重大漏洞。,（5）采购管理制度,为保证公司采购成本和采购质量控制目标的实现，公司已经建立了较为完善的物资供应管理制度，对采购过程中相关的控制程序进行规范。每年年初采购委员会根据年度预算,-8-,、,重庆啤酒股份有限公司董事会关于内部控制有效

27、性的自我评价报告,制定大宗物资采购计划，根据质检部门提供的合格供应商名单，通过招投标等形式确定主要供应商。物资采购主要由供应部门负责，但必须根据采购计划的安排进行；供应部门结合销售（生产）计划及库存情况，按采购委员会审批同意的价格向既定的合格供应商下采购计划。供应部门编制资金需求计划报资金平衡会审核，资金平衡会将审核后的资金需求计划同时返给财务部门、供应部门，财务负责人签字后付款。公司在采购与付款的控制方面没有重大漏洞。,（6）生产管理制度,为协调各部门的调度，完成公司下达的生产任务，公司已经建立了较为完善的生产计划管理制度，对生产过程中相关的控制程序进行规范。生产计划管理制度规定，生产综合部

28、门是公司的生产调度中心，统一指挥全公司日常生产活动的调度工作，协调解决生产中的问题，一般采取召开生产调度会的方式进行。公司在生产管理的控制方面没有重大漏洞。,（7）实物管理制度,公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，能够较有效地防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和重大流失。公司在实物资产管理的控制方面没有重大漏洞。,（8）固定资产管理制度,为规范公司固定资产的管理，保证生产经营的正常进行，公司已经建立了较为完善的设备管理制度、技术改造管理制度等，对设备的购买、更新

29、改造、日常维护管理等相关的控制程序进行规范。设备管理制度规定，总经理对公司的设备管理负全面责任，组织制定公司设备管理的方针目标和规章制度，主管设备的副总经理协助总经理具体负责组织公司的设备管理和维修工作；设备部门是公司生产设备的管理部门，负责组织贯彻执行总经理对设备管理、使用与维修的方针、政策及有关要求；生产车间是生产设备的使用单位，贯彻执行公司设备管理、使用、维修工作的各项规章制度，保证设备资产完整、技术状况完好，完成设备维护保养和修理计划，严格执行设备操作规程，防止事故，保证设备管理指标的实施和完成。公司在固定资产管理的控制方面没有重大漏洞。,（9）关联交易管理制度,为规范公司的关联交易行

30、为，保证关联交易的公允性，公司依据公司法 证券法、上海证券交易所股票上市规则等法律法规的规定，制定了关联交易决策制度，明确了关联交易的决策权限，强调了关联交易的回避制度，保证公司关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司关联交易不损害公司和全体股东的利益；为规范公司与控股股东、实际控制人及其关联方的资金往来，避免控股股东、实际控制人及其它关联方占用公司资金，公司制定了关联方资金往来管理制度，对关联方资金往来的审批和决策程序进行了规范，建立了防止资金占用的内部责任追究机制；同时在公司章程中完善了防范大股东侵占上,-9-,重庆啤酒股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告,市公司资产的“

31、占用即冻结”的长效机制，以及对董事、监事和高级管理人员协助、纵容控股股东、实际控制人及其他关联方侵占上市公司财产，损害公司利益时，责任追究机制方面的条款。公司在关联交易管理的控制方面没有重大漏洞。,（10）担保管理制度,公司能够较严格的控制担保行为，已建立了担保决策程序和责任制度，对担保金额与批准权限、担保合同的订立与风险管理及担保信息的披露等相关内容作了明确规定，以防范潜在的风险，避免和减少可能发生的损失。公司在担保管理的控制方面没有重大漏洞。,（11）募集资金管理制度,公司依据公司法、证券法、上海证券交易所股票上市规则等法律法规的规定，制定了募集资金使用管理办法，规范了募集资金投向、募集资

32、金存放和使用、以及募集资金使用的监管等，保障了投资者的权益。公司在募集资金管理的控制方面没有重大漏洞。,（12）资产减值准备提取及其损失处理制度,公司在防范经营风险和适当估计各项资产损失方面，根据企业会计准则规定和中国证监会的要求，制定了坏帐准备、存货跌价准备、长期股权投资减值准备、固定资产减值准备、无形资产减值准备、在建工程减值准备等各项资产减值准备计提和损失处理的内部控制制度，并得到切实执行。,5、信息管理制度,为规范公司信息管理，公司建立了企业管理和信息管理制度,制定了企业制度管理办法，规范了各项内部管理规章制度的建立、健全和修改的程序和权限；制定了计算机使用规定，规范了计算机的使用、维

33、护、病毒防护及奖惩；制定了企业管理信息中心机房管理规定，规范了机房的日常管理及维护；公司制定了重大信息内部报告制度，建立了重大信息实时报告制度，有利于内部重大信息的快速传递、归集和有效管理，保障了披露信息及时、准确、全面、完整；公司制定了投资者关系管理制度，规范了与公司投资者及潜在投资者沟通的基本原则、内容和方式，有利于促进投资者对公司的了解和认同，实现公司价值最大化和股东利益最大化；制定了公司信息披露事务管理制度，明确了信息披露责任和信息披露范围，规范了定期报告、临时报告等相关披露的程序和要求，建立了敏感信息的排查、归集保密和披露机制，强调了信息披露工作的执行监督，提高了公司信息披露管理水平

34、和信息披露质量，保护了投资者的合法权益。公司在信息管理的控制方面没有重大漏洞。,四、进一步完善内部控制制度的措施,随着国家法律法规的逐步深化完善和公司不断发展的需要，公司内控制度需要进一步建,立、健全和深化：,-10-,自我评价,、,、,重庆啤酒股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告,（一）进一步改进与完善内部控制体系,公司的内部控制制度比较系统、完整、合理，内部控制措施落实到位，但仍应该进一步改进与完善内部控制体系，使内部控制形成计划、实施、检查、改进的良性循环；同时，应提高运用各项规则规范公司行为的能力；根据公司发展需求，不断完善公司各项内控制度，确保公司规范运作。,（二）进一

35、步加强内部审计工作,进一步完善内部审计制度，增加内部审计人员的配备，不断组织学习以提高审计人员的业务水平和素质，有效开展内部审计工作。建立健全内控检查和评价工作制度，切实发挥内部审计对内部控制的监督职能。,（三）进一步完善风险评估与管理,进一步完善风险评估与管理，使公司能够在日常经营活动中及时根据经营环境的变化对所面临的风险进行识别、评估影响程度以及对评估的风险采取相应措施，从而避免公司蒙受损失。,（四）进一步完善信息系统管理,进一步完善信息系统管理，使公司能够准确、及时、全面的了解经济业务活动情况，及,时提供业务中的重要信息。,五、公司董事会对内部控制有效性的自我评价,公司董事会认为：公司制

36、定的各项内部控制制度完整、合理、有效，执行情况良好。,公司根据公司法证券法、等有关法律法规的规定，制定了股东大会议事规则、董事会议事规则监事会议事规则总经理工作细则等重大规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及经理层的权责范围和工作程序。股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效。公司制定的内部管理与控制制度以公司的基本管理制度为基础，涵盖了财务预算、生产计划、物资采购、产品销售、对外投资、人事管理、内部审计等整个生产经营过程，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。,公司在内部控制建立过程中，充分考虑了行业的特点和公司多年管理经验，保证了内控,制度符合公司生产经营的需要，对经营风险起到了有效的控制作用。,公司制定内部控制制度以来，各项制度基本得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展起到了积极有效的作用。公司按照企业内部控制基本规范（财会20087 号），于截至 2010 年 12 月 31 日止在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。,-11-,重庆啤酒股份,重庆啤酒股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告,（此页无正文）,啤酒股份有限公司董事会,2011 年 3 月 22 日,-12-,