600793_2011ST宜纸半年报.ppt

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1、宜宾纸业股份有限公司,600793,2011 年半年度报告,一、,二、,三、,四、,五、,六、,七、,八、,宜宾纸业股份有限公司 2011 年半年度报告,目录,重要提示.2公司基本情况.2股本变动及股东情况.4董事、监事和高级管理人员情况.5董事会报告.5重要事项.6财务会计报告.9备查文件目录.57,1,宜宾纸业股份有限公司 2011 年半年度报告一、重要提示(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。(二)公司全体董事出席董事会会议。(三)公司半年度财务报告未经审计

2、。(四),公司负责人姓名主管会计工作负责人姓名会计机构负责人（会计主管人员）姓名,易从王强王强,公司负责人易从、主管会计工作负责人王强及会计机构负责人（会计主管人员）王强声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。(五)是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否(六)是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否二、公司基本情况(一)公司信息,公司的法定中文名称公司的法定中文名称缩写公司的法定英文名称公司的法定英文名称缩写公司法定代表人(二)联系人和联系方式,宜宾纸业股份有限公司宜宾纸业Yibin paper industry CO.LTDYibin paper易从,董事会秘书,证

3、券事务代表,姓名联系地址电话传真电子信箱,鹿彪四川省宜宾市岷江西路 54 号0831-35606680831-,雷大敏四川省宜宾市岷江西路 54 号0831-35603760831-,(三)基本情况简介2,宜宾纸业股份有限公司 2011 年半年度报告,注册地址注册地址的邮政编码办公地址办公地址的邮政编码公司国际互联网网址电子信箱(四)信息披露及备置地点公司选定的信息披露报纸名称登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址公司半年度报告备置地点,四川省宜宾市岷江西路 54 号644007四川省宜宾市岷江西路 54 号644007http:/www.yb-上海证券报、证券日报http:/公司董事会秘书

4、办公室,(五)公司股票简况公司股票简况,股票种类A 股,股票上市交易所上海证券交易所,股票简称ST 宜纸,股票代码600793,变更前股票简称宜宾纸业,(六)主要财务数据和指标1、主要会计数据和财务指标单位:元 币种:人民币,本报告期末,上年度期末,本报告期末比上年度期末增减(%),总资产所有者权益（或股东权益）归属于上市公司股东的每股净资产（元股）营业利润利润总额归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润基本每股收益(元)扣除非经常性损益后的基本每股收益(元)稀释每股收益(元)加权平均净资产收益率(%)经营活动产生的现金流量,716,958,706.833,285

5、,142.330.0312报告期（16 月）-11,946,869.98-11,425,260.78-11,425,260.78-11,946,869.98-0.1085-0.1135-0.1085-126.98-13,971,682.33,712,973,647.7314,710,403.110.1397上年同期-5,754,021.85-5,285,262.38-5,285,262.38-3,863,507.04-0.0502-0.0367-0.0502-300.833,110,672.33,0.56-77.67-77.67本报告期比上年同期增减(%)不适用不适用不适用不适用不适用不适用不

6、适用增加 173.85 个百分点-549.15,3,宜宾纸业股份有限公司 2011 年半年度报告净额,每股经营活动产生的现金流量净额（元）,-0.1327,0.0295,-549.83,2、非经常性损益项目和金额单位：元 币种：人民币,非经常性损益项目非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）债务重组损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出合计,金额,-5,565.47523,500.004,000.00-325.33521,609.20,三、股本变动及股东情况(一)股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。(二

7、)股东和实际控制人情况1、股东数量和持股情况单位：股,报告期末股东总数,前十名股东持股情况,5,658 户,股东名称宜宾市国有资产经营有限公司四川省宜宾五粮液集团有限公司田秀文洪文亮王中辉李进荣洪佩娟李一永洪佩华冯利安,国家,股东性质国有法人境内自然人境内自然人境内自然人境内自然人境内自然人境内自然人境内自然人境内自然人,持股比例(%)37.7716.061.901.140.080.080.070.070.070.07,持股总数39,776,58316,915,2172,003,4001,200,578880,000856,174788,583770,000731,850720,956,报告期

8、内增减,持有有限售条件股份数量,质押或冻结的股份数量未知未知未知未知未知未知未知未知未知未知,前十名无限售条件股东持股情况,股东名称宜宾市国有资产经营有限公司,持有无限售条件股份的数量39,776,5834,股份种类及数量人民币普通股,宜宾纸业股份有限公司 2011 年半年度报告,四川省宜宾五粮液集团有限公司田秀文洪文亮王中辉李进荣洪佩娟李一永洪佩华冯利安,16,915,2172,003,4001,200,578880,000856,174788,583770,000731,850720,956,人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人

9、民币普通股,2、控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。四、董事、监事和高级管理人员情况(一)董事、监事和高级管理人员持股变动报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况公司副总裁明志凯因个人原因辞去公司副总裁职务。该事项已于 2011 年 7 月 22 日召开的八届五次董事会审议通过。五、董事会报告(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析2011 年上半年，虽然全球经济仍在继续缓慢的回暖，但经济动荡加大，通货膨胀加速上扬，原燃料价格不断攀升，纸品价格上涨困难，同时双胶纸和食品纸又进入淡季，公司的外部经

10、营环境极其严峻，导致公司半年度业绩出现亏损。面对严峻的外部经济形势和重大考验，上半年公司紧紧围绕年初制定的生产任务再上台阶，减亏脱困再创佳绩，队伍打造再创水平，发展规划顺利实施的总体工作思路，开展了一系列工作：一是全面提升生产控制能力，提高生产运行质量；二是全面提升公司和营销系统的营销能力；三是拓宽供货渠道，确保原燃材料供给；四是加快新产品开发，提高产品竞争能力；五是全面强化职能管理，提升专业管理能力；六是倾力打造队伍建设，实施对关键人才的培养；七是进一步完善员工激励约束机制，加强先进企业文化建设；八是完善企业发展战略，顺利启动新区建设。经过公司全体员工的共同努力，完成纸品总产量 80301

11、吨，比去年同期增长 13.09%；实现销售收入 36484 万元，比去年同期增长 15.47%；实现利润-1143 万元，比去年同期下降了 116.17%。(二)公司主营业务及其经营状况1、主营业务分行业、产品情况表5,宜宾纸业股份有限公司 2011 年半年度报告单位:元 币种:人民币,分行业或分产品,营业收入,营业成本,营业利润率(%),营业收入比上年同期增减(%),营业成本比上年同期增减(%),营业利润率比上年同期增减(%),分行业,制造业,364,836,916.26,343,308,616.72,5.9,15.47,17.10,减少 1.31 个百分点,分产品,新闻纸食品纸文化纸,12

12、5,005,827.47176,086,250.1463,744,838.65,123,703,517.04155,371,606.2464,233,493.44,1.0411.76-0.77,18.3520.73-0.56,21.3326.32-5.20,减少 2.43 个百分点减少 3.91 个百分点增加 4.93 个百分点,2、主营业务分地区情况单位:元 币种:人民币,国内,地区,营业收入364,836,916.26,营业收入比上年增减(%),15.47,(三)公司投资情况1、募集资金使用情况报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。2、非募集资金项目情况报告期内，公司无非

13、募集资金投资项目。(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明预计年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损。六、重要事项(一)重大诉讼仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。(二)破产重整相关事项本报告期公司无破产重整相关事项。(三)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况6,宜宾纸业股份有限公司 2011 年半年度报告,本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。,(四)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。,(五)重大关联交易,本报告期公司无重大关联交易事项。,(六)

14、重大合同及其履行情况,1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10以上（含 10）的托管、承包、租赁事项,(1)托管情况,本报告期公司无托管事项。,(2)承包情况,本报告期公司无承包事项。,(3)租赁情况,本报告期公司无租赁事项。,2、担保情况,本报告期公司无担保事项。,3、委托理财及委托贷款情况(1)委托理财情况,本报告期公司无委托理财事项。,(2)委托贷款情况,本报告期公司无委托贷款事项。,4、其他重大合同,本报告期公司无其他重大合同。,(七)承诺事项履行情况,1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。,(八)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际

15、控制人处罚及整改情况本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会,的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。,7,宜宾纸业股份有限公司 2011 年半年度报告(九)其他重大事项的说明我公司因城市建设和自身发展的需要，经宜宾市人民政府、四川省经信委同意实施整体搬迁。迁建地点：宜宾市南溪县麻柳坝（裴石轻工业园区内）。公司老区拟于 2011 年 8 月至 10 月开始停产，并开始进行土地处置相关工作。2012 年底前完成新区项目建设。新区将保留食品纸和文化纸两个产品。新区建化学竹浆 9.5 万吨/年,化机浆 6.8 万吨/年,食品纸 10 万吨/年，文化纸

16、10 万吨/年。该事项已于 2011 年 7 月 22 日召开的公司八届五次董事会议审议通过。尚需公司下一届股东大会批准。(十)信息披露索引,事项第八届二次董事会决议公告八届二次监事会决议公告关于召开 2010 年年度股东大会的通知2010 年年度股东大会决议公告重大事项停牌公告重大事项继续停牌公告股票复牌公告董事会决议公告2011 年半年度业绩预亏公告,刊载的报刊名称及版面上海证券报 B29/证券日报 E2上海证券报 B29/证券日报 E2上海证券报 B29/证券日报 E2上海证券报 B7/证券日报 23上海证券报 B116/证券日报 E68上海证券报 B34/证券日报 C4上海证券报 B3

17、6/证券日报 C4上海证券报 B37/证券日报 E8上海证券报 B31/证券日报 E12,刊载日期2011 年 1 月 28日2011 年 1 月 28日2011 年 1 月 28日2011 年 2 月 19日2010 年 4 月 27日2010 年 5 月 4日2010 年 5 月 10日2010 年 5 月 27日2010 年 6 月 28日,刊载的互联网网站及检索路径http:/http:/http:/http:/http:/http:/http:/http:/http:/,8,宜宾纸业股份有限公司 2011 年半年度报告七、财务会计报告(一)财务报表资产负债表2011 年 6 月 30

18、 日编制单位:宜宾纸业股份有限公司单位:元 币种:人民币,项目,附注,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出,9,26,615,702.626,041,343.2946,390,891.9614,298,071.522,299,019.60144,052,279.75239,697,308.7411,611,535.04456,53

19、0,597.28130,160.756,562,600.41,25,456,642.785,089,622.4429,141,620.518,486,457.965,720,009.86138,107,600.83212,001,954.3811,611,535.04479,308,613.14948,816.296,676,224.27,宜宾纸业股份有限公司 2011 年半年度报告商誉长期待摊费用,递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合

20、计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股,10,2,426,504.61477,261,398.09716,958,706.8368,579,112.9115,000,000.00107,826,875.4553,676,292.1640,105,468.91136,908,449.6114,537,049.19265,561,149.6211,479,166.65713,673,564.50713,673,564.50105,300,000.00105,371,0

21、93.62,2,426,504.61500,971,693.35712,973,647.7368,579,112.91110,751,163.1647,984,915.1239,480,619.02134,790,529.8110,446,001.03274,264,236.9211,966,666.65698,263,244.62698,263,244.62105,300,000.00105,371,093.62,宜宾纸业股份有限公司 2011 年半年度报告专项储备,盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计,3,667,093.28-211

22、,053,044.573,285,142.33716,958,706.83,3,667,093.28-199,627,783.7914,710,403.11712,973,647.73,法定代表人：易从 主管会计工作负责人：王强 会计机构负责人：王强11,宜宾纸业股份有限公司 2011 年半年度报告利润表2011 年 16 月单位:元 币种:人民币,项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用,附注,本期金额394,895,823.00373,224,487.561,198,927.739,027,095.0618,018,232.385,373,950.25,上期金额3

23、45,094,316.13321,895,783.841,036,441.267,087,446.6715,791,353.105,037,313.11,资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益,二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益,-11,946,869.98531,283.509,674.30-11,425,260.78-11,425,2

24、60.78-0.1085-0.1085,-5,754,021.85490,246.0421,486.57-5,285,262.38-5,285,262.38-0.0502-0.0502,六、其他综合收益七、综合收益总额法定代表人：易从 主管会计工作负责人：王强 会计机构负责人：王强12,宜宾纸业股份有限公司 2011 年半年度报告现金流量表2011 年 16 月单位:元 币种:人民币,项目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到,的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支

25、付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额,13,279,763,160.226,957,259.37286,720,419.59244,283,422.5729,191,554.7110,270,978.4916,946,146.15300,692,1

26、01.92-13,971,682.33625,987.60625,987.60304,518.67,255,723,352.326,064,656.72261,788,009.04201,245,088.0823,571,417.979,704,069.2924,156,761.37258,677,336.713,110,672.33130,886.40130,886.402,308,799.80,宜宾纸业股份有限公司 2011 年半年度报告支付其他与投资活动有关的现金,投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的

27、现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,304,518.67321,468.9351,754.4351,754.43200,000.0042,481.19242,481.19-190,726.76-13,840,940.1625,456,642.7811,615,702.62,2,308,799.80-2,177,913.4065,859

28、.2265,859.222,200,000.002,853,124.2755,155.255,108,279.52-5,042,420.30-4,109,661.3714,890,352.1210,780,690.75,法定代表人：易从 主管会计工作负责人：王强 会计机构负责人：王强14,宜宾纸业股份有限公司 2011 年半年度报告所有者权益变动表2011 年 16 月单位:元 币种:人民币本期金额,项目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,105,300,000.00,105,371,093.62,3,66

29、7,093.28,-199,627,783.79,14,710,403.11,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,105,300,000.00,105,371,093.62,3,667,093.28,-199,627,783.79,14,710,403.11,三、本期增减变动金额,（减 少 以“”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积,15,-11,425,260.78-11,425,260.78-11,425,260.78,-11,425,260.7

30、8-11,425,260.78-11,425,260.78,宜宾纸业股份有限公司 2011 年半年度报告2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转 增 资 本（或股本）2盈余公积转 增 资 本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,105,300,000.00,105,371,093.62,3,667,093.28,-211,053,044.57,3,285,142.33,单位:元 币种:人民币上年同期金额,项目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分

31、配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,105,300,000.00,105,371,093.62,3,667,093.28,-209,938,649.68,4,399,537.22,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,105,300,000.00,105,371,093.62,3,667,093.28,-209,938,649.68,4,399,537.22,三、本期增减变动金额（减少以,16,-5,285,262.38,-5,285,262.38,宜宾纸业股份有限公司 2011 年半年度报告“”号填列）,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入

32、和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-5,285,262.38-5,285,262.38,-5,285,262.38-5,285,262.38,四、本期期末余额,105,300,000.00,105,371,093.62,3,667,093.28,-215,223,912.06,-885,725.16,法定代表人：易从 主管会计工作负责人：王强

33、 会计机构负责人：王强17,宜宾纸业股份有限公司 2011 年半年度报告,(二)公司概况,（1）公司历史沿革,宜宾纸业股份有限公司（以下简称公司或本公司）的前身是始建于 1944 年的四川省宜宾造纸厂。1988 年 5 月，四川省宜宾造纸厂经宜宾地区行署批准进行股份制试点，独家发起设立本公司。1988 年 12 月，中国人民银行宜宾地区分行批准本公司向社会公开发行个人股股票 3,000 万元，实际发行 2,580 万元。1993 年 11 月 13 日，国家体改委以体改生（1993）190 号文批准公司继续进行规范化的股份制企业试点。1997 年 2 月 20 日，经中国证监会证监发字（199

34、7）34 号文批准，公司社会公众股股票在上海证券交易所上市流通。根据 1997 年 5 月 21 日股东大会决议，公司于 1997 年 6 月 26 日实施每 10 股送红股3 股的分配方案，公司股本由 8,100 万股变更为 10,530 万股；1998 年经国家财政部财管字（1998）42 号文件批准，公司国家股股东宜宾市国有资产经营有限公司将所持有的 7,176 万股国家股中 2,000 万股以协议方式转让给宜宾五粮液集团有限公司，转让后股本为：国家股5,176 万股、法人股 2,000 万股、社会公众股 3,354 万股。,公司第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司及第二大股东宜宾五粮液

35、集团有限公司于 2003 年 4 月 14 日分别与宜宾天原股份有限公司签定了国家股股权托管协议和国有法人股股权托管协议。宜宾市国有资产经营有限公司将其持有的公司 5176 万国家股股权（占总股本的 49.15%）中除所有权和处置权以外的其他股东权利（含收益权）全部委托宜宾天原股份有限公司行使。托管期限至 2006 年 6 月 30 日止。宜宾五粮液集团有限公司将其持有的宜宾纸业股份有限公司 2000 万国有法人股股权（占总股本的 19%）中除所有权和处置权以外的其他股东权利（含收益权）全部委托宜宾天原股份有限公司行使。托管期限至 2006 年 6 月 30 日止。上述协议于 2006 年 6

36、 月 30 日到期后，两大股东又于 2006 年 9月 4 日分别与宜宾天原股份有限公司重新签订授权经营和管理协议，新签订的协议授权经营和管理范围为除处置权和所有权以外的其他股东权利，期限从 2006 年 9 月 4 日至 2008年 9 月 l 日止。,公司股权分置改革方案获四川省政府国有资产监督管理委员会于 2006 年 8 月 22 日以川国资产权【2006】234 号文件批准以及公司 2006 年 8 月 28 日的股东大会通过，股权分置改革方案对价为非流通股东向流通股东每 10 股送 3.3 股，公司于 2006 年 9 月 18 日正式实施。股权分置改革实施完成后，宜宾市国有资产经

37、营有限公司持有本公司股 4,377.6583万股，占本公司总股本的 41.57%；宜宾五粮液集团有限公司持有本公司股份 1,691.5217 万股，占本公司总股本的 16.06%。股权分置改革后，两大股东所持本公司股份合计为 6,069.18万股，占本公司总股本的 57.63%。,根据宜宾市政府国有资产监督管理委员会宜宾市政府国有资产监督管理委员会关于同意终止宜宾纸业股份有限公司国有股权授权宜宾天原集团股份有限公司经营和管理的批复（宜国资委【2008】52 号）文件，宜宾纸业股份有限公司第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司及第二大股东宜宾五粮液集团有限公司于 2008 年 4 月 17 日分别

38、同宜宾天原集团股份有限公司签订了国家股股权托管终止协议和国有法人股股权托管终止协议。宜宾天原集团股份有限公司终止托管宜宾纸业股份有限公司国家股、国有法人股股权合计60,691,800 股，占宜宾纸业股份有限公司总股本 57.63%。按照终止托管协议，终止托管从协议签字之日（即 2008 年 4 月 17 日）生效。宜宾纸业股份有限公司实际控制人由宜宾天原集团股份有限公司变更为宜宾市国有资产经营有限公司。,2009 年 6 月 4 日、7 月 14 日、9 月 16 日、11 月 9 日，本公司大股东宜宾市国有资产经营有限公司通过上海证券交易所集中竞价交易系统减持本公司无限售条件流通股合计 4,

39、000,000 股，完成上述减持后，宜宾市国有资产经营有限公司共持有本公司无限售条件流通 39,776,583 股，占公司总股本的 37.77%，宜宾市国有资产经营有限公司仍为公司第一,18,宜宾纸业股份有限公司 2011 年半年度报告,大股东。,（2）公司所属行业及主要经营范围,本公司属造纸业，经营范围主要为：生产经营纸及纸制品。主要产品为低定量彩印新闻,纸、高强度高白彩新闻纸、普通胶印新闻纸、食品包装原纸、文化原纸等。,（3）公司最终实际控制人名称,本公司之母公司及最终控制人均为宜宾市国有资产经营有限公司。,(三)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：1、财务报表的编制基础：,公司以持续经

40、营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企,业会计准则-基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量。,2、遵循企业会计准则的声明：,本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状,况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。,3、会计期间：,本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。,4、记账本位币：,以人民币作为记账本位币和报告货币。,5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合

41、并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。,对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。,对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。,6、合并财务报表的编制方法：,(1)合

42、并财务报表范围的确定原则：,对本公司所有子公司均纳入合并财务报表的合并范围。(2)合并财务报表编制的方法：,以母公司及纳入合并范围的各子公司的财务报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东损益。,（3）少数股东权益和损益的列报,19,宜宾纸业股份有限公司 2011 年半年度报告子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以少数股东损益项目列示。子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以少数股东权益项目列示。（4）超额亏损的处理在合并财务报表中

43、，子公司少数股东分担的当前亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。（5）当期增加减少子公司的合并报表处理在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。7、现金及现金等价物的确定标准：现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。8、

44、应收款项：(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：,单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法,单项金额超过期末余额的 5%的应收款项，作为单项金额重大的应收款项。单项金额重大应收款项单独进行减值测试，没有发生减值的，划分到具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试，计提坏账准备；发生了减值,的，单独计提坏账准备后，不再划入到具有类似信用风险特征的组合中。(2)按组合计提坏账准备应收款项：确定组合的依据：,账龄组合,组合名称,依据对单项金额低于期末余额 5%的应收款项，根据本公司特点，以账龄作为划分类似信用风险特征的标准，同一类似信用风险特征的应收款项按照同

45、,一比例估计计提坏账准备。按组合计提坏账准备的计提方法：,组合名称根据信用风险特征组合确定的计提方法,20,账龄分析法,计提方法,账龄,宜宾纸业股份有限公司 2011 年半年度报告组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：,应收账款计提比例说明,其他应收款计提比例说明,1 年以内（含 1 年）12 年23 年34 年45 年5 年以上,3%10%20%30%50%100%,3%10%20%30%50%100%,(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：,单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法,对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项根据其未来现

46、金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。,9、存货：(1)存货的分类原材料、包装物、低值易耗品、在途材料、在产品、产成品、委托加工材料、发出商品等大类。存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出按加权平均法计价。资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。(2)发出存货的计价方法加权平均法(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的

47、产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。(4)存货的盘存制度永续盘存制(5)低值易耗品和包装物的摊销方法1)低值易耗品一次摊销法21,宜宾纸业股份有限公司 2011 年半年度报告,10、长期股权投资：（1）长期股权投资分类,长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响，

48、且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称其他股权投资）。,（2）投资成本的确认,企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其初始投资成本：同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。,以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购

49、买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。,以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始,投资成本。,投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合,同或协议约定价值不公允的除外。,以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时

50、具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。,以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初,始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。,(3)后续计量及损益确认方法,长期股权投资的后续计量:本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公司长期股权投资进行调整。对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资采用权益法核算。,长期股权投资的收益确认方法:采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。