大连三垒：2012年年度审计报告.ppt

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1、1-4,7-8,9-12,大连三垒机器股份有限公司审计报告及财务报表（2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止）,一、二、,审计报告财务报表,目,录,页,次1-2,资产负债表和合并资产负债表,利润表和合并利润表现金流量表和合并现金流量表股东权益变动表和合并股东权益变动表财务报表附注,5-61-62,审 计 报 告,信会师报字2013第 210009 号,大连三垒机器股份有限公司全体股东：,我们审计了后附的大连三垒机器股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2012 年度的利润表和合并利润表、2012

2、年度的现金流量表和合并现金流量表、2012 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。,一、管理层对财务报表的责任,编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。,二、注册会计师的责任,我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。,审

3、计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，,审计报告 第 1 页,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2012 年 12 月 3

4、1 日的财务状况以及 2012年度的经营成果和现金流量。,立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国上海,中国注册会计师：廖家河中国注册会计师：冯 雪,二 O 一三年二月二十六日审计报告 第 2 页,大连三垒机器股份有限公司资产负债表2012 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,资产,附注十三,期末数,年初数,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计,（一）（二）,729,840,229.950.0023,691,400.0012,650,276.243,767,461.830.0

5、00.00417,922.1959,089,776.620.000.00829,457,066.83,674,898,562.800.0031,237,500.0013,498,077.6218,290,828.930.000.00499,065.1548,691,593.270.000.00787,115,627.77,非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,（三）,9,160,529.340.00107,902,

6、452.4212,297,745.580.000.000.000.0078,314,228.460.000.000.003,779,890.760.00211,454,846.561,040,911,913.39,9,160,529.340.00115,913,680.851,106,750.000.000.000.000.0079,850,995.560.000.0017,403.65308,543.030.00206,357,902.43993,473,530.20,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：财务报表 第 1 页,会计机构负责人：,大连三

7、垒机器股份有限公司资产负债表（续）2012 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,负债和股东权益,附注,期末数,年初数,流动负债：,短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计负债和股东权益总计后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,0.000.000.0010,453,329.5235,150,234.

8、961,127,752.756,618,169.430.000.00373,689.440.000.0053,723,176.100.000.000.000.000.000.000.0053,723,176.10150,000,000.00591,312,801.670.0028,087,593.57217,788,342.05987,188,737.291,040,911,913.39,0.000.000.0012,079,068.8025,777,360.6347,040.642,927,482.330.000.00327,828.470.000.0041,158,780.870.000.

9、000.000.000.006,500,000.006,500,000.0047,658,780.87100,000,000.00641,312,801.670.0022,450,194.77182,051,752.89945,814,749.33993,473,530.20,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：财务报表 第 2 页,会计机构负责人：,大连三垒机器股份有限公司合并资产负债表2012 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,资产,附注五,期末数,年初数,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流

10、动资产其他流动资产流动资产合计,（一）（二）（三）（五）（四）（六）,735,170,640.450.0024,241,400.0012,791,447.143,847,179.830.000.00178,222.1968,358,467.490.000.00844,587,357.10,679,867,501.720.0031,237,500.0013,792,997.5718,394,725.060.000.00499,065.1557,550,455.790.000.00801,342,245.29,非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,长期股权投资投资性房地产,（七）,

11、固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,（八）（九）（十）（十一）（十二）,108,160,889.5412,297,745.580.000.000.000.0078,314,228.460.000.000.003,826,892.040.00202,599,755.621,047,187,112.72,116,289,858.031,106,750.000.000.000.000.0079,850,995.560.000.0017,403.65333,064.540.00197,598,07

12、1.78998,940,317.07,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：财务报表 第 3 页,会计机构负责人：,大连三垒机器股份有限公司合并资产负债表（续）2012 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,负债和股东权益,附注五,期末数,年初数,流动负债：,短期借款交易性金融负债应付票据,0.000.000.00,0.000.000.00,应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计,（十四）（十五）（十六）（十七）（十八）,6,878,999.7236,062,5

13、04.961,127,752.756,758,048.340.000.00523,689.440.000.0051,350,995.21,8,898,949.1426,931,100.6347,040.642,863,510.390.000.00327,828.470.000.0039,068,429.27,非流动负债：,长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债,0.000.000.000.000.000.00,0.000.000.000.000.000.00,其他非流动负债非流动负债合计负债合计,（十九）,0.000.0051,350,995.21,6,500,000.00

14、6,500,000.0045,568,429.27,股东权益：,股本资本公积减：库存股,（二十）（二十一）,150,000,000.00582,952,272.330.00,100,000,000.00632,952,272.330.00,专项储备,盈余公积未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益股东权益总计负债和股东权益总计,（二十二）（二十三）,28,087,593.57231,594,560.45-288,932.26992,345,494.093,490,623.42995,836,117.511,047,187,112.72,22,450,194.77194,

15、668,323.05950,070,790.153,301,097.65953,371,887.80998,940,317.07,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：财务报表 第 4 页,会计机构负责人：,-,-,大连三垒机器股份有限公司利润表2012 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,项一、营业收入减：营业成本,目,附注十三（四）（四）,本期金额177,995,195.9893,189,894.83,上期金额236,005,693.93132,400,929.83,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失

16、以“”号填列）,1,507,375.545,209,349.0518,720,591.03-19,918,820.8223,142,318.22-,2,088,933.744,346,795.8218,241,781.00-1,090,840.66266,473.94-,投资收益（损失以“”号填列）,（五）,1,600,000.00,其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合

17、收益七、综合收益总额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,-57,744,488.138,397,361.88-66,141,850.019,767,862.0556,373,987.960.380.3856,373,987.96,-79,751,620.2618,911,483.505,000.00-98,658,103.7614,845,084.8983,813,018.870.690.6983,813,018.87,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：财务报表 第 5 页,会计机构负责人：,大连三垒机器股份有限公司合并利润表2012 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,项一、

18、营业总收入其中：营业收入二、营业总成本,目,附注五（二十四）,本期金额184,265,675.07184,265,675.07123,905,147.88,上期金额239,491,419.69239,491,419.69153,019,779.22,其中：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）,（二十四）（二十五）（二十六）（二十七）（二十八）（二十九）,92,767,469.101,632,369.906,377,636.2820,282,596.10-19,932,927.9322,778,004.43

19、0.000.00,126,471,387.622,314,755.835,606,436.7619,441,659.66-1,103,776.13289,315.480.000.00,其中：对联营企业和合营企业的投资收益,三、营业利润（亏损以“”号填列）,60,360,527.19,86,471,640.47,加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）,（三十）（三十一）,8,539,361.880.000.0068,899,889.0710,746,727.1058,153,161.97,19,121

20、,483.505,400.000.00105,587,723.9716,519,999.7389,067,724.24,其中：被合并方在合并前实现的净利润,归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司股东的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,57,563,636.20589,525.770.380.38-288,932.2657,864,229.7157,274,703.94589,525.77,88,056,758.931,010,965.310.720.728

21、9,067,724.2488,056,758.931,010,965.31,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：财务报表 第 6 页,会计机构负责人：,-,-,-,-,-,大连三垒机器股份有限公司现金流量表2012 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,项 目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收

22、到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金

23、等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,206,039,523.591,442,815.3537,297,946.78244,780,285.7280,146,566.5622,860,851.2618,736,383.1025,415,385.58147,159,186.5097,621,099.22-1,600,000.00-1,600,000.004,498,095.7122,966,715.54-27,464,811.25-25,864,811.25-15,000,000.0015,000,

24、000.00-15,000,000.001,985,379.1858,741,667.15671,098,562.80729,840,229.95,205,790,853.0413,429.3028,334,033.55234,138,315.89110,937,526.4621,836,094.0828,862,769.4110,752,168.22172,388,558.1761,749,757.72-227,992.9759,200.00-287,192.9733,602,637.81-33,602,637.81-33,315,444.84570,500,000.00-570,500,0

25、00.00-5,000,000.006,508,754.1511,508,754.15558,991,245.85-1,858,247.45585,567,311.2885,531,251.52671,098,562.80,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：财务报表 第 7 页,会计机构负责人：,-,净额,-,-,-,-,-,-,-,-,大连三垒机器股份有限公司合并现金流量表2012 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,项 目,附注五,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还,212,991,500.751,442,815.35,

26、208,040,761.0413,429.30,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,（三十三）（三十三）,37,461,529.92251,895,846.0280,010,306.7624,980,465.6120,926,991.1126,156,000.35152,073,763.8399,822,082.19,29,266,048.18237,320,238.52103,533,565.4623,753,823.2732,668

27、,696.8012,315,104.39172,271,189.9265,049,048.60,二、投资活动产生的现金流量：,收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金,-4,502,907.68

28、22,801,414.96-27,304,322.64-27,304,322.64-,-59,200.00-59,200.0033,610,498.81-33,610,498.81-33,551,298.81570,500,000.00-,收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计,（三十三）,570,500,000.00,偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金

29、及现金等价物余额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,-15,400,000.00400,000.00-15,400,000.00-15,400,000.001,985,379.1859,103,138.73676,067,501.72735,170,640.45,-5,036,398.8336,398.836,508,754.1511,545,152.98558,954,847.02-1,858,247.45588,594,349.3687,473,152.36676,067,501.72,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：财务报表 第 8 页,会计机构负责人：,-,-,-,-,-,-

30、,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,大连三垒机器股份有限公司股东权益变动表2012 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,一、上年年末余额,项目,股本100,000,000.00,资本公积641,312,801.67,减：库存股,本期金额专项储备,盈余公积22,450,194.77,未分配利润182,051,752.89,股东权益合计945,814,749.33,加：1会计政策变更2前期差错更正,3其他,-,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,100,000,000.0050,000,000.0

31、0,641,312,801.67-50,000,000.00,22,450,194.775,637,398.80,182,051,752.8935,736,589.16,945,814,749.3341,373,987.96,（一）本年净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,56,373,987.9656,373,987.96,56,373,987.9656,373,987.96,（三）股东投入和减少资本,-,-,-,-,-,-,-,1.股东投入资本,-,-,-,2股份支付计入股东权益的金额,3其他,-,（四）利润分配1提取盈余公积,5,637,398.805,637,398.80,-

32、20,637,398.80-5,637,398.80,-15,000,000.00,2提取一般风险准备,3对股东的分配4其他,-15,000,000.00,-15,000,000.00-,（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他,50,000,000.0050,000,000.00,-50,000,000.00-50,000,000.00,-,（六）专项储备,-,-,-,-,-,-,-,1.本期提取2.本期使用,四、本年年末余额,150,000,000.00,591,312,801.67,28,087,593.57,217,788,342.05,987

33、,188,737.29,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：,财务报表 第 9 页,会计机构负责人：,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,大连三垒机器股份有限公司股东权益变动表2012 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,项目,上年同期金额,一、上年年末余额,股本75,000,000.00,资本公积99,900,756.19,减：库存股,专项储备,盈余公积14,068,892.88,未分配利润111,620,035.91,股东权益合计300,589,684.

34、98,加：1会计政策变更2前期差错更正,3其他,-,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,75,000,000.0025,000,000.00,99,900,756.19541,412,045.48,14,068,892.888,381,301.89,111,620,035.9170,431,716.98,300,589,684.98645,225,064.35,（一）本年净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,83,813,018.8783,813,018.87,83,813,018.8783,813,018.87,（三）股东投入和减少资本1.股东投入资本,25

35、,000,000.0025,000,000.00,541,412,045.48541,412,045.48,566,412,045.48566,412,045.48,2股份支付计入股东权益的金额,3其他（四）利润分配1提取盈余公积,-,8,381,301.898,381,301.89,-13,381,301.89-8,381,301.89,-5,000,000.00,2提取一般风险准备,3对股东的分配4其他,-5,000,000.00,-5,000,000.00-,（五）股东权益内部结转,-,-,-,-,-,-,-,1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损,4其他,-,（六）专项

36、储备,-,-,-,-,-,-,-,1.本期提取2.本期使用,四、本年年末余额,100,000,000.00,641,312,801.67,22,450,194.77,182,051,752.89,945,814,749.33,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：,财务报表 第 10 页,会计机构负责人：,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,大连三垒机器股份有限公司合并股东权益变动表2012 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本

37、期金额,项目,股本,资本公积,归属于母公司股东权益专项减：库存股储备,盈余公积,未分配利润,其他,外币报表折算差额,少数股东权益,股东权益合计,一、上年年末余额,100,000,000.00,632,952,272.33,22,450,194.77,194,668,323.05,3,301,097.65,953,371,887.80,加：1会计政策变更2前期差错更正,3其他,-,二、本年年初余额,100,000,000.00,632,952,272.33,22,450,194.77,194,668,323.05,3,301,097.65,953,371,887.80,三、本年增减变动金额（减少

38、以“-”号填列）,50,000,000.00,-50,000,000.00,5,637,398.80,36,926,237.40,-288,932.26,189,525.77,42,464,229.71,（一）净利润（二）其他综合收益,57,563,636.20,-288,932.26,589,525.77,58,153,161.97-288,932.26,上述（一）和（二）小计,57,563,636.20,-288,932.26,589,525.77,57,864,229.71,（三）股东投入和减少资本,-,-,-,-,-,-,-,-,-,1.股东投入资本,-,-,-,2股份支付计入股东权益

39、的金额,3其他,-,（四）利润分配1提取盈余公积,5,637,398.805,637,398.80,-20,637,398.80-5,637,398.80,-400,000.00,-15,400,000.00,2提取一般风险准备,3对股东的分配4其他（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本,50,000,000.0050,000,000.00,-50,000,000.00-50,000,000.00,-15,000,000.00,-400,000.00,-15,400,000.00-,2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损,4其他,-,（六）专项储备,-,-,-,-,-,1.本期提取2.本期使用

40、,四、本年年末余额,150,000,000.00,582,952,272.33,28,087,593.57,231,594,560.45,-288,932.26,3,490,623.42,995,836,117.51,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：,财务报表 第 11 页,会计机构负责人：,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,大连三垒机器股份有限公司合并股东权益变动表2012 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上年同期金额,一、上年年末余额

41、,项目,股本75,000,000.00,资本公积91,540,226.85,减：库存股,归属于母公司股东权益盈余公积14,068,892.88,未分配利润119,992,866.01,其他,少数股东权益2,290,132.34,股东权益合计302,892,118.08,加：1会计政策变更2前期差错更正,3其他,-,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,75,000,000.0025,000,000.00,91,540,226.85541,412,045.48,14,068,892.888,381,301.89,119,992,866.0174,675,457.04,2,2

42、90,132.341,010,965.31,302,892,118.08650,479,769.72,（一）净利润,88,056,758.93,1,010,965.31,89,067,724.24,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,88,056,758.93,1,010,965.31,89,067,724.24,（三）股东投入和减少资本1.股东投入资本,25,000,000.0025,000,000.00,541,412,045.48541,412,045.48,566,412,045.48566,412,045.48,2股份支付计入股东权益的金额,3其他,-,-,（四）利润分配1提

43、取盈余公积,8,381,301.898,381,301.89,-13,381,301.89-8,381,301.89,-5,000,000.00,2提取一般风险准备,3对股东的分配4其他,-5,000,000.00,-5,000,000.00-,（五）股东权益内部结转,-,-,-,-,1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损,4其他,-,（六）专项储备,-,-,-,-,-,-,-,-,1.本期提取2.本期使用,四、本年年末余额,100,000,000.00,632,952,272.33,22,450,194.77,194,668,323.05,3,301,097.65,953,3

44、71,887.80,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：,会计机构负责人：财务报表 第 12 页,。,大连三垒机器股份有限公司2012 年度,财务报表附注,大连三垒机器股份有限公司二 O 一二年度财务报表附注,一、公司的基本情况,大连三垒机器股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由俞建模、俞洋、金秉铎等 15 位自然人为发起人，由大连三垒机器有限公司整体变更设立的股份有限公司。于 2008年 8 月 7 日办理了工商变更登记手续，企业法人营业执照注册号变更为“大工商企法字2102002153643”，变更后注册资本为人民币 75,000,000

45、.00 元。,（一）公司历史沿革,本公司前身大连三垒机器有限公司系于 2003 年 8 月 29 日在大连市工商行政管理局登记注册，取得注册号为“大新工商企法字 2102312102027”的企业法人营业执照。公司设立时注册资本为 1000 万元人民币。,2008 年 8 月 5 日，根据大连三垒机器有限公司 2008 年第一次临时股东会暨大连三垒机器股份有限公司创立大会决议，审议通过将大连三垒机器有限公司整体变更为股份有限公司，并以大连三垒机器有限公司截至经审计后的账面净资产 166,312,233.88 元，按 1:0.4510的比例进行折股，股本总额 75,000,000.00 元，每股

46、面值 1 元，其余部分 91,312,233.88元形成资本公积。并于办理了工商变更登记手续，变更后注册资本为人民币 75,000,000.00元，企业法人营业执照注册号变更为“大工商企法字 2102002153643”,根据本公司 2010 年度第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准(证监许可(2011)1416 号文)，本公司于 2011 年 9 月向社会公众公开发行人民币普通股股票 2,500.00万股，每股发行价格为人民币 24.00 元，变更后的注册资本为人民币 100,000,000.00 元。,根据本公司 2011 年度股东大会决议，本公司以 2012 年 12 月

47、 31 日股本 100,000,000.00 股为基数，按每 10 股由资本公积金转增 5 股，共计转增 50,000,000.00 股，并于 2012 年 4月实施。转增后，注册资本增至人民币 150,000,000.00 元。,本公司属装备制造业，经营范围主要包括：精密成型技术开发及其设备的制造；先进模具设计、开发、制造及其设备的制造。（以上项目不含国家专控）。本公司主要产品包括：PE/PP双壁波纹管自动化生产线、PVC 双壁波纹管自动化生产线、数控单机及精密模具等，主要用于生产、加工各种类型或型号的双壁波纹管材产品。,公司注册地址：大连高新技术产业园区七贤岭爱贤街 33 号；法定代表人：

48、俞建模。,财务报表附注 第 1 页,(五),大连三垒机器股份有限公司2012 年度财务报表附注本公司的实际控制人为俞建模、俞洋。,二、(一)(二)(三)(四),主要会计政策、会计估计和前期差错财务报表的编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则)、以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。遵循企业会计准则的声明公

49、司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。会计期间自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。记账本位币采用人民币为记账本位币。同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,1、,同一控制下企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的

50、股本溢价不足冲减的，调整留存收益。本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。财务报表附注 第 2 页,，,大连三垒机器股份有限公司2012 年度财务报表附注,2、,非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。本公司对