601991_ 大唐发电关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告.ppt

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1、关于大唐国际发电股份有限公司,关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告,中瑞岳华专审字2012第 0823 号,1,1 专项审核报告2附表,目,录,3,中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8-9 层邮政编码：100033,RSM China Certified Public AccountantsAdd:8-9/F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance StreetXicheng DistrictBeijing PRCPost Code:100033,电话：+86(10)88095588Tel：+

2、86(10)88095588传真：+86(10)88091199Fax：+86(10)88091199,关于大唐国际发电股份有限公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告中瑞岳华专审字2012第 0823 号大唐国际发电股份有限公司全体股东：我们接受委托，在审计了大唐国际发电股份有限公司（以下简称“贵公司”）2011 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2011 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的上市公司 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券

3、监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号）的规定，编制和披露汇总表，提供真实、合法、完整的审核证据是贵公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。我们

4、认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵公司 2011 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。为了更好地理解贵公司 2011 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。1,彬,本审核报告仅供贵公司 2011 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。,中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京,中国注册会计师：曹中国注册会计师：谢银生,2012 年 3 月 23 日2,35,附表：上市公司2011年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表,编制单位：大唐国际发电股份有限公司,单位：人民币万元,非经营性资金占用,

5、资金占用方名称,占用方与上市公司的关联关系,上市公司核算的会计科目,2011年初占用资 2011年度占用金余额 累计发生金额,2011年度占用资金的利息（如有）,2011年偿还累计发生额,汇兑损益,2011年期末占用资金余额,占用形成原因,占用性质,现大股东及其附属企业,大唐连城发电厂,上市公司控股股东的子公司,其他应收款,5,232,5,232,代垫工资,非经营性往来,小计前大股东及其附属企业小计总计其它关联资金往来,5,2325,232,5,2325,232,中国大唐集团财务有限公司,上市公司控股股东的子公司,货币资金预付账款,108,78298,63,119519,171,901617,

6、存款预付办公楼购置款,经营性往来经营性往来,中国水利电力物资有限公司中国大唐集团科技工程有限公司,上市公司控股股东的子公司上市公司控股股东的子公司,应收账款预付设备款预付设备款,17410,962,907255,588,1,08110,374255,应收款项设备采购设备采购,经营性往来经营性往来经营性往来,大股东及其附属企业,中国大唐集团海外投资有限公司北京大唐恒通机械输送技术有限公司大唐南京发电厂大唐电力燃料有限公司大唐长山热电厂大唐（北京）煤业销售有限公司大唐山东发电有限公司大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司宁夏大唐国际青铜峡光伏风电有限责任公司江苏大唐吕四港发电有限责任公司,上市公司控股股

7、东的子公司上市公司控股股东的子公司的子公司上市公司控股股东的子公司上市公司控股股东的子公司上市公司控股股东的子公司上市公司控股股东的子公司上市公司控股股东的子公司上市公司的子公司的子公司上市公司的子公司上市公司的子公司,其他应收款预付款项应收账款应收账款应收账款应收款项预付账款其他应收款其他应收款其他应收款,1,185353,2272,1278,657,1,9663,6813227355,280,2,657,-17,1,1681,9663,6813227355,2803,2272,1276,000,应收资产转让款设备采购应收替发电量款项燃料销售燃料销售燃料销售预付小机组容量款代垫工程支出代垫工

8、程支出代垫工程支出,经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来,内蒙古大唐国际克什克腾煤制天然气有限责任公司重庆大唐国际石柱发电有限责任公司内蒙古大唐国际呼和浩特热电有限责任公司,上市公司的子公司的子公司上市公司的子公司上市公司的子公司,其他应收款其他（长期）应收款其他应收款,6,3975,9392,028,5,9392,028,6,397,代垫工程支出代垫工程支出代垫工程支出,非经营性往来非经营性往来非经营性往来,内蒙古大唐国际卓资风电有限责任公司内蒙古大唐国际风电开发有限公司内蒙古大唐国际海勃湾水利枢纽开发有限公司辽宁大唐国际

9、法库风电开发有限公司福建大唐国际宁德发电有限责任公司内蒙古大唐国际锡林浩特褐煤综合开发有限责任公司,上市公司的子公司的子公司上市公司的子公司上市公司的子公司上市公司的子公司的子公司上市公司的子公司上市公司的子公司的子公司,其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款,27,8469,22981027,5614,524,1,9736641,7602741,445,810,29,8199,89329,3214,7981,445,代垫工程支出代垫工程支出代垫工程支出代垫工程支出代垫工程支出代垫工程支出,非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来,大唐内蒙

10、古多伦煤化工有限责任公司福建大唐宁德发电有限责任公司河北大唐国际丰宁风电有限责任公司,上市公司的子公司的子公司上市公司的子公司上市公司的子公司的子公司,长期应收款其他（长期）应收款其他（长期）应收款,342,92716,32537,555,159,50052,20062,000,22,8391,6752,382,22,42631,62253,845,502,84038,57848,092,委托贷款委托贷款委托贷款,非经营性往来非经营性往来非经营性往来,上市公司子公司及附属企业其他关联人及其附属企业,内蒙古大唐国际呼和浩特热电有限责任公司江苏大唐国际吕四港发电有限责任公司江西大唐国际新余发电有限

11、责任公司内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司山西大唐神头发电有限责任公司山西大唐运城发电有限责任公司四川大唐国际甘孜水电开发有限公司云南大唐国际德钦水电开发有限公司云南大唐国际电力有限公司重庆大唐国际石柱发电有限责任公司内蒙古大唐同方硅铝科技有限公司宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司河北大唐国际丰润热电有限责任公司内蒙古大唐国际锡林浩特褐煤综合开发有限责任公司山西大唐国际云冈热电有限责任公司大唐能源化工有限责任公司河北蔚州能源综合开发有限公司开滦（集团）蔚州矿业有限责任公司,上市公司的子公司上市公司的子公司上市公司的子公司上市公司的子公司的子公司上市公司的子公司上市公司的子公司上市公司的子公司上市

12、公司的子公司的子公司上市公司的子公司上市公司的子公司上市公司的子公司的子公司上市公司的子公司上市公司的子公司上市公司的子公司的子公司上市公司的子公司上市公司的子公司上市公司的合营公司上市公司的合营公司,其他（长期）应收款长期应收款长期应收款其他（长期）应收款长期应收款其他（长期）应收款其他（长期）应收款长期应收款长期应收款其他应收款其他（长期）应收款长期应收款长期应收款长期应收款其他应收款其他应收款其他应收款预付账款,43,0654,007190,94419,8799,31236,0523,00412,06920,33110,01570010,016,28,00060,0004,000124,

13、00034,00020,00027,25010,00022,8008,0006,00020,0009,70036,450331,2,3461,39622611,1442211,0719671556231,23760185527156408852,25,3181,2764,225130,5607,49314,32236,97715462024,21810,5968091414436870010,798,48,09360,1204,008195,52812,60730,06120,0423,00512,07224,60010,02022,8468,0136,01220,0409,70036,520

14、331,委托贷款委托贷款委托贷款委托贷款委托贷款委托贷款委托贷款委托贷款委托贷款委托贷款委托贷款委托贷款委托贷款委托贷款委托贷款应收资产转让款委托贷款预付燃料款,非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来经营性往来,总计,975,782,767,131,49,181,388,542,-17,1,403,535,本公司2011年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表已于2012年3月23日经董事会批准。,法定代表人：刘顺达,主管会计工作的负责人：王宪周3,会计机构负责人：王宪周,