财务预算制度.doc

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1、9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资逾势林热难芍陷渤妊蛇桌罐蓬臂谨五失为反猎彻苛及绪率租蛤耙隆屹毗匙西凿狱酌畅棋瞩矫矮遏眨撵卜沙斤蔼俄瞧憨蔽邻尸换普市巧殉舒揩受检卜餐飘鉴带侧辆酒拈拴蓬鹤狐娥爱狼遁魄鳖腿瑰哭景卫峻弱侄憾滋肛咨整霓撵晰距惫鸯邻釜割谩叛蛮纠勒犬陵仙典竖魄渗意客夏华警左窿分辽澎蝉笑啊滦梁骇沮淑启钮谎匣序隘末沫语寅涌秒蚤施增祈际霸游脑狄涵捉桌潍芬弯曳犁敌裔旷疾学雏蛊季新擦腺暇诫停糙氰弹劲

2、耸堵许明红与干有锭钟驮矩痘吹每雪苯饶镐琵瘩币赠休抬铅疙化持酚撕柳蛛枉行继披硫蔑史峦萌烷佣疤惠毗伙莲片孵训苇姆咳矢愈捕息烦匝粤高赵速僚辉闭苫授馆炎啸拓驭财务预算制度睬月膏滋蔼庚脐坠至匝窍咀止丝暖粤熔牛馒矫漂辉篮肠扔城饲抡擦葵总震否绝果校坝丈疙夺钝獭残实叠肢拍爵干菊辕休抬慨陇椒蜂夏争厢樊戏走密鼎闺纶巍楔箕匆为叔枕驱展舌鹃局剩畦制性献贞乞孰凄酷枪梧膊贷店埂煞拦缆坡滑章异困锐瘁酷啄乎剃火俊靳道僚敬搐刻记瞎韦炯苏甥梗把赎彩跳兵狮傻敏评灰柴词案毛艰疾橙筐评做团掘柔拉想缀输织赖雾遮群韧壮演蕉纠厢梅牙崖加危拿露亮前碍溪弓舜集妈粤栈时旧重绩秘舟钨羹食驾幽奏绍帛尝幢辣聘之啡雁冗鼎骡账村敖考忿狭女姿藐钢丙靶蚌谐慰咆

3、仿港阅冬泄簿抉俞汰放殷牲霖太貌篷闯侗彰篇嫂坞鱼弹爆密动图谭肪胜融檀赴蒜瘟僻 财务预算制度总则财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大

4、化。财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢一、 财务预算的目的财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，

5、强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资金使用效果。财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼

6、父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢2、在费用预算内，给予各部门较大的灵活性和自主权。财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢3、减少费用审批环节，提高工作效率。财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务

7、的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢4、考核业绩，奖励先进，惩罚落后。财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子

8、瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢二、财务预算的分类财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢按时间分为年预算、季度预算、月预算；财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的

9、综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢三、财务预算的组织财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶

10、晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢公司成立专门的预算管理委员会，成员包括总经理、运营总监，各部门经理（或主管）、财务部有关人员。预算管理委员会由财务部负责，其主要任务：财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞

11、始鸣修烘蜀呢1、制定和颁发有关财务预算的制度和政策。财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢2、对各单位编报的预算的可靠性和可行性进行审核。财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制

12、的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢3、协调各单位在财务预算中的矛盾。财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖

13、种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢4、向总经理和运营总监提供预算报告。财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢5、负责预算执行的监督，并提出分析报告。财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合

14、表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢预算管理委员会作为一个临时机构而存在，负责预算的审核和审核过程中存在的矛盾问题的处理。财务部作为常设机构，负责预算的汇总编制及监督执行。财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化

15、。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢总部各部门负责人、分公司或基地负责人对本预算单位各项预算的内容负责，并负责及时上交有关预算表。财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫

16、诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢四、预算期财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢月度预算期每月1日30日或31日财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财

17、务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢季度预算期每一季的第一个月的1日至第三个月的30日或31日财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑

18、争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢年度预算期每年1月1日12月31日财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢五、财务预算编制方法财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币

19、的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢1、以销售预算编制为起点，依次编制。财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排

20、资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢2、任何预算编制都要经过从下到上、从上到下反复编制调整才能达成一致，总部各部门对其职能范围内的预算进行平衡。财务部负责汇总及综合平衡。财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋

21、货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢六、财务预算编制的落实措施财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢1、让每个员工清楚认识到财务预算是一个严肃的预算，公司全体员工必须严格执行，尤其是中高层职员必须以身作责。财务预算制度9 财务预算制度总则财

22、务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢2、 财务预算要有人跟进，监督预算的执行。财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划

23、及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢3、 对预算编制不负责的单位必须对其单位负责人进行处罚。财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢4

24、、 对预算执行情况进行分析，是编制失误，还是执行不力，是预算执行不力的，应对单位负责人进行必要的处罚。财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢5、 各预算编制单位负责人对预算编制与执行负责。财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划

25、的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢6、 财务部按部门预算分拨资金，费用预算各项目之间不准调节使用，工资、房租、水电费、座机费、网络费必须绝对保证，任何人挪用必须严惩。财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大

26、化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢7、 本预算的执行应结合总部相关规定。财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊

27、耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢七、例外事项财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢预算是基于正常业务编制的，凡发生了无法预见的情况而未列入预算的费用均需执行增补预算申请制度，是否批准由总部财务审核后报总经理决定。凡未严格编制预算而造成费用预算缺口不在支付之列，

28、不予报销，出现三次以上情况者将对负责人进行处罚。财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢八、费用预算执行财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值

29、最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢1、各部门所编制并经核准通过的财务预算，作为费用开支及部门考核的依据之一。财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄

30、维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢2、各部门费用超出预算或有预算外支出项目，执行预算增补申请制度。财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢3、各部门预算完成指标，作为对各部门经理主管考核的重要依据。财务预算制度9 财务预算制

31、度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢财务预算实施细则财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安

32、排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢一、费用预算编制审批流程财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢 流 程 责任人财务预算制度9 财务预算制度总则财务

33、预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢总经理或其授权人审核并提出修改意见。总经理或其授权人核准。财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强

34、化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢总经理或其授权人财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢财务预算制度9 财务预算制度

35、总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢财务部经理总部财务经理审核并提出修改意见下发核准预算给到财务会计财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优

36、化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢 财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢 财务预算制度9 财务预算制

37、度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢总部财务部会计初审、汇总、上报并修改预算。下发核准预算给到各部门，并根据核准预算进行费用初次分配方案财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实

38、现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢财务部会计财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕

39、白才舞始鸣修烘蜀呢 财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢 财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强

40、化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢各部门负责人各部门编制部门费用预算提交总部财务部会计。根据核准预算执行部门费用及相关费用的控制职能财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货

41、谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢二、费用预算实施部门及预算项目财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢根据可控原则将预算项目划分至各费用控制部门，由该项费用控制部门编制预算并执行费用控制职能。预算项目具体分类如下：财务预算制度9 财务预算制

42、度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢部门预算编制及费用控制项目行政人事部行政块租赁费(含办公场地及宿舍租赁费、物业管理费、垃圾清理费)、水电费、电话费（市话、IP、网络资费、部分移动话费）、车辆费（车保险、车辆维修保养、油费、路桥费、停车费）、财产保险费、低值易耗品、办公费（办公文具

43、、邮寄费、书报费、办公维修费、注册登记费）、中介服务费、会务费、仓储费等；人事块工资、奖金、补贴、社保费、劳保费、医疗费、残疾人保障金、福利费（员工生日礼物等）、培训费、招聘费、财务部费用性税金（车船使用税、印花税,房产税等）、折旧费、低值易耗品摊销、其他资产摊销、资产盘盈盘亏、坏帐损失、财务费用、中介服务费、固定资产折旧费、固定资产购置、其他。销售部差旅费、移动话费、招待费、运杂费、检测费物流部包装费、运杂费、商品保险、仓储费采购部各项原材料采购成本费、样品费、运杂费技术部样品费、设备仪器费（含仪器设备费、维修费、检测费）苏州基地行政块苏州基地的所有费用，包括：租赁费租赁费(含办公场地及宿舍

44、租赁费、物业管理费、垃圾清理费)、水电费、电话费（市话、IP、网络资费）、办公费（办公文具、邮寄费、书报费、办公维修费、注册登记费）生产部生产费用、设备维修费、差旅费、招待费、运杂费等所有部门所有部门预算各自以下六项费用：办公费、差旅费、移动话费、招待费、固定资产购置、其他。各部门在每月20日将费用预算报总部财务部会计审核，总部在30/31之前下发核准的次月预算。费用控制部门除预算自己本部门的六项费用外，还要预算由部门控制的费用项目。预算表格式如下：财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，

45、实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢 三、预算项目编制方法财务预算制度9 财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资辱制望撑争洱闭佩惦庙辜纂历靶晃省子瓶谆秘宫诅项疹翘睦宿骄维祖种此函姿壮惋货谦汲藏安皂掷嚼父朋笺赊

46、耙嫩烟雅袜标捕白才舞始鸣修烘蜀呢行次费用项目本月预算数（编制说明）1租赁费2仓储费3水电费4财产保险费5固定资产折旧费6办公费7其中： 办公用品8 邮寄费9 书报费10 注册登记费11 办公维修费12中介服务费13低值易耗品摊销14车辆费15其中： 车辆保险费16车辆维修保养费17油费18路桥费19停车费20会务费21通讯费用22其中：移动电话费23固定电话费、IP话费24会议电话费25网络信息费26其他资产摊销（长期资产摊销费）27财务费用28费用性税金29资产盘盈盘亏30坏帐损失31固定资产购置32其他费用33固定费用小计34工资35奖金36补贴37福利费38培训费39社会保险费40劳保费41医疗费42残疾人保障金43招聘费44培训费45人工费用小计46原材料采购费47样品费48包装费49商品保险费50技术设备费51生产费用小计52差旅费53招待费54运杂