财务预算报告范文.doc
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1、财务预算报告范文财务预算报告范文 篇一: 财务预算报告模板 财务预算报告模板 一、预算编制基础 概括说明确定本年度预算目标的依据,包括: (一)对预算年度宏观经济形势的总体预测与分析,说明企业编制预算的宏观经济形势基础。 (二)企业编制年度预算所选用的会计政策,说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因,对损益的影响金额。 (三)年度预算报表的合并范围说明,未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。 二、预算编制目标 概括说明本年度预算的收入、利润目标。 三、预算编制情况 (一)财务收支预算 财务收支预算是企业编制年度预算的基础,企业应在
2、深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上,对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测,对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。至少应包括以下内容: 1、收入预算 结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况,按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和收入、成本等变动情况,以及指标变动对企业效益的影响程度等。 2、成本费用预算 预算年度各项成本费用情况,包括材料费、外协费、人工成本、折旧费、差旅费、业务招待费、日常管理费、财务费用等预计发生金额、年度增减变动情况。成本费用占营业收入比重变动情况以及本年度拟采取的费用增长控制措施及落实方法。 其中预算年度企业
3、人工成本情况,具体包括: 预算年度内企业人工成本支出情况、人工成本占营业收入及成本费用比重变动情况、职工数量变化等情况。如果人工成本总额、人均人工成本或工资增幅超过收入及利润增幅,应详细说明原因。 3、投资收益 预算年度投资收益预计发生金额、年度增减变动情况。 4、营业外收支 预算年度营业外收支预计发生金额、年度增减变动情况。 (二)投资预算。 1.说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目的目的、总规模、预期收益及预计实施年限等情况,对于资金来源与资金保障情况应重点说明。 2.说明企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况,具体包括: 投资目的、预计投资规模、资金来源、持股比例、预计收
4、益等情况; 说明预算年度拟清理的长期股权投资,以及拟采取的清理手段和措施。 3.分类说明企业预算年度内拟安排的债券、股票、基金等风险业务的资金占用规模、资金来源和预计投资回报率等情况。 (三)筹资预算。 说明企业预算年度内拟安排的重大筹资项目目的、筹资规模、筹资方式和筹资费用等情况,分析未来偿债能力和风险。 (四)资金预算。 预算年度内资产负债及现金流量情况,重点说明经营性现金流量变化情况,说明企业为保障资金安全所采取的具体应对措施。如加强应收款项回收管理、提高库存流动性、跟踪高负债子企业和亏损企业、加强重大工程项目资金管控等。 三、实现预算目标的措施 预算年度为了实现预算目标拟采取的措施,如
5、增收节支、成本管控、过程控制等的措施。 四、预算年度重大事项说明 (一)预算年度内拟出售固定资产、债务重组等重大营业外收支项目的原因、金额、对象、方式等情况。 (二)说明企业预算年度内担保、抵押等或有事项的规模控制情况,并说明对逾期担保等或有事项拟采取的清理措施。 (三)详细说明企业预算年度内对外捐赠支出项目、支出规模、支出方案等预算安排情况。 (四)其他需要说明的情况。 篇二: 201X财务预算报告范文 201X财务预算报告范文 第1篇: 财务预算报告范文 北京首钢股份有限公司201X年度财务预算报告 (审议稿) 董事会: 根据章程规定,我们编制了北京首钢股份有限公司201X年度财务预算,具
6、体建议报告如下: 一、201X年度经营计划安排 1、铁钢材产量 201X年钢材产量比201X年有较大增长,铁、钢产量较201X年有所降低。具体安排是: 生铁416万吨;钢491万吨;钢材计划447万吨,目标459万吨。 2、双高及拳头产品产量 201X年公司强化产销研协调创新机制,充分发挥已建成的 精品棒 、 精品线 所具有的高性能、高精度轧制的工艺特点,大力开发新产品,提高公司经济效益。全年安排双高产品250万吨,同比增加3 4、6万吨,增长 1 6、06%;双高产品比率5 5、9%,同比提高 3、7个百分点。其中拳头产品安排184万吨,同比增加4 6、5万吨,增长3 3、82%;拳头产品占
7、双高产品比率为7 3、6%,同比提高 9、8个百分点。 3、主要技术经济指标 201X年通过技术进步和管理创新,大力开展节能降耗工作,突出节约和回收利用资源,进一步提高技术经济指标水平。具体安排是: 高炉入炉焦比计划365kg/t;目标345kg/t,同比降低16kg/t。 高炉喷煤比计划125kg/t;目标145kg/t,同比提高2 8、4kg/t。 转炉钢钢铁料消耗计划1093kg/t;目标1091kg/t,同比降低0、6kg/t。 吨钢综合能耗计划710kg/t;目标705kg/t,同比降低 6、2kg/t。 钢材综合成材率计划9 7、1%;目标9 7、2%,同比降低0、67个百分点,主
8、要是增加精品材轧制所致。 二、201X年度财务指标预算安排 1、主营业务收入 主营业务收入229亿元,同比增加 1 9、4亿元,增长 9、26%。 2、可比成本降低率2%。 三、201X年度资金流量预算安排 资金流量预算收入3 1 3、711亿元,其中: 营业收入28 5、501亿元;项目资金结转 1 4、1亿元;贷款 1 4、11亿元。 资金流量预算支出3 1 3、711亿元,其中: 生产经营性支出26 7、451亿元,项目资金支出3 2、82亿元,支付股利 6、9313亿元,其他支出 3、亿元,预留资金 3、2747亿元。 四、主要产品产量计划,双高及拳头产品产量计划,主要生产技术经济指标
9、具体安排,项目资金支出预算安排(详见附表)。 以上预算报告,提请董事会审议。 该预算报告董事会通过后,需提交股东大会批准。 附: 北京首钢股份有限公司201X年度财务预算安排表 北京首钢股份有限公司 二六年二月十八日 第2篇: 财务预算实习报告 实习科目: 财务预算实习 实习时间: 201X年1月2_201X年1月17 实习地点: 昆明理工大学应用技术学院 指导老师: xxxx 实习目的: 通过老师的对全预算理论依据及方法步骤的讲解结合学生的上机操作,从而领悟企业进行全面财务预算的要点并掌握如何为企业做全面财务预算。 实习内容: 1、全面财务预算的概念 2、如何进行企业财务的全面预算 3、全面
10、财务预算的执行与控制 4、本次实习的心得体会 一、企业的全面财务预算全面预算是指企业总体计划的数量说明,也就是企业在一定期间内生产经营活动全部计划数量形式的反映。全面预算编制的方法,按不同分类标志,通常有以下几种: 1、按与业务量的关系分为静态预算和弹性预算; 2、按编制预算的基础分为增基预算和零基预算; 3、按编制预算的期间可分为固定预算和永续预算,等等。 二、如何进行企业财务的全面预算编制全面财务预算主要遵循: 切合实际,先进合理;上下结合,协商一致;预算系统和会计体系一致;依照程序,分项编制等原则。 全面预算的内容包括: 1、销售预算销售预算一般是企业生产经营全面预算的编制起点,生产、材
11、料采购、存货费用等方面的预算,都要以销售预算为基础。销售预算把费用与销售目标的实现联系起来。销售预算是一个财务计划,它包括完成销售计划的每一个目标所需要的费用,以保证公司销售利润的实现。销售预算是在销售预测完成之后才进行的,销售目标被分解为多个层次的子目标,一旦这些子目标确定后,其相应的销售费用也被确定下来。销售预算以销售预测为基础,预测的主要依据是各种产品历史销售量的分析,结合市场预测中各种产品发展前景等资料,先按产品、地区、顾客和其他项目分别加以编制,然后加以归并汇总。根据销售预测确定未来期间预计的销售量的和销售单价后,求出预计的收入: 预计销售收入=预计销售量预计销售单价 编制预算的方法
12、: 1、自上而上: 主管按公司战略目标,在预测后,对可利用的费用了解,根据目标和活动,选择一种或多种决定预算水平的方法举例预测,分配给各部门。 2、自下而上: 销售人员根据上年度预算,结合去年的销售配额,用习惯的方法计算出预算,提交销售经理。销售预算一般包括以下步骤: 确定公司销售和利润目标,销售预测,确定销售工作范围,确定固定成本与变动成本,进行分析本量利分析,根据利润目标分析价格和费用的变化,提交最后预算给公司最高管理层,用销售预算来控制销售工作。确定销售预算水平的方法: 最大费用法,销售百分比法,同等竞争法,边际收益法,零基预算法,任务目标法。其中,任务目标法是一个非常有用的方法。它可以
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