大 东 南：2010年内部控制自我评价报告.ppt

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1、浙江大东南包装股份有限公司2010 年内部控制自我评价报告,根据财政部、证监会等部门联合发布的企业内部控制基本规范等规定以及深圳证券,交易所中小企业板上市公司规范运作指引的有关要求，我们对浙江大东南包装股份有限公司,(以下简称公司或本公司)的内部控制建立健全与实施情况进行了全面的检查，并就内部控制设,计和运行中存在的缺陷进行了认定，在此基础上对本公司内部控制建立的合理性、完整性及实,施的有效性进行了全面的评价。现将公司截至2010年12月31日与公司财务报表相关的内部控制,自我评价情况报告如下：,一、内部控制评价组织实施的总体情况,公司董事会一直十分重视内部控制体系的建立健全工作，结合本次年度

2、财务报表审计，董,事会组织内部人员对公司截至 2010 年 12 月 31 日的内部控制建立与实施情况进行了全面的检,查，并授权审计委员会与外部审计机构进行了充分沟通，广泛征询外部审计师的意见，在此基,础上出具了 2010 年内部控制自我评价报告。本报告于 2010 年 1 月 27 日经公司董事会批准。,二、内部控制责任主体的声明,按照财政部、中国证券监督管理委员会等五部委联合发布的企业内部控制基本规范以,及深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引等相关规定，设计、实施和维护有效,的内部控制，并评价其有效性是本公司管理层的责任。,三、内部控制评价的基本要求,1内部控制评价的原则,遵循全面

3、性、重要性和独立性原则，确保本次评价工作独立、客观、公正。,2内部控制评价的内容,(1)以内部环境为基础，重点关注：治理结构、发展战略、机构设置、权责分配、不相容,岗位是否分离、人力资源政策和激励约束机制、企业文化、社会责任等。,(2)以生产经营活动为重点，重点关注：资金营运管理、采购与付款管理、销售与收款管,第 1 页 共 12 页,、,、,理、生产流程及成本控制、资产运营管理、对外投资管理、关联交易管理、对外担保管理、对,子公司管控、信息披露管理等环节。,(3)兼顾控制手段，重点关注：预算是否具有约束力、合同履行是否存在纠纷、信息系统,是否与内部控制有机结合、内部报告是否及时传递和有效沟通

4、等。,3内部控制评价的依据,根据公司法证券法企业内部控制基本规范等法律、法规以及深圳证券交易,所股票上市规则深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引等相关规定。,4内部控制评价的程序和方法,(1)评价程序：成立评价小组，制定评价方案；现场检查；评价小组研究认定内部控制缺,陷；按照规定权限和程序报董事会审议批准。,(2)评价方法：组成评价小组综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、统计,抽样、比较分析等多种方法，广泛收集本公司内部控制设计和有效运行的证据，研究认定内部,控制设计缺陷和运行缺陷。,四、内部控制的建立与实施情况,(一)建立与实施内部控制遵循的目标,内部控制是由企业董事会、

5、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。,建立与实施内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信,息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。,(二)建立与实施内部控制遵循的原则,1全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司的各项业务和事,项。,2重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。,3制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成,相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。,4适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适,应，并随

6、着情况的变化及时加以调整。,5成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。,第 2 页 共 12 页,、,、,、,，,(三)公司内部控制基本框架评价,根据企业内部控制基本规范等规定，公司建立与实施有效的内部控制，应当包括下列,要素：(1)内部环境；(2)风险评估；(3)控制活动；(4)信息与沟通；(5)内部监督。从这五个,要素进行全面评价，本公司内部控制体系的建立和实施情况如下：,1内部环境,(1)治理结构,公司已根据国家有关法律法规和本公司章程的规定，建立了规范的公司治理结构和议事规,则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

7、,1)制定了股东大会议事规则，对股东大会的性质、职权及股东大会的召集与通知、提,案、表决、决议等工作程序作出了明确规定。该规则的制定并有效执行，保证了股东大会依法,行使重大事项的决策权，有利于保障股东的合法权益。,2)根据公司章程规定，公司董事会由 8 名董事组成，设董事长 1 人，副董事长 1 人，董事,会成员中至少包含三分之一独立董事。报告期内，公司原董事、董事会秘书吴秋婷女士因个人,原因辞去相关职务，目前公司董事会由 7 名董事组成，其中独立董事 3 名。公司董事会下设战,略委员会、审计委员会、薪酬委员会、提名委员会四个专门委员会和董事会办公室；专门委员,会均由公司董事、独立董事担任。公

8、司制定了董事会议事规则独立董事工作制度独,立董事年报工作制度战略委员会议事规则审计委员会议事规则薪酬委员会工作规,则提名委员会议事规则，规定了董事的选聘程序、董事的义务、董事会的构成和职责、,董事会议事规则、独立董事工作程序、各专门委员会的构成和职责等。这些制度的制定并有效,执行，能保证专门委员会有效履行职责，为董事会科学决策提供帮助。,3)公司监事会由 3 名监事组成，其中 2 名为职工代表。公司制定了监事会议事规则,对监事职责、监事会职权、监事会的召集与通知、决议等作了明确规定。该规则的制定并有效,执行，有利于充分发挥监事会的监督作用，保障股东利益、公司利益及员工合法利益不受侵犯。,4)公

9、司制定了总经理工作细则，规定了总经理职责、总经理办公会及生产调度会议、,总经理报告制度、监督制度等内容。这些制度的制定并有效执行，确保了董事会的各项决策得,以有效实施，提高了公司的经营管理水平与风险防范能力。,(2)内部组织结构,公司设置的内部机构有：研究开发中心、办公室、证券投资部、人事部、采购部、市场部、,制造部、质量部、财务部、内审部、进出口业务部和保卫部。通过合理划分各部门职责及岗位,职责，并贯彻不相容职务相分离的原则，使各部门之间形成分工明确、相互配合、相互制衡的,第 3 页 共 12 页,机制，确保了公司生产经营活动的有序健康运行,保障了控制目标的实现。,(3)内部审计机构设立情况

10、,公司董事会下设审计委员会，根据审计委员会议事规则等规定，负责公司内、外部审,计的沟通、监督和核查工作。审计委员会由 3 名董事组成，独立董事 2 名，其中有 1 名独立董,事为会计专业人士，且担任委员会召集人。审计委员会下设内审部，设内审部经理 1 名，配备,审计员 2 名，具备独立开展审计工作的专业能力。内审部结合内部审计监督，对内部控制的有,效性进行监督检查。内审部对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照企业内部审计工作程序进,行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会,报告。,(4)人力资源政策,公司制定了有利于企业可持续发展的人力资源政策，包括：员

11、工的聘用、培训、辞退与辞,职；员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度；掌,握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定等。,同时，公司非常重视员工素质，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重,要标准。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后续培训教育，使员工们,都能胜任其工作岗位。,(5)企业文化,本公司秉承“锲而不舍、精耕细作”的企业精神，以市场需求为导向，以用户满意为目标，,坚持以现代化管理为手段，以不断的技术创新、先进的技术设备提供一流的产品和服务。公司,十分重视加强文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、

12、爱岗敬业、开,拓创新和团队协作情神，树立现代管理理念，强化风险意识。董事、监事、经理及其他高级管,理人员应当在企业文化建设中发挥主导作用。企业员工应当遵守员工行为守则，认真履行岗位,职责。,2.风险评估,公司制定了合理的控制目标，建立了有效的风险评估机制，以识别和应对与实现控制目标,相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度。,公司根据战略目标及发展思路，结合行业特点，建立了系统、有效的风险评估体系,设立,了风险评估及其管理领导小组，负责评估公司各类风险。根据设定的控制目标，全面系统地收,集相关信息，准确识别内部风险和外部风险，及时进行风险评估，并及时向总经理提交报告及,第 4 页 共 1

13、2 页,相应的防范措施，做到风险可控。,在内部风险评估上，主要关注环境风险、程序风险和战略决策信息风险，其中环境风险是,指影响公司实现目标而对公司生存构成威胁的外部力量；程序风险是指影响公司内部业务程序,有效实施而导致各类资产损害、流失和破坏的内部力量。战略决策信息风险是指造成决策信息,失真、过时或使用不当的外部力量。在外部风险评估上，公司对所面临的经济环境和法规监督,尤为关注。经济环境方面主要包括经济形势、融资环境、产业政策、市场竞争、资源供给等因,素；法规监督方面主要包括法律法规、监管要求等因素。,不过，公司现有的风险评估机制中还需要对风险识别方法、风险预警制度和危机处理机制,进行系统建设

14、，应对突发事件的能力。同时，公司董事会注意到，在突发事件应急机制方面有,待进一步加强，应制定应急预案，明确各类重大突发事件的监测、报告、处理的程序和时限，,建立督察制度和责任追究制度。,3控制活动,为保证公司控制目标的实现，公司建立了必要的控制程序。主要包括：,(1)不相容职务分离控制,公司已全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，并实施相应的分离措施，,形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务执,行、业务执行与审核监督、财产保管与会计记录、业务经办与业务稽核等。,(2)授权审批控制,公司已将授权审批控制区分常规授权和特别授权，明确各岗位办理业

15、务和事项的权限范,围、审批程序和相应责任。对于常规授权,编制了权限指引；对于特别授权，明确规范其范围、,权限、程序和责任，并严格控制特别授权。,(3)会计系统控制,1)公司已严格按照会计法、财政部财会 2006 年 2 月颁布的企业会计准则等进行确,认和计量、编制财务报表，明确会计凭证、会计账薄和财务报告的处理程序，保证会计资料真,实完整。,2)会计基础工作完善，会计机构设置完整，会计从业人员按照国家有关会计从业资格的要,求配置，并且机构、人员符合相关独立性要求。,(4)财产保护控制,公司已建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账,实核对、限制接触和处置等措施，

16、确保财产安全。,第 5 页 共 12 页,(5)运营分析控制,公司已建立运营情况分析制度，管理层及时综合地运用生产、购销、投资、筹资、财务等,方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，定期开展运营情况分析，发现存在,的问题，及时查明原因并加以改进。,(6)绩效考评控制,公司已建立和实施绩效考评制度，设置考核指标体系，对企业内部各责任单位和全体员工,的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、,调岗、辞退等的依据。,(7)内部报告控制,根据管理层次设计报告频率和内容详简，报告的形式和内容要求简明易懂，并要统筹规划，,避免重复。,(8)电子信息系统控

17、制,主要包括一般控制和应用控制。本公司在电子信息系统的维护、数据输入与输出、文件储,存与保管等方面做了较多的工作，保证信息及时有效的传递、安全保存和维护。,4信息与沟通,公司已建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息,及时沟通，促进内部控制有效运行。,(1)信息收集渠道畅通。公司可以通过财务会计资料、经营管理资料、调研报告、专项信,息、内部刊物办公网络等渠道，获取内部信息；也可以通过行业协会组织、社会中介机构、,业务往来单位、市场调查、来信来访、网络媒体以及有关监管部门等渠道，获取外部信息。,(2)信息传递程序及时。公司能将内部控制相关信息在内部各管理级次、责任

18、单位、业务,环节之间，以及企业与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构和监管部门等有关方面,之间进行及时沟通和反馈，信息沟通过程中发现的问题，能及时报告并加以解决。重要信息能,及时传递给董事会、监事会和经理层。,(3)信息系统运行安全。公司已建立对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输,出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制制度，保证信息系统安全稳定运行。,(4)反舞弊机制透明。公司已建立反舞弊机制，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和,有关机构在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。,建立了举报投诉制度和举报人保护制度，设置举报专线，明确举报投诉

19、处理程序、办理时限和,办结要求，确保举报、投诉成为企业有效掌握信息的重要途径。举报投诉制度和举报人保护制,第 6 页 共 12 页,、,度已及时传达至全体员工。,5内部监督,公司已建立内部控制监督制度，明确内部审计机构和其他内部机构在内部监督中的职责权,限，规范了内部监督的程序、方法、要求以及日常监督和专项监督的范围、频率。对监督过程,中发现的内部控制缺陷，能及时分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案，并采取适当的,形式及时向董事会、监事会或者管理层报告。,(四)重点控制活动的实施情况,1资金营运和管理,(1)货币资金管理,公司通过财务管理制度资金管理制度现金预支控制程序规范了内部资金支付,

20、审批权限及审批程序，公司从投资资金、筹资资金、营运资金三个方面，对资金支付申请、审,批权限、复核和办理支付等环节进行规定。按业务的不同类别分别确定审批责任人、审批权限,和审批程序，并涵盖至各控股子公司，与公司经营规模相一致。,报告期内本公司切实遵守已制定的规章制度，未发现违规事项，本公司货币资金的内部控,制是有效的。,(2)筹资管理,公司通过资金管理制度规范了筹资的预算计划、审批核准和信息披露等方面。公司对,不同的借款金额设置相应的审批流程，如企业往来借款涉及关联方，则按照有关制度进行信息,披露。公司在确定筹资规模和资本结构上有待完善相关规定。,报告期内本公司切实遵守已经制定的规章制度，未发现

21、违规事项。公司财务部严格按照预,算执行，能较合理地确定筹资规模和筹资结构，选择恰当的筹资方式，较严格地控制财务风险，,以降低资金成本。本公司筹资的内部控制执行是有效的。,(3)募集资金使用管理,为规范公司募集资金的管理，提高募集资金使用效率，保护投资者的利益，根据公司法、,证券法、首次公开发行股票并上市管理办法、上市公司证券发行管理办法、关,于前次募集资金使用情况报告的规定、关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知、,深圳证券交易所股票上市规则(以下简称上市规则)、深圳证券交易所中小企业板块,上市公司特别规定、深圳证券交易所深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引,第 7 页 共 12 页

22、,(2010 年 9 月 1 日施行)等法律、法规、规章和规范性文件以及公司章程的有关规定，结,合公司实际情况，2009 年修订完善了募集资金管理制度。,公司报告期内非公开发行股票募集资金到位，已经中汇会计师事务所有限公司审验并出具,了中汇会验20101526 号验资报告。对于募集资金监管，公司分别与中国农业银行股份有限,公司诸暨市支行、中国工商银行股份有限公司诸暨市支行和保荐机构浙商证券有限责任公司等,三方签订了募集资金三方监管协议；公司与深圳发展银行股份有限公司杭州萧山支行、保,荐机构浙商证券有限责任公司以及实施募集资金投资项目的子公司杭州大东南绿海包装有限,公司等四方签订了募集资金四方监

23、管协议，确保募集资金专户存储。对于募集资金使用，,严格遵守相关法律、法规和规范性文件以及公司制定的募集资金管理制度等规定进行，募集资,金投向符合募集资金投资项目要求，就募集资金投资项目实施地点变更等事项，严格按照规定,履行审批程序及信息披露义务。公司关于募集资金使用的内部控制执行是有效的。,2采购与付款管理,公司通过合同管理制度、采购控制程序等制度，对采购与付款环节进行规范和控,制。以上制度涵盖了供应商评价程序、询价比价程序、采购合同订立、应付款项的支付，明确,的描述了各岗位职责、权限，确保了不相容岗位相分离，与公司的规模和业务发展相匹配。,公司采购部相关岗位的员工清晰了解各自职责权限及业务审

24、批程序。采购部按照公司月度,生产计划落实，采购申请明确了采购类别、质量等级、规格、数量、标准等关键要素，请购记,录真实完整，采购流程中各级审批流程执行到位。采购进度控制及时，验收入库手续完备，采,购发票及时送交财务，付款程序合理。公司采购与付款的内部控制执行是有效的。,3销售与收款管理,公司通过产品报价定价制度、合同管理制度、销售管理制度、应收帐款管,理制度等制度，对产品定价控制、接受订单、交货配送、退货换货、广告宣传及赊销管理进,行严格规范,在岗位、权限设置上确保不相容的职位分离。,公司销售与收款环节各流程中相关岗位的员工职权分离，对信用额度赊销的填写赊销请,批单办理审批，每月根据信用额度表

25、监控应收账款回收情况；对价格谈判和合同订立不,相容岗位进行分离。公司销售与收款的内部控制执行是有效的。,4生产流程及成本控制,(1)生产和质量管理,公司制定了生产车间管理制度、生产设备管理制度、安全生产奖惩办法、制,造部部门管理手册、总工室部门管理手册，明确不同生产岗位职责权限，制定车间标准,第 8 页 共 12 页,生产流程和安全、环保制度，对生产计划的制定、下达和安排做了明确规定，确保生产的有序,进行。,公司在生产过程中依据 ISO90001：2000 标准的要求，对产品生产的全过程进行严格的质,量控制，从来料品质控制、生产过程品质控制、品质保证三个方面进行产品质量控制；在采购,新原材料时

26、严格检查质量证书并进行试用；原材料入库时须先经过质量部门检验；公司实行下,一工序质量否决制，即下一道工序人员有权对上一道工序的质量进行评议；公司运用广大的销,售网络负责产品的维修责任，并负责统计产品的质量情况；公司制定了质量控制手册，向,全体员工传达质量要求理念。本公司对生产和质量的内部控制执行是有效的。,(2)成本费用管理,公司通过生产车间管理制度、财务管理制度、车间工资核算方案等制度，对,产品成本支出和日常费用支出进行了系统的规范，明确了成本费用支出的标准和审核流程。,报告期内，公司的成本费用支出通过相应的申请手续后得到适当的授权审批，成本费用支,出与公司的正常生产经营密切相关。本公司成本

27、费用的内部控制执行是有效的。,(3)存货与仓储管理,公司通过财务管理制度、仓库管理制度、保安管理制度等制度对存货的计价,原则、验收入库、日常保管、换货退库、领用出库、定期盘点等环节进行规范。,报告期内，公司仓库管理出入库手续单证齐全，并及时交财务部门核算。公司仓库保管人,员不定期地对存货进行盘点，对出现的差异查明原因并及时处理。仓库管理员每月编制仓库收,发存月报上交财务部，财务部门根据仓库收发存月报表与财务系统中存货进行核对，并编制存,货余额调节表。本公司存货的内部控制执行是有效的。,5资产运行和管理,公司制定了采购控制程序、固定资产管理制度、生产设备管理制度、车辆,管理制度、在建工程、固定资

28、产、无形资产减值准备制度等制度，对固定资产的购置流,程、设备管理、维护保养、出租出借、转让报废减值准备计提等方面做了详尽规定，涵盖了固,定资产内部控制的各个方面，总体上与公司的规模和业务发展相匹配。,本公司固定资产管理中不存在不相容岗位混岗的情况，固定资产的购置、验收、盘点、保,管、维修、处置等审批流程执行基本到位，固定资产进行归口管理，维修与改良支出按照编制,预算进行。本公司固定资产的内部控制执行是有效的。,6对外投资管理,公司在董事会议事规则、投资管理制度、证券投资部门管理手册等相关制度,第 9 页 共 12 页,中，按投资金额和重要性程度的不同规定了相应的审批权限和审批程序。对投资额在

29、100 万,元(含 100 万元)以上的事项应按项目可行性评价要求作可行性研究，指定有关部门落实初步,评估和论证。在投资项目实施以后，公司需指定相关部门及时跟进、监督和管理。,公司严格遵守投资管理制度等相关规定，投资项目认真履行了相关审批程序。各岗位,职责权限做到不相容岗位相分离；公司有关对外投资的相关资料完好保存，未出现越权审批的,情形。本公司投资的内部控制执行是有效的。,7关联交易管理,公司严格按照深交所股票上市规则、上市公司内部控制指引、公司章程等有,关文件规定，制定了关联交易决策制度。对公司关联交易行为包括从交易原则、关联人和,关联关系、关联交易、关联交易的决策程序和信息披露、关联交易

30、价格的确定和管理等进行全,方位管理和控制，保证了公司与关联方之间订立的关联交易符合公平、公开、公正的原则。公,司在报告期内严格执行防范控股股东及关联方资金占用管理制度，杜绝控股股东及关联方,占用公司资金。,报告期内本公司严格遵守已经制定的关联交易制度，及时收集了关联企业信息，规范企业,各项关联交易相关的审批会签单、股东大会意见、独立董事意见等资料健全，未出现越权、违,规等异常现象；公司已设立了防范控股股东及关联方占用公司资金行为的领导小组，由董事长,任组长、财务总监为副组长，成员由财务部、内部审计部、董事会办公室等有关人员组成，该,小组为防范控股股东及关联方占用公司资金行为的日常监督机构。公司

31、关联交易的内部控制执,行是基本有效的。,8对外担保管理,公司通过对外担保管理制度等对对外担保对象、审批权限、审查内容、合同订立、风,险管理、信息披露以及责任人责任等方面进行描述，基本涵盖了公司所有的担保活动，与公司,经营规模相一致。岗位职责权限做到不相容岗位相分离，审批权限设置详尽，有效控制了公司,对外担保风险。,报告期内本公司遵守已经制定的规章制度，对外担保遵循了合法、平等、自愿、诚信、互,利的原则，严格控制了担保风险。公司对外提供的担保都经过了必要决策程序，不存在与证监,会文件和公司制度相违背的情况。本公司担保的内部控制执行是有效的。,9对子公司的管控,为规范公司内部运作机制，公司建立了子

32、公司管理制度，对公司的治理结构、资产、,资源等进行风险控制，提高公司整体运行效率和抗风险能力。本公司通过子公司股东会(或股,第 10 页 共 12 页,东大会)、董事会及监事会对其行使管理、协调、监督、考核等职能；子公司应依照本公司信,息披露管理制度的规定执行，向公司董事会秘书通报所发生的重大事件，以保证本公司信息,披露符合深圳证券交易所股票上市规则的要求；同时子公司应及时组织编制有关经营情况,报告及财务报表，并向公司财务部门和董事会秘书提交相关文件。,公司依据公司法、子公司章程以及子公司管理制度的规定，通过委派控股子公司,的董事、监事、董事长、总经理及财务经理等加强对子公司的管控。各子公司的

33、重大业务事项、,重大财务事项等，已按照规定在第一时间报送母公司，并定期提交财务报告。同时公司加强对,子公司人员的考核，建立起较为完善的薪酬管理制度和激励约束机制，根据考核结果实施奖惩。,公司对子公司的内部控制已得到有效执行。,10信息披露管理,本公司通过制定信息披露事务管理制度、重大信息内部报告制度、定期报告工,作制度明确了信息披露的内容和披露标准、信息传递、审核及披露流程等，对公开信息披露,和重大内部事项沟通进行全程、有效的控制。报告期，公司修订了董事、监事、高级管理人,员持有和买卖本公司股票管理制度，对董事、监事、高级管理人员买卖本公司股票行为的申,报和信息披露做出了具体的规定。公司制定了

34、保密管理制度、内幕信息保密制度，对,公司秘密事项的范围、保密措施以及责任处罚等方面作出具体规定，维护了公司权益。,报告期内，公司由于未及时履行关联交易的审批程序和信息披露义务，收到深圳证券交易,所中小板公司管理部的监管函，因未及时披露控股子公司重大购买合同等事项收到深圳证券交,易所中小板公司管理部的监管关注函，公司及时补充相关程序，召开董事会审议相关事宜，进,行补充公告和向监管机构进行回复和说明。总体上，公司信息披露的内部控制得到有效执行。,(五)2010 年公司内部控制制度建立健全情况,1为加强公司对董事、监事和高级管理人员持有及买卖本公司股份的管理工作，根据公,司法、证券法、上市公司董事、

35、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规,则、深圳证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业,务指引等法律法规和中国证监会的有关规定，结合公司实际情况，于 2010 年 4 月修订完善,了董事、监事、高级管理人员持有和买卖本公司股票管理制度。,2.为提高公司的规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提,高年报信息披露的质量和透明度，根据有关法律、法规规定，结合公司实际情况，于 2010 年,5 月制定并发布了年报信息披露重大差错责任追究制度。,第 11 页 共 12 页,五、内部控制有效性的结论,公司董事会认为，公司建立了较为完善的法人治理结构，现有内部控制体系较为健全，符,合国家有关法律法规规定，在公司经营管理各个关键环节以及关联交易、对外担保、重大投资、,信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用，能够对公司各项业务的健康运行及经营风险的控,制提供保证，因此，公司的内部控制是有效的。,由于内部控制有其固有的局限性，随着内部控制环境的变化以及公司发展的需要，内部控,制的有效性可能随之改变，为此公司将及时进行内部控制体系的补充和完善，并使其得到有效,执行，为财务报告的真实性、完整性，以及公司战略、经营目标的实现提供合理保证。,浙江大东南包装股份有限公司董事会,2011 年 1 月 27 日,第 12 页 共 12 页,