信贷管理系统：贴现与转贴现业务操作流程　精品PPT.ppt

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1、信贷管理系统 贴现与转贴现业务的操作流程,根据辽宁省农村信用社联合社会计部（结算中心）电传通知201055号文件要求，对原来在贴现科目中核算的“买入返售业务”和“卖出回购业务”，分别纳入“买入返售资产”和“卖出回购资产”科目核算。那么，在1289贴现科目核算的贴现业务只有买断式（卖断式）贴现和转贴现。为了保证信贷业务的一致性，信贷管理系统结合综合业务系统科目改造，对贴现及转贴现业务的操作流程作如下讲解：,信贷管理系统 贴现与转贴现业务的操作流程,买断式贴现业务1，贴现买入办理贴现业务的客户，必须在经办机构的综合业务系统和信贷管理系统中建立客户信息。业务由信贷管理系统中信贷员发起，与贷款业务一样

2、，做完业务申请、合同申请、支用申请后，向综合业务系统发送放款信息，做时实交互。信息发送成功后，打印放款凭证，再到综合业务系统复核记客户账。综合业务系统记账员在“贴现/转贴买入”菜单（操作码139101）中操作，复核时要将回车回到底，否则会导致两个系统的贴现利息不一致。,信贷管理系统 贴现与转贴现业务的操作流程,2，卖断和收回贴现卖断业务是指，将所持有的已贴现的，但尚未到期的票据转让给其他金融机构的票据行为。业务由综合业务系统发起，在“再/转贴卖出”中操作（操作码139106），“再转贴现类型”选择转贴现卖断。贴现收回业务是指票据到期收回业务。业务由综合业务系统发起，在“贴现/转贴到期收回”菜单

3、中操作（操作码139103）。日终跑批后，综合业务系统会把以上两项数据返还给信贷管理系统，信贷管理系统再作合同终止。,信贷管理系统 贴现与转贴现业务的操作流程,3，卖出回购卖出回购业务是指，将所持有的已贴现或转贴现的但尚未到期的票据，以不改变票据权利人的方式暂时转让给其他金融机构，并在双方约定的回购日再赎回的一种票据行为。所以在做卖出回购业务时，信贷管理系统和综合业务系统1289贴现科目状态不变，只需按会计核算办法要求，卖出时在综合业务系统2415卖出回购资产科目记贷方，回购时在综合业务系统2415卖出回购资产科目记借方。,信贷管理系统 贴现与转贴现业务的操作流程,注意事项：1，贴现业务申请的

4、期限应大于汇票的实际日期。2，贴现业务明细中的汇票到期日一定要准确，其他加算天数如果没有要输“0”。这两个信息项会影响贴现利息的准确性。3，信贷管理系统中的贴现利率是年利率，如遇月利率一定要换处成年利率再输入。4，买断式贴现不能用批量导入功能。,信贷管理系统 贴现与转贴现业务的操作流程,买断式转贴现业务买断式转贴现操作有两种方式。一种方式，对于业务笔数较少的转贴现，买断、卖断和卖出回购业务，可以按照买断式贴现买入、卖断和卖出回购的方法操作。另一种方式，对于业务笔数较大的买断式转贴现业务，可以通过转贴现批量导入的方法操作。批量导入的转贴现的买入、卖断、和卖出回购的业务操作，都是由信贷管理系统信贷

5、员发起，经审批后打印相关凭证，再到综合业务系统记内部账。,信贷管理系统 贴现与转贴现业务的操作流程,1、买断式转贴现买入批量导入业务买断式转贴现批量导入业务，发起人为信贷管理系统中的信贷员，先在批量贴现导入模板中录入明细（必须按填写说明录入，模板中的各种格式不能修改），再到信贷管理系统的数据维护菜单下，点击“贴现批量导入”。如图-1：,信贷管理系统 贴现与转贴现业务的操作流程,信贷管理系统 贴现与转贴现业务的操作流程,出现批量导入浏览画面，点击“浏览”选择所要导入的贴现模板，点击“确定”。生成如图-2：认真核对贴现总额和各条合同明细。,信贷管理系统 贴现与转贴现业务的操作流程,信贷管理系统 贴

6、现与转贴现业务的操作流程,点击“意见”，填写内容上报审批。审批结束后，业务、合同、借据一并生成。信贷员再到数据维护中，点击“贴现导入借据状态维护”。选中一条批次信息，点击“生成转贴现凭证”。如图3。,信贷管理系统 贴现与转贴现业务的操作流程,信贷管理系统 贴现与转贴现业务的操作流程,保存打印转贴现凭证后，到综合业务系统按会计要求记内部账。注意事项：1、为保证两个系统数据一致，综合业务系统必须根据信贷管理系统打印的转贴现凭证记账。2、如果业务笔数较多，可以分批次导入，每批次导入笔数控制在500笔之内。,信贷管理系统 贴现与转贴现业务的操作流程,2、卖出/销账卖出业务是指，将未到期的票据，卖给其他

7、金融机构的业务。销账业务是指，票据到期收回的业务。卖出/销账业务，发起人为信贷管理系统的信贷员，在数据维护中点击“贴现导入借据状态维护”，显展现所有贴现批次列表。如图-4：,信贷管理系统 贴现与转贴现业务的操作流程,信贷管理系统 贴现与转贴现业务的操作流程,选择一条批次信息点击“借据信息”，展现该批次下的所有借据信息，选择卖出/销账的借据点击“卖出/销账”，系统会运行几秒，在借据状态由“出账”状态改为“失效”状态后，点击“卖出/销账凭证”，保存打印后，拿到综合业务系统按会计要求记内部账。如图-5,信贷管理系统 贴现与转贴现业务的操作流程,信贷管理系统 贴现与转贴现业务的操作流程,注意：1、为保证两个系统数据一致，综合业务系统必须根据信贷管理系统打印的卖出/销账凭证记账。2、在此处只能一页一页的操作，一页卖出/销账和打印后才能到下一页。,信贷管理系统 贴现与转贴现业务的操作流程,3，卖出回购做卖出/回购业务时，综合业务系统和信贷管理系统中贴现状态不改变，只需按照会计核算办法要求，卖出时在综合业务系统2415卖出回购资产科目记贷方，回购时在综合业务系统2415卖出回购资产科目记借方。,谢谢大家 讲解人：岳冬梅,