渝 开 发：2012年度内部控制自我评价报告.ppt

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1、,证券代码：000514,证券简称：渝开发,公告编号：2013014,重庆渝开发股份有限公司2012 年度内部控制自我评价报告本公司及其董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。根据企业内部控制基本规范和深圳证券交易所上市公司内部控制指引等法律法规的要求，我们对本公司（下称“公司”）内部控制的有效性进行了自我评价。一、董事会声明公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层

2、负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司内部控制的目标是：合理保证公司经营合法合规及内部规章制度的贯彻执行；防范经营风险和道德风险；保障资产安全、财务报告及相关信息真实完整；提高经营效率和效果；促进公司实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。二、内部控制评价工作的总体情况公司董事会授权审计监察部负责公司内部控制评价工作的具体组1,织实施工作，并围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内,部监督等要素，对公司内部控制设计与运行有效性进行全面评价，并向,公司董事会报告。内部控制评价工作的汇报途径：审计监察部经理团,董事会审计与风险管理委员会董事会。总体情况

3、如下：,在内部环境方面，公司遵循科学、精简、高效的原则，根据业务发,展的需要，公司不定期对组织机构设置的合理性进行评估，并对组织架,构的设置进行优化。同时不断强化人力资源、企业文化、社会责任作为,实施控制活动和履行控制责任等基础性工作，为公司发展战略的实施提,供了较好的保障。,在风险评估方面，公司以内控体系成本效益原则，注重风险评估，,与企业经营效果效率，以风险为导向建设内部控制的体系，基本覆盖公,司及其所属单位的各种业务和事项，确保风险防范落到实处。,在控制活动上方面，公司综合运用多种控制手段，对各类业务事项,的主要风险和关键环节设置了必要的控制措施，包括授权、不相容的岗,位分离、重大事项实

4、行集体决策、会计系统控制、绩效考评控制等。公,司制定了一系列控制活动内控制度，确保控制措施能够有效执行，将控,制活动风险控制在可承受度之内。,在信息与沟通方面，公司建立了较为完善的信息与沟通相关制度，,明确了内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，,保证了内部控制的有效运行。,在内部监督方面，公司不断优化与提升保障机制，通过多种手段帮,助董事会及经理层预防、发现和整改内部控制设计与运行中存在的问题,2,与薄弱环节，并及时加以改进，对内部控制合理结论的有效性提供了支,持。,公司聘请重庆天健正信会计师事务所有限公司为公司 2012 年度内,部控制审计的机构。,三、公司内部控制评价

5、的依据,2012 年公司根据证监会、财政部等六部委联合发布的企业内部控,制基本规范和企业内部控制应用指引、深圳证券交易所发布的上,市公司内部控制指引、上海证券交易所发布的上市公司内部控制指,引以及 2006 年国资委颁布的中央企业全面风险管理指引、美国,反虚假财务报告委员会的发起组织委员会（COSO）的内部控制框架、,企业风险管理整合框架等相关制度和评价办法，制定了公司内部,控制管理制度、风险管理办法、业务流程管理办法，明确了内部,控制缺陷的定性、定量标准，风险发生的可能性判断标准及风险等级评,定标准。,本报告根据以上规范和制度，在内部控制日常监督和专项监督的基,础上，对公司截至 2012 年

6、 12 月 31 日内部控制运行的有效性进行评价。,四、内部控制评价的程序和范围,公司内部控制评价工作严格按照基本规范、评价指引及公司内部,控制管理制度、风险管理制度、管理制度及业务流程管理办法,规定的程序执行，结合公司内部控制设计与运行的实际情况，对评价的,原则、职责、内容、工作流程和报告形式等予以明确，保证评价范围的,恰当性及评价程序的充分性，为内部控制评价小组执行评价工作提供切,3,实可行的指导。,公司内部控制评价的范围涵盖公司本部及全资、控股子公司的主要,业务和事项，涉及房地产开发，房屋租赁及物业管理、会议展览经营管,理等多个行业，占公司合并报表资产总额的 90%以上。重点关注了下列,

7、高风险领域：工程项目管理、工程成本与费用管理、招标及采购管理、,商品房销售、投资与筹资管理、固定资产管理、财务报告、预算分析与,控制、资金管理、关联交易、内部信息传递等。,五、内部控制缺陷的认定标准,公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般,缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等,因素，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷认定标准。内部控制缺陷,的定性及定量标准如下：,（一）公司的内控缺陷的定性标准,1、重大缺陷是指存在一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司,严重偏离控制目标。当存在任何一个或多个内部控制重大缺陷时，应当,在内部控制评价报告中作出内部控制

8、无效的结论。,公司将以下情形定为重大缺陷：,（1）公司已经上报或披露的财务报告出现的重大差错进行错报更,正；,（2）公司的审计机构发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部,控制运行过程中未能发现；,（3）公司审计与风险委员会以及内部审计部门对内部控制监督无,4,效；,（4）董事、监事或高级管理层中出现重大舞弊行为；,（5）公司重大事项决策缺乏集体民主决策程序，或集体民主决策程,序不规范；,（6）公司决策程序不科学，或决策出现重大失误；,（7）公司经营或决策严重违反国家法律法规；,（8）公司出现重大环境污染或其他严重影响社会公共利益的事件；,（9）媒体经常出现公司的重大负面新闻；,（10）缺乏重

9、要的业务管理制度或制度运行系统性失效；,（11）公司骨干管理人员、技术人员不断流失;,（12）公司的重大或重要内控缺陷不能得到及时整改；,（13）公司持续或大量出现重要内控缺陷；,（14）其他可能导致公司严重偏离控制目标的情况。,2、重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重,大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。,公司将以下情形定为重要缺陷：一项缺陷单独或连同其他缺陷对公,司造成的影响虽不至于达到公司重大缺陷的认定标准，但可能导致公司,财务报告出现错报，或其他足以引起公司董事会关注的相关情形。,3、一般缺陷：是指除重大缺陷和重要缺陷以外的其他控制缺陷。,（二）公司的内控缺陷的定

10、量标准,1、公司本着是否直接影响财务报告的原则，以最近一个会计年度,合并报表数据为基准，确定的财务报表错报重要程度的定量标准如下：,5,营业收入,重大缺陷,重要缺陷,一般缺陷,（上年度营业收入1 亿,错报5,1%错报5%,错报1%,元）所有者权益,资产总额利润总额,错报0.5,0.1%错报0.5%,错报 0.1%,（上年度每股收益,错报5,1%错报5%,错报 1%,0.05 元）2、公司以直接造成财产损失金额大小，与公司上年度净资产额进行比较，确定内控缺陷定量标准如下：,重大缺陷,重要缺陷,一般缺陷,直接财产损失金额,损失金额0.5,0.1%损失金额0.5%,损失金额0.1%,六、内部控制自我

11、评价（一）内部环境1、组织架构（1）治理结构6,、,、,公司遵守公司法证券法等相关法律、法规要求，建立了权,责分离、相互制衡的法人治理结构，公司治理结构核心由股东大会、董,事会、监事会和经营管理层组成，公司董事会、监事会共同对股东大会,负责，总经理对董事会负责。公司建立了以公司章程为基础、以股,东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则总经理工,作细则、董事会各专门委员会工作制度、独立董事工作制度,等为主要架构的规章制度，明确了权力机构、决策机构、监督机构及执,行机构的职责权限，操作规范、运作有效。公司全体董事、监事、高级,管理人员勤勉尽责，独立董事对公司重大决策事项独立作出判断，很好,地履行

12、了职责。,股东大会行使公司最高权力，公司股东大会能够确保所有股东，特,别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。,董事会行使公司经营决策权，同时负责公司内部控制的建立健全和,有效实施。董事会下设战略委员会、审计与风险管理委员会、提名委员,会、薪酬与考核委员会四个专业委员会，为董事会决策提供支持。,监事会行使监督权，依法对公司财务、董事会、经营管理层履行责,任的合法合规性等进行日常监督检查。,经营管理层行使执行权，负责公司日常经营管理工作，组织落实股,东大会或董事会决议事项，对内部控制体系的具体建立和完善、有效执,行负主要责任，通过指挥、协调、管理、监督等手段对各控股子公司和

13、,职能部门实施规范管理，确保公司经营活动不断健康发展。,（2）内部机构,7,公司遵循科学、精简、高效的原则，根据业务发展的需要，合理设,置内部职能机构，公司设置十个职能部门，五个生产部门。各部门各司,其责，有效配合，保证了公司生产经营活动的有序进行。,2、发展战略,董事会下设战略委员会，负责发展战略管理工作，主要负责对公司,的长期发展规划、重大投融资方案、重大资本运作、资产经营项目决策,进行研究并提出建议。,公司结合宏观经济形势研判以及公司产业结构及相关市场环境分,析，并着眼于中国经济结构调整，基于公司发展现状、经营特征、存在,的问题与不足，进行产业链分析，完成了 2011 年-2015 年发

14、展规划制定，,确立了“一个定位；两大主业；三个突破；四轮推动；五大措施”的发,展战略，明确了发展目标、支撑体系、具体实施策略和方法，为公司健,康、稳定、持续发展，实现新的跨越指明了方向与路径。根据新的战略,规划，公司制订了各项业务目标和计划，为“十二五战略”的落地执行,提供保障。,3、人力资源,根据国家政策法规要求，公司制定了员工入职、异动和离职管理,暂行办法、员工离岗、退养管理暂行办法、员工岗位职级管理,办法、新员工试用期考核管理办法、员工薪酬改革方案、劳,动合同管理暂行办法、绩效考核管理办法、专业技术职务聘任,暂行管理办法等一系列有利于公司可持续发展的人力资源政策，涵盖,聘用、培训、轮岗、

15、考核、奖惩、晋升和淘汰、关键岗位回避等方面，,8,形成较为有效的绩效考核与激励机制，使公司员工素质不断提高。同时，,为适应公司业务可持续发展的需要，在十二五战略规划中制定了人力资,源规划的内容。,4、社会责任,（1）安全生产,公司高度重视安全生产工作，制订了安全管理办法、安全生,产责任制度、安全生产检查制度、安全生产事故隐患排查治理,制度、安全费用投入保障制度、特种作业人员安全管理制度、,应急救援管理制度、安全生产奖惩制度、安全生产目标管理,及考核实施办法、渝开发开发部安全生产管理制度汇编等一系列,规范化，科学化的制度。公司安全管理部门统抓安全管理，将安全管理,防范责任分解到公司各部室、开发部

16、门，采取每季度和重要时间点定期,安全检查和随时抽查相结合，严格考核，形成安全生产管理的长效机制，,2012年公司没有发生一起重大安全责任事故。,（2）质量维护,公司充分重视产品质量，报告期内被评为质量管理体系认证获证单,位。特别是在房地产项目施工合同中，对工程质量、进度、安全等各方,面都进行了明确的规定，在施工过程中在督促监理单位履责的同时加强,同步巡查，严把工程质量关，2012 年公司所销售商品房没有因产品质量,的投诉。,（3）员工权益,公司重视对员工权益的保护，在岗员工劳动保护、生产性福利用,9,品的管理办法、职工探访慰问及困难补助金管理暂行办法等制度，,继续得以有效执行，补充制定了员工手

17、册，充分保护员工权益。,5、企业文化,公司加强企业文化建设，通过党、团、工会积极组织开展各种形式,的文化宣传活动，组织丰富多彩的文体活动、培训、比赛等形式，不断,培养员工积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、,开拓创新和团队协作精神，增强员工的凝聚力和团队意识，取得积极成,效。报告期内先后获得城投杯篮球联赛第一名，城投杯足球联赛第一名,等奖项；先后被评为重庆市交通建设系统先进女职工组织，创先争优先,进基层党组织，重庆地产行业十大贡献榜建设贡献榜等优秀组织及称,号；公司积极认真开展市文明单位创建活动，经过全体员工的共同努力，,已通过市文明办检查验收。,（二）风险评估,公司根据战略

18、目标和发展规划，结合自身及行业特点，制定了有效,的风险评判标准、风险评估程序和风险评估机制，确定了风险动态监测,和识别影响战略目标实现的内外部状况和风险因素，进行定性和定量的,识别和分析，公司对可能出现的风险按其发生的可能性及其影响程度编,制了风险图谱，确定了需重点关注和优先控制的风险，并制定了相应的,风险应对措施。通过风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等应对,策略的综合运用，实现对风险的有效控制。同时公司注重内部控制的日,常监督和内部控制执行情况的检查，确保公司经营安全和资产安全，将,企业的风险控制在可承受的范围内。,10,（三）控制活动,1、资金活动,（1）资金运营,公司本部强化资金使

19、用管理，制定了资金使用管理办法，对于,各类资金支出，严格规范了审批程序，复核证据、资金使用决策等内容，,有效降低财务风险，合理组织公司财务活动，提高了资金使用效率。各,全资公司参照本办法相继拟定了具体制度，进一步规范了公司的财经纪,律。,（2）筹资管理,公司筹集资金使用的内部控制遵循规范、安全、高效、透明的原则，,遵守承诺，注重使用效益。为加强公司筹集资金管理的合法性、有效性,和安全性，规范公司对筹集资金的管理和使用，公司根据募集资金管,理办法，对筹集资金的专户存储、使用、变更、管理、监督等内容作,出了明确的规定，切实保护全体投资者的利益。,（3）投资管理,公司根据对外投资管理办法等制度,对公

20、司对外投资及风险投,资决策应遵循的审批程序、投资决策权限、投资项目的实施与管理、投,资核算方法等内容进行了明确规定，规避投资风险，强化决策责任,规,范了公司的投资管理。,报告期内，公司资金活动管理切实遵守已经制定的相关规章制度，,未发现违规事项。,2、全面预算,11,公司在财务制度中规定了预算管理的相关内容，建立预算标准，,规范预算的编制、审定、下达和执行程序，及时分析和控制预算差异；,公司每年年初由各级职能部门和各控股公司编制费用支出计划，经公司,发展计划部、财务部组织审查汇总，报经公司审核批准后执行，各项费,用按月度计划审查，并控制在年度预算费用范围内。,报告期内，公司的预算管理平稳实施，

21、实现了对各职能部门、子公,司资源利用的合理分配和控制，降低了预算的盲目性，增强了预算的可,行性，使预算更符合战略发展的需要。,3、财务报告,公司在财务管理和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责,权限，并配备了相应的人员以保证财会工作的顺利进行，会计机构人员,分工明确，实行岗位责任制，对不相容职务进行了明确并实施分离。为,了规范财务报告，保证财务信息的真实、完整、合法，公司依照财务,制度、年报信息披露重大差错责任追究制度、审计委员会年报,工作规程，对财务报告的编制与报送、财务分析、授权批准等流程进,行了明确。,报告期内，公司的财务报告编制、确定重大事项的会计处理、清查,资产核实债务、结账、编

22、制合并财务报告、财务报告对外提供前的审核、,财务报告对外提供前的审计、财务报告的对外提供等阶段，均能按照公,司现行的制度平稳有序的进行，确保了财务报告信息的真实性、有效性。,4、担保业务,12,公司严格按照证监会关于规范上市公司对外担保行为的通知、,深圳证券交易所股票上市规则等相关规定，按照对外担保管理办,法等制度，明确股东大会和董事会关于对外担保的审批权限，规定担,保业务评审、批准、执行、风险管理等环节的控制要求，规范对外担保,业务，严格控制对外担保风险。报告期内，公司未有违反上市公司内,部控制指引及对外担保管理办法的情形发生。,5、关联交易,依据关联交易管理办法和防范控股股东及关联方资金占

23、用管,理办法，公司的关联交易遵循诚实信用、公正、公平、公开的原则，,决策程序合法，定价依据客观，交易价格公允，运作规范，没有损害公,司及其股东，特别是中小股东的利益，所有关联交易均签订交易合同，,独立董事对关联交易均发表了独立意见,公司 2012 年度关联交易情况已按规定进行披露，重庆天健会计师事务出具了重庆渝开发股份有限公司 2012 年度关联方资金占用情况的专项说明。6、对子公司控制,按照公司控股子公司管理办法、对外投资管理办法和委,派人员管理办法，继续遵循较成熟的管控制度、办法，已能有效的对,控股子公司的生产经营、内部管理、财务管理、资金安全、信息披露等,各方面风险予以较好控制。报告期内

24、，公司对各子公司的管控状况良好。,7、工程项目,为加强公司的工程建设管理，保证工程项目投资的安全完整，公司,完善了房地产开发项目管理办法、工程招标投标管理办法等详,13,细规范，梳理了相关业务的操作流程图，对明确了项目开发的立项与审,批、工程设计与预算、项目实施、竣工决算、验收与付款等环节相关部,门和岗位的职责范围、审批权限，确保了可行性研究与决策、项目实施,与价款支付、竣工决算与审计等不相容职务相分离。,报告期间，公司在工程项目管理中不存在不相容职位混岗的现象；,重要的项目审批记录清晰，手续健全，审批权限合理；项目可研、决策,程序完整；相关的项目文件齐全且保存完好；工程建设中的会计核算及,时

25、到位，不存在违规操作。,8、招标及采购管理,公司制定了工程招标投标管理办法等制度及流程指引文件，严,格按照国家法律法规要求，对招投标的流程及范围、职责权限、评标议,标的方式等进行了规范，通过招标投标方式，严格进行资质预审、经济,标和技术标评审，在公平、公正、充分竞争的基础上择优选择供应商，,保证采购成本和质量的合理性。公司制定了房地产开发项目管理办,法，对合法项目获取相关流程进行规范，明确目标、责任和流程等。,公司制定了办公用品及设备管理规定，对日常办公用品的采购、领,取、配置、退还、使用进行了规范。在采购付款环节，公司加强了对支,付环节的审查、核对以及对供应商的后续评估，以保证付款的准确性及

26、,合理性。,报告期间，公司的招采管理程序符合国家相关规定，没有违规行为,发生。,9、成本管理,14,公司在开发项目上推行目标成本管理，项目建设初期职能部门下,达项目的建造成本控制目标，在整个建设过程中，按照控制目标进行设,计、施工，逐步建立以目标成本审定、责任成本考核、关键环节优化、,基于合约规划的动态成本监控、成本结算分析等为主线的精细化、标准,化的成本管理模式。,10、商品房销售,公司在房地产开发项目管理办法的总体框架下，梳理出公司商,品房销售管理流程图，明确销售代理机构及销售现场的管理程序、授权,范围、项目营销价格方案的产生、制订、调整等审批流程、客户关系的,管理。,报告期内，公司销售流

27、程中相关岗位的员工职责明确，各级审批流,程执行基本到位，合同管理和价格管理程序合理有效，销售业务记录真,实，应收款管理良好。,11、合同管理,公司形成由公司决策层主导、法务内控部提供法律咨询保障、全体,员工共同参与的法律风险责任体系，建立了合同管理办法、法律,纠纷管理办法等制度文件，对合同的主体、形式与内容、合同的签订、,执行、变更与解除以及合同纠纷的调解、仲裁和诉讼等各环节都作出了,明确规定，并规范了合同审批会签流程。同时公司对合同的保管和建档,进行了规定，有利于合同的存档以及合同相关信息的查阅。,12、资产管理,15,公司固定资产由各归口部门负责管理。公司建立了固定资产管理的,相关制度，对

28、固定资产的新增、日常管理、调拨、维修保养、盘点、报,废处置、抵押、租借租赁、投保与索赔等相关事项进行了规范，涵盖了,固定资产内部控制的各个方面，总体上与公司的规模和业务发展相匹,配，固定资产的内部控制设计基本健全、合理。,报告期内，公司的固定资产管理岗位不存在不相容职位未分离的情,况，未出现违规现象。,（四）信息与沟通,公司建立了一系列针对内部和对外的信息交流与沟通制度，明确相,关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有,效运行。,在内部信息与沟通方面，公司制定了重大信息内部报告制度、,档案管理暂行规定、保密工作暂行规定、行政会议制度等,信息与沟通制度，对公司有关文件的编制

29、、审批、下发、传阅等进行了,详细规范。同时，公司一方面强化内部信息传递及沟通的效率；另一方,面，通过及时、准确地生成各种管理报表，提升信息与沟通的广度和深,度，并结合定期和不定期的业务与管理快报、专项报告、内部奔跑,刊物、反舞弊等方式，为保障信息与沟通渠道畅通、提高沟通效率和效,果创造了良好条件。,在对外信息与沟通方面，制定了信息披露管理制度、和外部,信息报送和使用管理制度等，确保公司信息得到真实、准确、完整、,及时、公平地披露，维护投资者的合法权益。公司除较好完成法定信息,16,披露外，还通过与相关监管部门、中介机构、业务往来单位、行业协会,等部门的信息沟通及反馈，通过市场调查、网络传媒等渠

30、道及时获取外,部信息。,报告期内，公司严格按照法规和公司制度规定的信息披露范围、事,宜及格式，详细编制披露报告，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信,息补充等情况，确保了信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。,（五）内部监督,公司完善了风险管理制度，实行三级风险管控。公司办理各项,业务，必须由经办部门进行风险评价一级把关，职能部门会审进行风险,审核评估二级把关，经理团进行风险评估三级把关。除上述风险管控防,线外,公司发生重大风险，提交董事会审议决策。,公司设立了审计监察部，制定了内部审计工作办法，通过日常监,督、专项检查、外部审计等相结合的方式，对企业的重大业务活动进行,有效的控制。公司将反

31、舞弊工作作为公司内部控制建设的重要组成部,分，制定了反舞弊管理制度，明确了舞弊的预防和控制、舞弊案件,的举报、调查和报告、反舞弊工作的指导和监督、舞弊的补救措施和处,罚等，同时公司积极支持审计监察部反舞弊的工作开展，并从经费、人,员配置、工作条件等方面给与充分保障，有效防止有损公司利益的行为,发生。,此外，公司建立了以职能部门为主的专项巡检机制，对各项目部，,二级单位的经营管理、生产活动等实施巡检。,七、内部控制缺陷的整改情况,17,针对报告期内发现的部门职责和岗位说明书等管理文件未及时更,新、会计部门内部对会计准则和监管指引等会计政策缺乏适当的培训记,录等内部控制缺陷，公司制定整改计划，落实

32、每一项整改措施的整改时,间进度和责任部门、责任人，同时公司多次召开专题会，明确要求，各,单位对已整改完成的缺陷要继续巩固成果，未整改完成的部门（单位）,分析原因，加速推进。针对目前公司不具备办公网络等信息系统的问题，,考虑到目前公司办公场所不系公司自有资产，且办公网络等信息系统的,建立需要花费大量的资源，在企业搬迁之后可能会存在资源的浪费，故,我司拟在今后各方面条件具备的情况下加以完善，目前着重采取其它形,式加强信息交流与其它方面沟通的管理与执行。,本报告期内高端专业人才的引进、产品研发能力提高、项目管理能,力的优化仍是公司风险管控的关注点。为此公司在做好人力资源规划的,同时，深入开展薪酬体系

33、调研工作，分析与行业同类职位人员之间的差,距，同时开展内部岗位竞聘，挖掘内部优秀人才；公司设置了总工办，,明确了具体职责，逐步强化产品研发与项目管理方面的工作。,八、内部控制有效性的结论,公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对,公司截至 2012 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进行了自,我评价，公司内部控制涵盖了经营管理的主要方面，无重大遗漏。本报,告期内，不存在重大缺陷。,自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发,生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。,18,内控体系建设是一项长期的动态工程，内部控制应当与公司经营规,模、业务

34、范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时,加以调整。,公司将在巩固 2012 年成果的基础上继续推向深入，2013 年重点做,好以下几方面工作：,1、根据制定的管理制度及业务流程管理办法，强化制度及流程,的规范化、程序化管理。在此基础下，持续关注各职能部门及子公司内,部控制制度的执行情况，根据实际管理经营情况的变化对内部控制各制,度加以修订，并组织公司内部控制体系的整改和完善；,2、结合公司的发展战略要求和实际情况，以战略性绩效管理为基,础，初步形成薪酬体系的整体评估与控制，以良好的发展空间和薪酬机,制吸引人才，努力实现优秀人才“引得进、留得住”。,3、初步建立公司项目与市场标准化产品数据库，提高住宅建设技,术含量。,特此公告,重庆渝开发股份有限公司董事会,2013年2月28日,19,20,