蒙发利：2011年年度审计报告.ppt

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1、厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司,审计报告及财务报表,2011 年度,1-4,7-8,9-12,厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司审计报告及财务报表（2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日止）,一、二、,审计报告财务报表,目,录,页,次1-2,资产负债表和合并资产负债表,利润表和合并利润表现金流量表和合并现金流量表所有者权益变动表和合并所有者权益变动表财务报表附注,5-61-56,审 计 报 告,信会师报字2012第 110290 号,厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司全体股东：,我们审计了后附的厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2

2、011 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2011 年度的利润表和合并利润表、2011 年度的现金流量表和合并现金流量表、2011 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。,一、管理层对财务报表的责任,编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。,二、注册会计师的责任,我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计

3、准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。,审计报告 第 1 页,我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我

4、们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011年度的经营成果和现金流量。,立信会计师事务所,中国注册会计师：,（特殊普通合伙）中国注册会计师：,中国上海,审计报告 第 2 页,二 O 一二年二月二十七日,厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司资产负债表2011 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,资,产,附注十一,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据,1,142,123,246.2710,328,800.00,81,840,535.606,039,500.

5、00,应收账款预付款项应收利息,（一）,182,305,794.908,331,574.385,452,100.00,119,228,189.456,872,170.56,应收股利,其他应收款存货,（二）,157,996,919.2620,332,731.94,154,756,166.6413,026,330.52,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,1,526,871,166.7500,381,762,892.77,长期股权投资,（三）,491,778,897.57,44,182,597.57,投资性房地产,固定资产在建工程工

6、程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,62,418,835.6627,447,703.32916,666.66537,802.34583,099,905.552,109,971,072.30,61,456,187.7227,817,335.78460,008.04133,916,129.11515,679,021.88,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：报表 第 1 页,会计机构负责人：,-,-,-,-,-,-,-,-,：,厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司资产负债表

7、（续）2011 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,负债和所有者权益（或股东权益）,附注十一,期末余额,年初余额,流动负债：,短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,73,189,28

8、7.28129,212,080.99205,778,182.499,987,722.611,913,251.89-10,215,775.00100,093.2413,457,984.00423,422,827.501,549,320.001,549,320.00424,972,147.50120,000,000.001,448,327,921.0219,464,811.5197,206,192.271,684,998,924.802,109,971,072.30,11,337,486.89105,404,173.42149,076,396.6912,809,260.655,293,074.12

9、-29,839,897.17134,487.501,686,249.0145,000,000.00300,901,231.1130,000,000.00905,925.0030,905,925.00331,807,156.1190,000,000.002,935,921.0216,891,305.6174,044,639.14183,871,865.77515,679,021.88,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：报表 第 2 页,会计机构负责人：,厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司合并资产负债表2011年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,资,产,附注五,期末余额,年初

10、余额,流动资产：,货币资金,（一）,1,563,302,823.20,261,192,118.42,结算备付金拆出资金,交易性金融资产,（二）,10,545,155.00,6,399,000.00,应收票据,应收账款预付款项,（四）（六）,274,476,510.7351,352,448.00,199,587,926.0952,895,612.80,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金,应收利息应收股利,（三）,6,506,200.00,其他应收款,（五）,73,210,425.47,71,549,780.69,买入返售金融资产,存货,（七）,327,380,821.29,204,113,1

11、57.76,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产,2,306,774,383.69,795,737,595.76,固定资产在建工程,（八）（九）,235,102,032.9215,739,077.17,193,908,616.522,471,473.32,工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产,（十）,61,119,684.54,55,519,265.87,开发支出商誉,长期待摊费用递延所得税资产,（十一）（十二）,12,853,902.901,195,229.16,6,66

12、4,115.961,134,186.23,其他非流动资产,非流动资产合计资产总计后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,326,009,926.692,632,784,310.38,259,697,657.901,055,435,253.66,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：报表 第 3 页,会计机构负责人：,：,厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司合并资产负债表（续）2011 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,负债和所有者权益（或股东权益）,附注五,期末余额,年初余额,流动负债：,短期借款,（十四）,73,189,287.28,11,337,486.89,向中

13、央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债,应付票据应付账款预收款项,（十五）（十六）（十七）,132,005,920.48377,777,874.6717,065,607.15,117,588,399.36436,173,978.1714,544,582.84,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费应付利息,（十八）（十九）（二十）,18,295,163.99-7,528,710.58100,093.24,21,739,325.38-29,462,306.79134,487.50,应付股利,其他应付款,（二十一）,9,073,526.52,9,932,484.58,

14、应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款,一年内到期的非流动负债其他流动负债,45,000,000.00,流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债,（二十二）,619,978,762.75,626,988,437.9330,000,000.00,递延所得税负债,(十二),1,603,408.75,950,862.50,其他非流动负债,非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）,1,603,408.75621,582,171.50,30,950,862.50657,939,300.43,股本资本公积,（二十三）（二十四）,120,000,000.00

15、1,459,304,371.60,90,000,000.0013,912,371.60,减：库存股专项储备,盈余公积,（二十五）,19,464,811.51,16,891,305.61,一般风险准备,未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计,（二十六）,412,458,631.91-25,676.142,011,202,138.88,276,591,245.05101,030.97397,495,953.23,少数股东权益,所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,2,011,202,138.882,632,784,310

16、.38,397,495,953.231,055,435,253.66,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：报表 第 4 页,会计机构负责人：,-,厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司利润表2011 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,一、营业收入减：营业成本,项,目,附注十一（四）（四）,本期金额1,519,259,003.771,415,133,228.73,上期金额1,470,412,087.931,354,221,763.85,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收

17、益二、营业利润（亏损以“-”填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,（五）,2,274,900.8145,734,239.3955,732,564.97-24,340,074.391,884,891.204,289,300.0027,128,553.062,593,896.90174,103.1236,002.2929,548,346.843,813,287.8125,7

18、35,059.030.260.2625,735,059.03,2,033,993.9948,658,733.4036,983,261.176,534,179.896,151,065.4712,245,300.0076,400,741.70104,475,131.864,374,325.03540,394.2628,309.65108,309,062.634,362,237.71103,946,824.921.151.15103,946,824.92,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：报表 第 5 页,会计机构负责人：,厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司合并利润表2011 年度（除特别注明外

19、，金额单位均为人民币元）,一、营业总收入其中：营业收入,项 目,附注五（二十七）,本期金额1,886,839,584.651,886,839,584.65,上期金额1,829,852,227.711,829,852,227.71,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本,1,738,392,438.69,1,674,795,401.77,其中：营业成本,(二十七),1,527,731,768.23,1,470,648,518.86,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益

20、（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）,（二十八）（二十九）（三十一）（三十）,9,274,324.4269,856,820.21153,697,988.71-23,972,017.491,803,554.614,146,155.00,3,639,984.9570,540,133.84122,775,963.315,878,767.821,312,032.9912,604,800.001,450,973.55,其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）,三、营业利润（亏损以“-”号填列）,152,593,300.96,169,112,599.49,加：营业

21、外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）,（三十二）（三十三）（三十四）,7,091,291.57465,876.90140,400.51159,218,715.6320,777,822.87138,440,892.76,5,871,773.42829,244.91262,887.46174,155,128.0021,078,401.92153,076,726.08,其中：被合并方在合并前实现的净利润,归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：,138,440,892.76,153,076,72

22、6.08,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额,（三十五）（三十六）,1.421.42-126,707.11138,314,185.65138,314,185.65,1.701.70-40,348.14153,036,377.94153,036,377.94,归属于少数股东的综合收益总额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：报表 第 6 页,会计机构负责人：,厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司现金流量表2011 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,项,目,本期金额,上期金额,一、经营

23、活动产生的现金流量,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流

24、出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,1,453,359,860.28250,609,405.6652,748,579.201,756,717,845.141,552,774,481.3168

25、,067,108.5711,214,082.1764,612,171.931,696,667,843.9860,050,001.16362,998.23362,998.237,758,499.80447,596,300.00853,598,000.001,308,952,799.80-1,308,589,801.571,475,392,000.00206,461,299.391,067,057.241,682,920,356.63218,489,195.344,127,049.95222,616,245.291,460,304,111.34-4,012,543.02207,751,767.91

26、80,412,216.21288,163,984.12,1,454,760,858.76190,640,370.2285,771,536.501,731,172,765.481,424,425,492.0237,328,820.6144,130,603.68163,893,469.681,669,778,385.9961,394,379.4977,949,768.151,066,799.4179,016,567.5619,269,531.1619,269,531.1659,747,036.4085,699,829.30617,031.1186,316,860.41124,362,342.416

27、1,582,844.81185,945,187.22-99,628,326.81-1,017,855.2820,495,233.8059,916,982.4180,412,216.21,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：报表 第 7 页,会计机构负责人：,厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司合并现金流量表2011 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,项 目,附注五,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量,销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资

28、款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还,1,852,963,895.74270,778,327.34,1,772,345,814.69217,443,321.22,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金,（三十七）、1,17,338,869.872,141,081,092.951,689,449,109.31,17,099,835.382,006,888,971.291,402,601,228.73,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支

29、付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费,334,701,017.4989,412,155.52,249,534,971.17103,753,211.36,支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,（三十七）、2,97,285,835.772,210,848,118.09-69,767,025.14,104,944,915.561,860,834,326.82146,054,644.47,二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置

30、子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额,612,672.15612,672.1583,612,183.34,2,936,066.362,936,066.3680,854,022.59,支付其他与投资活动有关的现金,（三十七）、3,953,598,000.00,投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金,1,037,21

31、0,183.34-1,036,597,511.191,475,392,000.00206,461,299.39,80,854,022.59-77,917,956.2385,699,829.30,收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金,（三十七）、4,1,067,057.241,682,920,356.63218,489,195.344,127,049.95,617,031.1186,316,860.41124,362,342.4161,582,844.81,其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金,筹资活动

32、现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,222,616,245.291,460,304,111.34-4,359,812.99349,579,762.02259,763,799.03609,343,561.05,185,945,187.22-99,628,326.81-1,017,855.28-32,509,493.85292,273,292.88259,763,799.03,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：报表 第 8 页,会计机

33、构负责人：,厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司所有者权益变动表2011 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额,项 目,实收资本(或股本),资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,90,000,000.00,2,935,921.02,16,891,305.61,74,044,639.14,183,871,865.77,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）,90,000,000.0030,000,000.00,2,935,921.021,445,392,000.00,

34、16,891,305.612,573,505.90,74,044,639.1423,161,553.13,183,871,865.771,501,127,059.03,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,25,735,059.0325,735,059.03,25,735,059.0325,735,059.03,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本,30,000,000.0030,000,000.00,1,445,392,000.001,445,392,000.00,1,475,392,000.001,475,392,000.00,2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（

35、四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,2,573,505.902,573,505.90,-2,573,505.90-2,573,505.90,四、本期期末余额,120,000,000.00,1,448,327,921.02,19,464,811.51,97,206,192.27,1,684,998,924.80,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：报表 第 9 页,会

36、计机构负责人：,厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司所有者权益变动表（续）2011 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上年同期金额,项 目,实收资本(或股本),资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,90,000,000.00,2,935,921.02,6,496,623.12,36,742,496.71,136,175,040.85,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）,90,000,000.00,2,935,921.02,6,496,623.1210,394,682.

37、49,36,742,496.7137,302,142.43,136,175,040.8547,696,824.92,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,103,946,824.92103,946,824.92,103,946,824.92103,946,824.92,（四）利润分配1提取盈余公积,10,394,682.4910,394,682.49,-66,644,682.49-10,394,682.49,-56,250,000.00,2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者

38、权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-56,250,000.00,-56,250,000.00,四、本期期末余额,90,000,000.00,2,935,921.02,16,891,305.61,74,044,639.14,183,871,865.77,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：报表 第 10 页,会计机构负责人：,厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司合并所有者权益变动表2011 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所

39、有者权益,实收资本(或股,一般风险准,项 目,本),资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,90,000,000.00,13,912,371.60,16,891,305.61,276,591,245.05,101,030.97,397,495,953.23,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）,90,000,000.0030,000,000.00,13,912,371.601,445,392,000.00,16,891,305.612,573,505.90,276,5

40、91,245.05135,867,386.86,101,030.97-126,707.11,397,495,953.231,613,706,185.65,（一）净利润（二）其他综合收益,138,440,892.7600,-126,707.11,138,440,892.7600-126,707.11,上述（一）和（二）小计,138,440,892.7600,-126,707.11,138,314,185.65,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本,30,000,000.0030,000,000.00,1,445,392,000.001,445,392,000.00,1,475,392,00

41、0.001,475,392,000.00,2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,2,573,505.902,573,505.90,-2,573,505.90-2,573,505.90,四、本期期末余额,120,000,000.00,1,459,304,371.60,19,464,811.51,412,458,631.91,-25,676.14,2,011,202,138

42、.88,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：报表 第 11 页,会计机构负责人：,厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司合并所有者权益变动表（续）2011 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上年同期金额归属于母公司所有者权益,项 目,实收资本(或股本),资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,90,000,000.00,13,912,371.60,6,496,623.12,190,159,201.46,141,379.11,300,709,575.29,加：会计政策变

43、更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）,90,000,000.00,13,912,371.60,6,496,623.1210,394,682.49,190,159,201.4686,432,043.59,141,379.11-40,348.14,300,709,575.2996,786,377.94,（一）净利润（二）其他综合收益,153,076,726.08,-40,348.14,153,076,726.08-40,348.14,上述（一）和（二）小计,153,076,726.08,-40,348.14,153,036,377.94,（三）所有者投入和

44、减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配1提取盈余公积,10,394,682.4910,394,682.49,-66,644,682.49-10,394,682.49,-56,250,000.00,2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-56,250,000.00,-56,250,000.00,四、本期期末余额,90,000,000.00,13,912,371.60,16,891,305.61,2

45、76,591,245.05,101,030.97,397,495,953.23,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：报表 第 12 页,会计机构负责人：,）,厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司2011 年度财务报表附注厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司二 O 一一年度财务报表附注,一、二、(一)(二)(三),公司基本情况厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2007 年，由邹剑寒、李五令等 14 位股东共同发起，由厦门蒙发利科技（集团）有限公司整体变更设立的股份有限公司。本公司的控股股东为邹剑寒、李五令，本公司的实际控

46、制人为邹剑寒、李五令。公司的企业法人营业执照注册号：350200200010911。2011 年 9 月在深圳证券交易所上市。所属行业为电器机械及器材制造业。截至 2011 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 12,000 万股，公司注册资本为 12,000万元，经营范围为：开发、生产、加工、销售电子按摩器材及其相关材料；座、靠、垫制品；低压电器配件；日用五金制品、电子产品、模具、家具、家电、化工原料（需经前置许可项目除外）、聚氨酯泡棉制品及其提供技术转让、咨询、服务；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（不另附进出口商品目录），但国家限定

47、公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营。公司注册地:福建省厦门市。公司的最高权力机构是股东大会。根据公司经营需要，公司下设 12 个职能部门：总经办、海外市场部、研发中心、采购中心、客户服务中心、信息技术部、财务部、证券投资部、法律事务部、人力资源部、行政部和审计部。主要会计政策和会计估计财务报表的编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计

48、准则”)、以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。会计期间自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。财务报表附注 第 1 页,(五),厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司2011 年度财务报表附注,(四),记账本位币本公司的记账本位币为人民币。本公司编制财务报表采用的货币为人民币。本公司的部分子公司采用人民币以外的货币作为记账本位币，本公司在编制财务

49、报表时对这些子公司的外币财务报表进行了折算。同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,1、2、,同一控制下企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。企业合

50、并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带