亿纬锂能：2011年年度审计报告.ppt

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1、,目,录,一、审计报告二、已审财务报表,目,录,页 次1-2,合并及母公司资产负债表合并及母公司利润表合并及母公司现金流量表合并及母公司所有者权益变动表三、财务报表附注,1,3-67-89-1011-1415-80,深圳市鹏城会计师事务所有限公司中国深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 7 楼,电话：（0755）8373 2888传真：（0755）8223 7549,审 计 报 告深鹏所股审字20120022 号惠州亿纬锂能股份有限公司全体股东：一、对合并财务报表出具的审计报告我们审计了后附的惠州亿纬锂能股份有限公司（以下简称“亿纬锂能”）合并财务报表，包括 2011年 12 月

2、 31 日的合并资产负债表，2011 年度的合并利润表、合并现金流量表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。（一）管理层对合并财务报表的责任编制和公允列报合并财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制合并财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。（二）注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对合并财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证

3、。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关合并财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价合并财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。1,（三）审计意见我们认为，合并财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了亿纬锂能公司2011 年 12 月

4、 31 日的合并财务状况以及 2011 年度的合并经营成果合并现金流量。二、按照相关法律法规的要求报告的事项无。,深圳市鹏城会计师事务所有限公司,中国注册会计师,中国 深圳2012 年 2 月 22 日魏国光中国注册会计师杨盛巧2,1,2,3,4,5,6,7,8,9,9,10,11,惠州亿纬锂能股份有限公司财 务 报 表合并资产负债表编制日期：2011 年 12 月 31 日编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司单位：元 币种：人民币,项目,附注五,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利

5、其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,172,211,167.08-29,305,772.49190,793,287.0627,161,374.25-588,017.22-96,926,244.75-516,985,862.85-88,181,699.98149,734,457.69-36,293,682.2812,220,

6、573.07-3,220,300.032,333,045.09-291,983,758.14808,969,620.99,236,958,441.45-5,563,996.00125,766,964.3325,118,763.25-2,903,848.21-63,865,295.57-460,177,308.81-69,203,698.71117,673,248.68-24,862,722.6016,200,030.25-428,455.911,475,245.86-229,843,402.01690,020,710.82,法定代表人：_,主管会计工作负责人：_3,会计机构负责人：_,13,1

7、4,15,16,17,18,19,20,21,22,：,合并资产负债表（续）编制日期：2011 年 12 月 31 日编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司单位：元 币种：人民币,项目,附注五,期末余额,年初余额,流动负债：,短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者

8、权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计,-83,716,840.6213,062,550.53-5,600,689.9617,923,051.90-9,960,813.29-130,263,946.30-30,902,560.0430,902,560.04161,166,506.34198,000,000.00254,842,987.01-22,840,539.22-172,119,588.42-647,803,114.65-647,803,114.65

9、808,969,620.99,-68,786,774.725,034,983.72-4,674,502.8215,878,158.00-8,206,797.12-102,581,216.38-5,620,000.005,620,000.00108,201,216.38132,000,000.00320,842,987.01-14,217,650.71-114,758,856.72-581,819,494.44-581,819,494.44690,020,710.82,法定代表人：_,主管会计工作负责人：_4,会计机构负责人：_,1,2,3,母公司资产负债表编制日期：2011 年 12 月 31

10、 日编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司单位：元 币种：人民币,项目,附注十一,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,172,103,922.97-29,305,772.49209,201,473.7825,896,257.70-10,971,142.3467,819

11、,480.88-515,298,050.16-3,000,000.00-88,176,301.69149,734,457.69-36,293,682.2812,220,573.07-3,220,300.032,333,045.09-294,978,359.85810,276,410.01,233,958,441.45-5,563,996.00125,766,964.3325,118,763.25-2,903,848.2163,865,295.57-457,177,308.81-3,000,000.00-69,203,698.71117,673,248.68-24,862,722.6016,20

12、0,030.25-428,455.911,475,245.86-232,843,402.01690,020,710.82,法定代表人：_,主管会计工作负责人：_5,会计机构负责人：_,：,母公司资产负债表（续）编制日期：2011 年 12 月 31 日编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司单位：元 币种：人民币,项目,附注十一,期末余额,年初余额,流动负债：,短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合

13、计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计,-82,880,943.1313,062,550.535,600,689.9619,675,198.49-9,906,088.36-131,125,470.47-30,902,560.0430,902,560.04162,028,030.51-198,000,000.00254,842,987.01-22,840,539.22-172,564,853.27648,248,379.50810,276,410.01,-68,786,77

14、4.725,034,983.724,674,502.8215,878,158.00-8,206,797.12-102,581,216.38-5,620,000.005,620,000.00108,201,216.38-132,000,000.00320,842,987.01-14,217,650.71-114,758,856.72581,819,494.44690,020,710.82,法定代表人：_,主管会计工作负责人：_6,会计机构负责人：_,23,23,24,25,26,27,28,29,30,31,合并利润表编制年度：2011 年度编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司单位：元 币种：人民

15、币,项目一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益,附注五,本期金额477,212

16、,855.95477,212,855.95-382,485,431.49330,285,994.74-2,378,496.3913,691,018.3231,949,137.56-1,537,877.055,718,661.53-94,727,424.469,746,522.583,206,865.54-101,267,081.5015,483,461.2985,783,620.21-,上期金额305,476,545.46305,476,545.46-242,673,571.72214,746,742.06-877,787.1710,070,918.5715,054,975.36-2,154,

17、630.424,077,778.98-62,802,973.744,376,385.00350,000.00-66,829,358.7410,210,766.8956,618,591.85-,六、每股收益：,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,0.430.43-85,783,620.2185,783,620.21-,0.430.43-56,618,591.8556,618,591.85-,法定代表人：_,主管会计工作负责人：_7,会计机构负责人：_,4,4,母公司利润表编制年度：2011 年度编制单位

18、：惠州亿纬锂能股份有限公司单位：元 币种：人民币,项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）,附注十一,本期金额492,946,348.87346,062,232.452,306,908.2713,476,355.5431,749,343.92-1,539,842.155,718,661.53

19、-95,172,689.319,746,522.583,206,865.54-101,712,346.3515,483,461.2986,228,885.06,上期金额305,476,545.46214,746,742.06877,787.1710,070,918.5715,054,975.36-2,154,630.424,077,778.98-62,802,973.744,376,385.00350,000.00-66,829,358.7410,210,766.8956,618,591.85,五、每股收益：,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额,0.430.4

20、3-86,228,885.06,0.430.43-56,618,591.85,法定代表人：_,主管会计工作负责人：_8,会计机构负责人：_,32,32,-,-,-,合并现金流量表编制年度：2011 年度编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司单位：元 币种：人民币,项目,附注五,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收

21、到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押

22、贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,454,826,058

23、.89-1,499,329.0140,970,432.51497,295,820.41313,260,251.21-97,260,830.7634,636,621.2023,836,194.98468,993,898.1528,301,922.26-71,927,127.92-71,927,127.92-71,927,127.92-18,786,276.42-18,786,276.42-18,786,276.42-2,335,792.29-64,747,274.37236,958,441.45172,211,167.08,289,286,000.66-1,201,508.147,506,368

24、.00297,993,876.80170,418,972.68-52,855,390.3015,622,092.1013,127,162.55252,023,617.6345,970,259.17-1,050,000.001,050,000.00143,862,294.14-143,862,294.14-142,812,294.14-12,579,719.39-12,579,719.39-12,579,719.39-109,421,754.36346,380,195.81236,958,441.45,法定代表人：_,主管会计工作负责人：_9,会计机构负责人：_,-,-,-,-,母公司现金流量表

25、编制年度：2011 年度编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司单位：元 币种：人民币,项目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无

26、形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,454,826,058.891,499,329.0130,530,

27、582.46486,855,970.36306,780,371.1091,409,035.8634,054,111.7923,417,773.46455,661,292.2131,194,678.15-71,927,127.92-71,927,127.92-71,927,127.92-18,786,276.42-18,786,276.42-18,786,276.42-2,335,792.29-61,854,518.48233,958,441.45172,103,922.97,289,286,000.661,201,508.147,506,368.00297,993,876.80170,418,

28、972.6852,855,390.3015,622,092.1013,127,162.55252,023,617.6345,970,259.17-1,050,000.001,050,000.00143,862,294.143,000,000.00-146,862,294.14-145,812,294.14-12,579,719.39-12,579,719.39-12,579,719.39-112,421,754.36346,380,195.81233,958,441.45,法定代表人：_,主管会计工作负责人：_10,会计机构负责人：_,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-

29、,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,合并所有者权益变动表编制年度：2011 年度编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司单位：元 币种：人民币本期金额,项目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,归属于母公司所有者权益专项盈余公积储备,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,132,000,000.00,320,842,987.01,14,217,650.71,114,758,856.72,581,819,494.44,加：会计政策变更前期差错更正其他,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,二、本年年初余额三、本期增

30、减变动金额（减少以“”号填列）,132,000,000.0066,000,000.00,320,842,987.01-66,000,000.00,14,217,650.718,622,888.51,114,758,856.7257,360,731.70,581,819,494.4465,983,620.21,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,-,-,-,-,-,-,85,783,620.21-85,783,620.21-,-,-,85,783,620.21-85,783,620.21-,（四）利润

31、分配,8,622,888.51,-28,422,888.51,-19,800,000.00,1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转,-66,000,000.00,-66,000,000.00,-,-,8,622,888.51-,-,-8,622,888.51-19,800,000.00-,-,-,-19,800,000.00-,1资本公积转增资本（或股本）,66,000,000.00,-66,000,000.00,2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-,-,-,-,-,-,-,-,-

32、,-,四、本期期末余额,198,000,000.00,254,842,987.01,22,840,539.22,172,119,588.42,647,803,114.65,法定代表人：_,主管会计工作负责人：_11,会计机构负责人：_,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,合并所有者权益变动表编制年度：2011 年度编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司单位：元 币种：人民币上年同期金额,项目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,归属于母公司所有者权益专项储备 盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其

33、他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,88,000,000.00,364,842,987.01,8,555,791.52,77,002,124.06,538,400,902.59,加：会计政策变更前期差错更正其他,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,88,000,000.0044,000,000.00,364,842,987.01-44,000,000.00,8,555,791.525,661,859.19,77,002,124.0637,756,732.66,538,400,902.5943,418,591.85,（

34、一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,-,-,-,-,-,-,56,618,591.85-56,618,591.85-,-,-,56,618,591.85-56,618,591.85-,（四）利润分配,5,661,859.19,-18,861,859.19,-13,200,000.00,1提取盈余公积2提取一般风险准备,-,-,-,-,5,661,859.19-,-,-5,661,859.19,-,-,-,3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转,-44,000,000.00,-44,0

35、00,000.00,-,-,-,-,-13,200,000.00-,-,-,-13,200,000.00-,1资本公积转增资本（或股本）,44,000,000.00,-44,000,000.00,2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,四、本期期末余额,132,000,000.00,320,842,987.01,14,217,650.71,114,758,856.72,581,819,494.44,法定代表人：_,主管会计工作负责人：_12,会计机构负责人：_,-,-,-,-,-,-,-,-,-,

36、-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,母公司所有者权益变动表编制年度：2011 年度编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司单位：币种：人民币,项目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,专项储备,本期金额盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,132,000,000.00,320,842,987.01,14,217,650.71,114,758,856.72,581,819,494.44,加：会计政策变更前期差错更正其他,-,-,-,-

37、,-,-,-,-,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,132,000,000.0066,000,000.00,320,842,987.01-66,000,000.00,14,217,650.718,622,888.51,114,758,856.7257,805,996.55,581,819,494.4466,428,885.06,（一）净利润,86,228,885.06,86,228,885.06,（二）其他综合收益,-,-,-,-,-,-,-,-,上述（一）和（二）小计,86,228,885.06,86,228,885.06,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2

38、股份支付计入所有者权益的金额3其他,-,-,-,-,-,-,-,-,（四）利润分配1提取盈余公积,8,622,888.518,622,888.51,-28,422,888.51-8,622,888.51,-19,800,000.00,2.提取一般风险准备,-,-,-,-,-,-,-,-,3对所有者（或股东）的分配,-19,800,000.00,-19,800,000.00,4其他,-,-,-,-,-,-,-,（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）,66,000,000.0066,000,000.00,-66,000,000.00-66,000,000.00,2盈余公积转增资本（或

39、股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-,-,-,-,-,-,-,-,四、本期期末余额,198,000,000.00,254,842,987.01,22,840,539.22,172,564,853.27,648,248,379.50,法定代表人：_,主管会计工作负责人：_13,会计机构负责人：_,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,母公司所有者权益变动表编制年度：2011 年度编制单位

40、：惠州亿纬锂能股份有限公司单位：币种：人民币,一、上年年末余额,项目,实收资本（或股本）88,000,000.00,资本公积364,842,987.01,减：库存股,上年同期金额专项储备 盈余公积8,555,791.52,一般风险准备,未分配利润77,002,124.06,所有者权益合计538,400,902.59,加：会计政策变更前期差错更正其他,-,-,-,-,-,-,-,-,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,88,000,000.0044,000,000.00,364,842,987.01-44,000,000.00,8,555,791.525,661,859.1

41、9,77,002,124.0637,756,732.66,538,400,902.5943,418,591.85,（一）净利润,56,618,591.85,56,618,591.85,（二）其他综合收益,-,-,-,-,-,-,-,上述（一）和（二）小计,56,618,591.85,56,618,591.85,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,-,-,-,-,-,-,-,-,（四）利润分配1提取盈余公积,5,661,859.195,661,859.19,-18,861,859.19-5,661,859.19,-13,200,000.00,2.提取一

42、般风险准备,-,-,-,-,-,-,-,-,3对所有者（或股东）的分配,-13,200,000.00,-13,200,000.00,4其他,-,-,-,-,-,-,-,（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）,44,000,000.0044,000,000.00,-44,000,000.00-44,000,000.00,2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-,-,-,-,-,-,-,-,四、本期期末余额,132,000,000.00,320,842,987.01,14,217,650.71,114,758,856.72,

43、581,819,494.44,法定代表人：_,主管会计工作负责人：_14,会计机构负责人：_,惠州亿纬锂能股份有限公司,财务报表附注,2011 年度,一、公司基本情况,惠州亿纬锂能股份有限公司前身惠州晋达电子有限公司，由惠州市惠台工业园区开发总公司（香港晋,达能源科技公司，惠州市直通电子有限公司共同投资兴办，经惠州市惠城区对外经济贸易局惠城经贸资字,2001166 号文批准，广东省人民政府颁发外经贸粤惠合作证字（2001）0037 号台港澳侨投资企业批准证,书，于 2001 年 12 月 24 日成立，注册资本 300 万港元。,2007 年 10 月 15 日，公司召开创立大会，以公司全体股

44、东作为发起人，公司整体变更为股份有限公司，,公司名称变更为“惠州亿纬锂能股份有限公司”，注册资本 5000 万元。,根据中国证券监督管理委员会“证监许可20091007号”文关于核准惠州亿纬锂能股份有限公司首次,公开发行股票并在创业板上市的批复，公司于2009 年10 月16 日向社会公开发行人民币普通股2,200万股,（每股面值1元），增加注册资本人民币22,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币88,000,000.00元。,根据公司2010年4月26日2009年年度股东大会决议及修改后的章程规定，增加注册资本4400万元，以,2009年年末总股本8800万股为基数，以资本公积转

45、增股本，每10股转增5股，共计转增4400万股，变更后,的注册资本为人民币132,000,000.00元。,根据公司2011年4月25日第二届董事会第3次会议通过决议，以2010年末总股本132,000,000股为基数，,以资本公积金转增股本，每10股转增5股，共计转增66,000,000股，转增后公司总股本为198,000,000股，剩,余资本公积为254,842,987.01元。,公司经营范围：生产、销售锂一次电池、锂二次电池、锂聚合物电池、锂离子电池、镍氢电池、镍镉,电池、碱性电池、锌锰电池；纳米新材料；电子产品；水表、气表、电表半成品及其配件的制造；货物进,出口（法律、法规禁止的项目除

46、外，法律、法规限制经营的项目须取得许可后方可经营）。,公司注册资本：19800 万元人民币，企业法人营业执照号441302000004482。公司注册地：广东惠州市,仲恺高新区75号小区。企业法定代表人：刘金成,公司实际控制人：刘金成、骆绵红。,公司财务报告经2012年2月22日第二届董事会第九次会议批准对外报出。,15,二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错,1、财务报表的编制基础,本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他,各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。,2、遵循企业会计准则的声明,本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合

47、企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011,年 12 月 31 日的财务状况，以及 2011 年度经营成果和现金流量等有关信息。,3、会计期间,采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。,4、记账本位币,以人民币为记账本位币。,5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,A、同一控制下的企业合并：在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计,量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；,资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并

48、而,支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，,母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项,资产、负债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整,的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费,用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合,并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。,B、非同一控制下的企业合并：在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担

49、的负,债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企业合并对价付,出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。对合并,16,成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中,取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公,允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允,价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，,因企业合并取得的被购买

50、方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。,6、合并财务报表的编制方法,（1）,A、合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依,据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、,交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。,B、合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调,整后合并。,C、对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当期,的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。